Khi các ngân hàng muốn thực hiện ước tính các PD, họ có thể vận dụng ba kỹ
thuật ước tính :
(1) Ước tính từ kinh nghiệm mất KNTNthực tếcủa các DN vay ngân hàng ;
(2) Tham chiếu tới dữ liệu của các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp bên ngồi; (3) Sử dụng những mơ hình thống kê về mất KNTN.
Với kỹ thuật (1), việc ước tính PD của DN dựa hoàn toàn vào kinh nghiệm
thực tế và dữ liệu lịch sử của ngân hàng về mất KNTN. Kỹ thuật này bảo đảm sự
phù hợp cao với thực tế hoạt động của ngân hàng, nhưng tốn nhiều công sức, thời gian và chi phíđể xây dựng.
Ở kỹ thuật (2), kết quả xếp hạng từ các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp bên
ngoài trở thành giá trị xuất phát điểm để tham chiếu hoặc thậm chí có thể chi phối hồn tồn lên kết quả xếp hạng nội bộ. Kỹ thuật này tuy không thật phù hợp với kinh nghiệm thực tế của ngân hàng và không phải DN nào cũng được xếp hạng
nhưng có lợi điểm là chi phí thấp.
Trong kỹ thuật (3), các kỹ thuật mơ hình hố thống kê có thể được sử dụng là :
Phương pháp hồi qui, phương pháp dựa trên cơ sở hợp lý (logic), các mơ hình chấm điểm tín nhiệm. Những mơ hình này có thể bao hàm cả các nhân tố định lượng (
như các tỷ số tài chính ) và một vài nhân tố định tính đãđược phân mức chấm điểm ( như các chỉ tiêu phi tài chính ). Kỹ thuật (3) kết hợp được những ưu điểm và hạn
chế những khuyết điểm của kỹ thuật (1) và kỹ thuật (2).
Ba kỹ thuật nêu trên cho phép ngân hàng xếp một DN vào một hạng nhất định. Nhưng đểxác định đúng đắn giá trị PD của từng hạng, ngân hàng cần phải tiến hành thống kê số liệu về mất KNTN ở từng hạng, trong phạm vi ít nhất 05 năm, để tìm ra giá trị trung bình của PD tại từng hạng ( ví dụminh họa tại Phụ lục 2).
Luận văn Thạc sĩ kinh tế 17 Chương I : Cơ sở lý luận …
Các ngân hàng cũng nên tận dụng mọi nguồn thơng tin có thể có nhằm ước tính PD bình qn cho mỗi hạng một cách chuẩn xác. Nếu một ngân hàng sử dụng nhiều kỹ thuật và nguồn dữ liệu hơn thì những ước tính về PD sẽ đáng tin cậy hơn. Một ngân hàng nên có một nguồn thơng tin chính, đồng thời sử dụng các nguồn khác nhằm tham chiếu và điều chỉnh cho ước tính PD ban đầu.