- Thứ nhất : Thực hiện xây dựng hệ thống XHTN doanh nghiệp theo qu
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.2.2.6 Ứng dụng kết quả xếp hạng
Từ PL4, ta thấy các NHTM hầu hết đều ứng dụng kết quả XHTN DN nội bộ để Thẩm định và quyết định cho vay, thực hiện chính sách khách hàng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, kiểm sốt rủi ro tín dụng.
Riêng về sử dụng kết quả xếp hạng để phân loại nợ và dự phòng rủi ro, hiện
nay các NHTM Việt Nam đều vận dụng theo cách tiếp cận Tiêu chuẩn chỉ dẫn giám
sát được NHNN hướng dẫn tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN như đã nói. Chẳng hạn như đối với BIDV, việc phân loại các khoản nợ DN thực hiện theo tiêu chuẩn sau :
- Xếp hạng từ A đến AAA là thuộc nợ nhóm 1 ( nợ đủ tiêu chuẩn), - Xếp hạng từ BB đến BBB thuộc nợ nhóm 2 ( nợ cần chú ý), - Xếp hạng từ CC đến B thuộc nợ nhóm 3 ( nợ dưới chuẩn), - Xếp hạng C thuộc nợ nhóm 4 ( nợ nghi ngờ),
- Xếp hạng D thuộc nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Việc trích lập dự phịng cụ thể ( theo 05 nhóm nợ trên) và dự phòng chung thực hiện theo đúng qui định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
2.2.2.7 Các chỉ sốtài chính
Các NHTM nhìn chung đều sử dụng 4 nhóm chỉ số tài chính để xem xét xếp hạng doanh nghiệp. Đó là các nhóm chỉ số về thanh tốn, hoạt động, thu nhập và , địn cân nợ. Cụ thể, các chỉ số tài chính được sử dụng đúng đắn và phổ biến nhất là :
* Nhóm chỉ số thanh toán :
- Chỉ sốthanh toán hiện hành = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn
- Chỉ số thanh toán nhanh = ( Tài sản ngắn hạn - Khoản phải thu khóđịi – Hàng tồn kho )/Nợ ngắn hạn
* Nhóm chỉ số hoạt động :
- Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân - Kỳ thu tiền bình quân = Phải thu bình qn/Doanh thu thuần
* Nhóm chỉ số địn bẩy : - Nợ phải trả/Tổng tài sản - Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu * Nhóm chỉ số thu nhập :
- Thu nhập trước thuế/Doanh thu - Thu nhập trước thuế/Tổng tài sản - Thu nhập trước thuế/Vốn chủ sở hữu
2.2.2.8 Các chỉ tiêu phi tài chính
Hệ thống XHTN DN tại các NHTM Việt Nam hiện nay đều có những ưu điểm chung, đó là :
1 - Xuất phát từ thực tiễn
Các NHTM nhìn chung đã xuất phát từ chính hoạt động thực tiễn của mình để xây dựng nên các hệ thống XHTNDN.
2 - Đánh giá tương đối đầy đủ các nhân tố cần xem xét
Các chỉ tiêu đưa ra đánh giáđã thể hiện một cách tương đối đầy đủ theo yêu cầu của Basel, đó là : Xem xét về Ngành, qui mô, tư cách pháp nhân và khả năng quản lý DN , cấu trúc vốn sở hữu ( loại hình DN), thương hiệu, thị phần, khả năng cạnh tranh, chất lượng thơng tin tài chính (cóđược kiểm tốn hay khơng) và mục đích khoản vay.
3 - Một số nội dung được phân tích kỹ
Một số chỉ tiêu cịn được phân tích sâu hơn ( như phân chi tiết ngành , bổ sung các yếu tố về Quản lý DN : Chính sách nhân sự, mơi trường làm việc ; Tầm nhìn và Chiến lược phát triển DN tại BIDV).