trong ngành )
- Tính năng động, sáng tạo, nhạy bén 9 ( giao thiệp rộng, rất 5 ( giao tiếp tốt, khá 0 ( thụ động, chậm
năng động, sáng tạo ) năng động ) nắm bắt thực tiễn )
1.4 Kiểm sốt
- Mơi trường kiểm soát nội bộ 25 ( hệ thống kiểm sốt 15 ( có hệ thống kiểm 0 ( chưa có hệ thống
nội bộ chặt chẽ, rủi ro soát nội bộ rõ ràng ) kiểm soát nội bộ,
đạo đức được hạn chế hoặc hệ thống làm việc
tối đa ) thiếu hiệu quả )
2 Vị thế Doanh nghiệp
2.1 - Lợi thế cá biệt ( thg hiệu, công nghệ, 30 (Mạnh mẽ, bền vững) 20 (mạnh mẽ) 10 (rõ rệt, khá ổn định) 5 ( khá rõ nét) 0 (không rõ rệt )
chi phí, địa thế ….)
2.2 - Thị phần ( địa bàn cấp tỉnh ) 40 ( trên 80%) 30 (50 - 80%) 20 (25 - 50%) 10 ( 10 - 25%) 0 ( dưới 10%)
2.3 - Số đối thủ cạnh tranh 20 ( khơng có ) 15 ( có 1 đối thủ ) 10 ( có 2 ) 5 ( có 3 ) 0 ( nhiều hơn 3 )
2.4 - Đặc điểm nhu cầu 10 (mạnh và đang tăng) 5 ( mạnh, ổn định )
3 Phân tích dịng tiền
3.1 - Tỷ số Nhu cầu thiết yếu 30 (trên 1,5) 20( 1,3 - 1,5 ) 10 ( 1,0 - 1,3) 5 (0,8-1,0) 0 ( dưới 0,8) ( Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD + Tiền ( Lưu chuyển tiền thuần từ HĐKD + Tiền
chi trả lãi vay)/(Chi phí lãi vay + Vay và nợ ngắn hạn + Lãi cơ bản trên cổ phiếu )
3.2 - Tỷ số Tái đầu tư ( không đầu tư lớn ) 40 (trên 1,5) 30( 1,3 - 1,5 ) 20 ( 1,0 - 1,3) 10 (0,8-1,0) 0 ( dưới 0,8)
( Có đầu tư lớn ) 40 ( trên 0,75) 30 ( 0,50 - 0,75) 20 (0,20 - 0,50) 10 (0,15 - 0,20) 0 ( dưới 0,15 )
5 Loại hình cho vay
* Tín dụng đầu tư :
5.1a - Hiệu quả kinh tế của dự án 40 (rất tốt và chắc chắn 25 ( rất tốt kể cả gặp 5 ( tốt nhưng có thể kể cả đ/kiện k/tế , k/vực khó khăn trong đ/kiện mất KNTT nếu kinh tế
có rất nhiều khó khăn) suy thối bình thường ) có suy giảm theo chu kỳ) 5.2a - Tính khả thi của các nguồn tài trợ. 30 (rất tốt và chắc chắn) 20 ( rất tốt ) 10 ( tốt ) 5.3a - Khả năng trả lãi trong thời gian ân hạn 30 (rất tốt và chắc chắn) 20 ( rất tốt ) 10 ( tốt )
(Thu nhập trước thuế và lãi/Lãi) * Tín dụng xuất khẩu :
5.1b - Tính khả thi của phương án KD 40 ( bảo đảm, vững chắc 25 ( bảo đảm, kinh 10 ( bảo đảm nhưng ( cung - cầu, giá, mạng lưới t/thụ … ) k/nghiệm XK trên 5 năm) nghiệm XK dưới 5 năm) mới tiến hành KD XK) 5.2b - Rủi ro tỷ giá hối đoái 30 ( TGHĐ thay đổi 20 ( TGHĐ thay đổi 10 ( TGHĐ ổn định )
mạnh theo hướng có lợi) theo hướng có lợi )
5.3b - Phương thức thanh toán 20 (Thư tín dụng - L/C) 10 (Nhờ thu) 5 (Trả tiền lấy C.Từ-C.A.D)
5.4b - Thu nhập từ xuất khẩu/Tổng thu nhập 10 ( trên 75%) 7 ( 50 - 75%) 3 ( dưới 50%)
6 Mức độ được VDB hỗ trợ
(Tỷ số vay TDĐT/Dư nợ)*Hệ số vay TDĐT + (Tỷ số vay TDXK/Dư nợ)*Hệ số vay TDXK + (Tỷ số HTSĐT/Dư nợ)*Hệ số HTSĐT
7 Uy tín quan hệ
7.1 - Số ngân hàng DN đang g/dịch (trừ VDB) 20 ( trên 3 ngân hàng ) 15 ( có 3 ) 10 ( có 2 ) 5 ( có 1 ) 0 ( 0 có ) 7.2 - Uy tín về trả nợ của DN đối với VDB 30 ( ln trả đủ và đúng 23 ( có thể có nợ quá 15 ( có nợ quá hạn dưới 7 ( có nợ quá hạn dưới 0 ( có nợ quá hạn trên
hạn ) nhưng < 10 ngày) 90 ngày tại bất kỳ 360 ng tại một n/hàng, 360 ngày tại 01 n/hàng ngân hàng nào ) hoặc đã xử lý nợ nhg hoặc đã được xóa nợ )
chưa tới mức xóa nợ )
7.3 - Thâm niên về quan hệ với VDB 10 ( trên 10 năm ) 7 ( 6 đến 10 năm ) 4 ( 3 - 6 năm ) 2 ( 1 - 3 năm ) 0 ( dưới 1 năm )
7.4 - Tổng Mức dư nợ bình quân 40 ( trên 200 tỷ đồng ) 30 (trên 50 đến 200 tỷ đ) 20 (trên 10 đến 50 tỷ đồng) 10 ( từ 5 đến 10 tỷ đồng) 0 ( dưới 5 tỷ đồng)
8 Chấp hành qui định
8.1 - Nộp ngân sách đầy đủ, kịp thời 30 (Đầy đủ, kịp thời ) 15 ( đầy đủ ) 0 ( chưa đầy đủ )
8.2 - Khơng vi phạm hạch tốn nộp N.sách 30 ( đầy đủ, rõ ràng ) 15 ( đầy đủ ) 0 ( sai phạm nhỏ )
8.3 - Sử dụng vốn vay đúng mục tiêu 40 ( đúng MT, luôn sẵn 30 ( đúng MT, cung cấp 20 ( đúng MT, cung cấp 10 ( đúng MT, cung cấp 0 ( không đúng MT )
sàng cung cấp thông tin th.tin đầy đủ, kịp thời ) thông tin đầy đủ nhưng thông tin chưa đầy đủ
THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP
TT Các điểm phi tài chính DNĐTNN DNNN DN khác
1 Năng lực quản lý 21 20 20
Vị thế doanh nghiệp 20 19 18 Phân tích dịng tiền 13 13 13 Xu hướng tăng trưởng 12 12 12
2 Loại hình cho vay 7 10 10
3 Mức độ được VDB hỗ trợ 9 9 9
5 Uy tín quan hệ 6 8 7
6 Chấp hành qui định 6 6 6
7 Sáng chế cải tiến 6 3 5
Tổng : 100 100 100
PHỤ LỤC 9.7 : TRỌNG SỐ VỀ ĐIỂM TÀI CHÍNH VÀ PHI TÀI CHÍNH
THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP VÀ KIỂM TOÁN
DNĐTNN DNNN DN khác
A Trường hợp Báo cáo tài chính đã được kiểm tốn
Tổng điểm tài chính 65% 60% 60%
Tổng điểm phi tài chính 35% 40% 40%
B Trường hợp Báo cáo tài chính chưa được kiểm tốn
Tổng điểm tài chính 50% 40% 35%
Tổng điểm phi tài chính 50% 60% 65%
PHỤ LỤC 9.6 : TRỌNG SỐ VỀ ĐIỂM PHI TÀI CHÍNH
I/. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH :
Doanh nghiệp A vay vốn tín dụng xuất khẩu tại VDB, có các Báo cáo tài chính của năm 2006 lập theo
QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và chưa được kiểm tốn như sau :
Đơn vị tính : Đồng.
TÀI SẢN MÃ SỐ SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 3,608,383,832 2,430,202,051I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 75,484,514 406,448,474 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 75,484,514 406,448,474
1. Tiền 111 75,484,514 406,448,474
2. Các khoản tương đương tiền 112 - -