2.3 Quy trình phân loại nợ và trích lập DPRR tíndụng đang áp dụng tại NH
2.3.1 Quy trình phân loại nợ
Agribank phân loại nợ theo bộ chỉ tiêu xếp hạng khách hàng (định tính và định lượng) của Agribank được tác nghiệp trên hệ thống CNTT, khi nhập các thông tin kết hợp với một số các thông tin tự động về các khoản cấp tín dụng của KH trên hệ thống thì sẽ ra nhóm nợ.
Hệ thống chấm điểm TD và xếp hạng khách hàng (XHKH) của Agribank là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với NH như khơng trả được lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hay vi phạm các điều kiện tín dụng khác. Mức độ RRTD thay đổi theo từng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính s n có của khách hàng tại thời điểm chấm điểm TD.
Cơ sở dữ liệu chấm điểm tín dụng và XHKH được quản lý tập trung tại TSC, thông tin chấm điểm và XHKH tại chi nhánh sẽ được quản lý và phê duyệt tại cấp chi nhánh. Dữ liệu chấm điểm tín dụng và XHKH được lưu giữ theo một trình tự lịch sử, tại bất kì thời điểm nào người sử dụng cũng có thể xem lại. Quy trình thực hiện chấm điểm và xếp hạng chặt chẽ và logic giúp cho cán bộ và các chuyên gia tín dụng đưa ra quyết định phù hợp. Các thông tin đầu vào được xây dựng tuân thủ chặt chẽ các quy định của Agribank và NHNN và các quy định của pháp luật. Các thông tin được cập nhật, theo dõi liên tục theo thời gian, ít nhất cho tới khi khách hàng chấm dứt quan hệ với NHNo. Thông tin được lưu trữ, bảo quản và sử dụng theo chế độ bảo mật như tài sản riêng có của NHNo. Chỉ cán bộ, bộ phận có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro của NHNo được Tổng Giám đốc hoặc
Giám đốc chi nhánh chấp thuận thì mới được truy cập, khai thác và sử dụng thơng tin.
Bên cạnh đó, hệ thống này cịn cung cấp cho người sử dụng một hệ thống báo cáo đầy đủ có thể kiểm tra chi tiết tới từng khách hàng hoặc tổng quan theo chi nhánh. Tại TSC có thể khai thác các báo cáo về tình hình chấm điểm, tỷ lệ trích lập dự phịng, báo cáo về xếp hạng...
Định kỳ hàng quý, Agribank tiến hành chấm điểm và xếp hạng khách hàng. Trường hợp phát sinh thông tin bất thường liên quan đến khách hàng CBTD phải cập nhật ngay.
Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm tín dụng được chính xác, khoa học, Agribank phân chia khách hàng vay thành 2 nhóm: Nhóm KH DN và KH cá nhân.
a. Đối v i khách hàng doanh nghiệp
Agribank xếp các khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp XHKH DN được thực hiện như sau: (tham khảo thêm phần phụ lục 02)
Thu thập thông tin
Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh
Chấm điểm các tiêu chí phi tài
chính Chấm điểm các chỉ
số tài chính
Sơ đồ 2.1: Quy trình chấm điểm tín dụng và XHKH DN
(Tổng hợp theo quy định tại văn bản 1197/QĐ-NHNo-XLRR) b. Đối v i khách hàng cá nhân
Agribank xếp các khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Quy trình chấm điểm TD và XHKH cá nhân được thực hiện theo các bước sau: (xem thêm Phụ lục 03)
Sơ đồ 2.2: Quy trình chấm điểm tín dụng và XHKH cá nhân
(Nguồn:Tổng hợp theo quy định tại văn bản 1197/QĐ-NHNo-XLRR)
Căn cứ kết quả từ hệ thống chấm điểm TD và XHKH, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:
Xếp hạng khách
hàng theo HTXH Phân loại nhóm nợ Nhóm nợ AAA, AA, A Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1
BBB, BB Nợ cần chú ý Nhóm 2
B
Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3 CCC, CC
Tổng điểm và xếp hạng doanh nghiệp
Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Thu thập thông tin
Chấm điểm các thông tin cá nhân cơ bản
Chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng
C Nợ nghi ngờ Nhóm 4 D Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5
Đối với khách hàng không thỏa các điều kiện để chấm điểm và xếp hạng theo hệ thống xếp hạng của Agribank như: khách hàng là tổ chức kinh tế, định chế tài chính mới thành lập, chưa có báo cáo tài chính năm, hoặc thuộc tổ chức chính trị, xã hội… khơng có báo cáo tài chính và khách hàng hộ khác có dư nợ dưới 500 triệu và chưa được xếp hạng. Agribank thực hiện phân loại theo 5 nhóm được phân theo bảng (phụ lục 04).
Nhìn chung, quy trình cập nhật dữ liệu trên hệ thống của Agribank tương đối đầy đủ và hồn thiện. Quy trình này cũng được các chun gia xây dựng bằng cách kết hợp cả phương pháp định lượng lẫn định tính, nguồn dữ liệu đầu vào nhiều và đa dạng, có trọng số…Với quy trình cập nhật dữ liệu này, thơng tin khách hàng tín dụng của Ngân hàng được tập hợp, cập nhật đầy đủ và có hệ thống trên tồn hệ thống ngân hàng Agribank nên kết quả nhận được từ hệ thống này là một thông tin đáng tin cậy.
Các thông tin của khách hàng cần cập nhật được hướng dẫn chi tiết cũng như các bảng biểu cụ thể. Hệ thống biểu mẫu, báo cáo của Ngân hàng cũng được hướng dẫn chi tiết, thống nhất trong toàn hệ thống. Việc cập nhật dữ liệu được tiến hành định kỳ hàng quý và khi có sự thay đổi thơng tin bất thường thì được cập nhật ngay đã cung cấp thơng tin tương đối kịp thời cho nhà quản trị.
Cán bộ chỉ cần cập nhật dữ liệu, hệ thống sẽ tự xử lý và phân loại nợ được thực hiện tự động hàng ngày.
Tuy nhiên hiện nay hệ thống XHTD nội bộ của Agribank chỉ xếp hạng đối với khách hàng có BCTC từ 2 năm, đối với những khách hàng mới thành lập hoặc chỉ có BCTC 1 năm thì khơng thể sử dụng hệ thống để xếp hạng được. Khối lượng dữ liệu lớn nên đơi khi cũng có sai sót, nên cán bộ vẫn phải mất
thời gian rà soát kiểm tra lại. Nếu CBTD nhập sai thời hạn vay, hệ thống không cho sửa chữa mà hiểu đó là gia hạn khoản vay, tự động nhảy nhóm.
Báo cáo định kỳ theo quý. Trường hợp, TSC nhận thấy có số liệu cần xem xét giải trình… thì sẽ gửi cơng văn u cầu giải trình hay báo cáo cụ thể đến các chi nhánh.