2.3 Quy trình phân loại nợ và trích lập DPRR tíndụng đang áp dụng tại NH
2.3.3 Quy trình sử dụng dự phịng rủi ro tíndụng
Việc xử lý rủi ro được thực hiện mỗi quý/lần sau khi thực hiện việc TLDP rủi ro và chỉ được xử lý rủi ro trong phạm vi dự phịng hiện có của đơn vị mình.
Các đơn vị không được thông báo cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro không điều chỉnh giảm nợ trong hồ sơ cho vay và tiếp tục theo dõi đôn đốc thu hồi nợ. Mọi khoản thu hồi được từ những khoản rủi ro đó sau khi trừ chi phí hợp lý được hạch tốn vào thu nhập của đơn vị.
Phạm vi phân quyền xử lý rủi ro cho các chi nhánh: Khách hàng là Tổ chức từ 5 tỷ đồng trở xuống, các khách hàng còn lại từ 2 tỷ đồng trở xuống.
Tại các đơn vị:
Hội đồng xử lý rủi ro gồm: GĐ chi nhánh làm Chủ tịch, Phó GĐ phụ trách Tín dụng, Trưởng phịng: Tín dụng, Kế tốn, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Kế hoạch (kiêm thư ký)
Nhiệm vụ: Xét duyệt kết quả PLN, trích lập DPRR tín dụng theo quy định, xử lý các khoản nợ rủi ro thuộc mức phân cấp ủy quyền xét duyệt XLRR tại chi nhánh, kiểm tra hồ sơ các khoản nợ rủi ro vượt mức phân cấp trình HĐXLRR TSC xét duyệt. Tổng hợp biên bản họp kèm hồ sơ vượt quyền về trụ sở chính. Quyết nghị việc XLRR tín dụng của quý hiện hành và phương
án thu hồi nợ trong quý tiếp theo trong đó xác định rõ thời gian và biện pháp thu hồi nợ.
Tại Trụ sở chính:
Hội đồng xử lý rủi ro gồm: Chủ tịch HĐTV làm Chủ tịch HĐ, Tổng GĐ, chủ nhiệm Uỷ ban QLRR, Phó tổng phụ trách TTPN&XLRR, Trưởng các ban: Pháp chế, Tài chính kế tốn & Ngân quỹ, Tín dụng hộ sản xuất & cá nhân, Tín dụng Doanh nghiệp, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, GĐTTPLN và XLRR (kiêm thư ký).
Nhiệm vụ: Xem xét việc PLN, trích lập DPRR tín dụng của quý hiện hành, các báo cáo, thực hiện việc thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được XLRR so với kế hoạch được giao. Tổng hợp và quyết nghị việc XLRR tín dụng của quý hiện hành và phương án thu hồi nợ trong quý tiếp theo đối với các khoản nợ đã được XLRR trong toàn hệ thống. Xét duyệt XLRR đối với các khoản vay vượt quyền phán quyết của chi nhánh.
Các trường hợp được sử dụng nguồn dự phịng đã trích để XLRR theo quy định hiện hành.
- Nguyên tắc xử lý rủi ro:
Các chi nhánh chỉ được xử lý rủi ro trong phạm vi số dư quỹ dự phịng đã trích cịn trên tài khoản tại SGD của Agribank. Trường hợp sử dụng vượt phải được phê duyệt bằng văn bản của Chủ tịch Hội đồng XLRR tại Trụ sở chính theo ngun tắc có hồn trả.
Đối với những khoản được XLRR (trừ những khoản Chính phủ cho phép xoá nợ cho khách hàng) phải thực hiện đúng các nguyên tắc sau: không được điều chỉnh giảm số nợ trong hồ sơ cho vay đối với phần nợ đã được xử lý rủi ro, bảo đảm bí mật và tuyệt đối khơng được thơng báo cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro, tiếp tục theo dõi và có biện pháp tích cực thu hồi nợ như đối với các khoản nợ thông thường.
Quy trình trên tuân theo đúng quy định của pháp luật, rất đầy đủ và chặt chẽ.
Nợ tổn thất trên ngoại bảng được theo dõi liên tục trong 5 năm kể từ ngày chuyển sang, sau 5 năm nếu vẫn khơng thu được thì Ngân hàng lập Hội đồng, xử lý xuất tốn xóa các khoản nợ đó trên ngoại bảng. Đến đây, coi như món nợ đó ngân hàng khơng cịn phải lưu tâm nữa và quá trình xử lý nợ bằng biện pháp sử dụng dự phòng kết thúc.