Định hướng hoạt động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

3.1 Định hướng chung về cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín

3.1.1 Định hướng hoạt động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông

3.1 Định hướng chung về cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam

3.1.1 Định hướng hoạt động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Nông thôn Việt Nam

Năm 2014, Agribank đang trong giai đoạn chính thức triển khai dự án xây dựng chiến lược phát triển thương hiệu 2010-2015. Dự án được thực hiện với 05 giai đoạn, cụ thể:

Giai đoạn 1 - Tập trung khảo sát môi trường hoạt động của Agribank; Giai đoạn 2 - Định vị thương hiệu và chiến lược thương hiệu;

Giai đoạn 3 - Thiết kế hệ thống nhận diện thương hiệu;

Giai đoạn 4 - Kế hoạch truyền thông thương hiệu và quản trị thương hiệu;

Giai đoạn 5 - Triển khai toàn hệ thống.

Nhận định được tình hình năm 2014 là năm tiếp tục khó khăn với thị trường TC NHVN. Ban lãnh đạo Agribank đã đặt ra các chỉ tiêu phấn đấu là tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường trên cơ sở đảm bảo an toàn, bền vững. Một số chỉ tiêu tài chính cụ thể trong năm 2014 của Agribank Việt Nam như sau: tỷ trọng dư nợ cho vay trung và dài hạn tối đa 40% tổng dư nợ; tỷ lệ nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn khoảng 70% tổng dư nợ; tỷ lệ nợ xấu dưới 4%; lợi nhuận trước thuế tăng 5%; thu nhập người lao động tăng tối thiểu 10%. Đảm bảo an toàn theo quy định của NHNN.

Bảng 3.1: Kế hoạch năm 2014 của Agribank Việt Nam Chỉ tiêu Tốc độ tăng so với 2013

Nguồn vốn huy động 11-13%

Dư nợ 10-12%

Thu dịch vụ 20-25%

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Agribank Việt Nam)

Năm 2014 và những năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò NHTM hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực trên thị trường TC, tiền tệ ở nơng thơn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông”. Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước, phát triển vốn theo hướng cơ cấu ổn định, an toàn và hiệu quả. Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, cơ cấu lại vốn đầu tư cho “Tam nông”, doanh nghiệp vừa và nhỏ, xuất khẩu, tiêu dùng theo chỉ đạo của Chính phủ và NHNN.

Giảm dần tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn, nâng tỷ trọng đầu tư vào thị trường giấy tờ có giá, thị trường liên ngân hàng, đảm bảo an toàn vốn theo quy định của NHNN.

Agribank không ngừng đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa để giữ vững vị trí hàng đầu về cung cấp SPDV tiện ích, hiện đại chất lượng cao đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngồi tín dụng.

Cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế địi hỏi các NHTM có những thay đổi về định hướng để đáp ứng với yêu cầu của tình hình mới nên Agribank chú trọng mở rộng quy mô hợp đồng, hiện đại hóa cơng nghệ, đa dạng hóa và nâng cao tiện ích của sản phẩm và dịch vụ ngân hàng hiện đại trên nền tảng công nghệ kỹ thuật tiên tiến, cải cách bộ máy quản lý và điều

hành theo tư duy thị trường, xây dựng và chuẩn hóa thành văn bản tồn bộ quy trình nghiệp vụ và quản lý rủi ro, từng bước xây dựng Agribank thành ngân hàng uy tín trong khu vực và quốc tế, có khả năng cạnh tranh, hoạt động hiệu quả, an toàn, khả năng huy động tốt và mở rộng đầu tư.

Với mục tiêu là đầu tư phát triển các dịch vụ ngân hàng mang tính tiện ích cao phù hợp với nhu cầu của khách hàng và cân đối giữa các nghiệp vụ. Ngân hàng phấn đấu làm tốt các sản phẩm và dịch vụ cơ bản, nghiên cứu phát triển mở rộng sản phẩm dịch vụ bổ sung khi có đủ độ chín trên thị trường. Các sản phẩm cần dịch vụ hỗ trợ tốt nhất mà giá cả cạnh tranh, tận dụng tối đa sức mạnh mạng lưới và công tác quảng bá tuyên truyền.

Xây dựng và kiện toàn về cơ chế quản trị, điều hành theo mơ hình ngân hàng hiện đại.

Định hướng cụ thể :

- Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ

- Tăng trưởng tín dụng, trong đó chú trọng cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, đảm bảo tỷ trọng cho vay nông nghiệp nông thôn tối thiểu 70% trên tổng dư nợ.

- Quản lý chặt chẽ tỷ lệ nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh.

- Tranh thủ nguồn vốn của trụ sở chính để tiến hành xây dựng và nâng cấp các PGD, chi nhánh khang trang, phục vụ nhu cầu giao dịch và quảng bá thương hiệu.

3.1.2 Định hướng về hồn thiện cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tại NH NN&PTNT Việt Nam

Đối với cơng tác trích lập dự phòng và xử lý rủi ro, Ngân hàng đề ra một số phương hướng cụ thể trong thời gian tới như sau:

- Tiếp tục hướng tới phương pháp phân loại nợ dựa trên cả các chỉ tiêu định tính và định lượng nhằm phù hợp với thông lệ quốc tế (IAS 39). Trên cơ

sở phân loại nợ này đánh giá chính xác về mức độ rủi ro tín dụng, trích lập DPRR tín dụng hợp lý hơn.

- Cập nhật tình hình tài chính và khả năng trích lập dự phịng đối với các khoản nợ nhanh chóng, kịp thời; để giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra, cũng như giảm các khoản nợ nhóm 5 phải sử dụng nguồn dự phịng để xử lý.

- Tổng hợp tình hình sử dụng dự phòng XLRR và kết quả thu hồi nợ của từng chi nhánh, báo cáo Trung tâm để có thể định hướng, đưa ra những giải pháp để giải quyết vấn đề nợ xấu tốt hơn trong thời gian tới.

- Triển khai xây dựng kế hoạch cho các chi nhánh nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả cơng tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng DPRR.

- Tổ chức kiểm tra hoạt động phân loại, trích lập DPRR ở một số chi nhánh, đồng thời yêu cầu các chi nhánh còn lại tự kiểm tra theo đề cương mà Agribank đưa ra, sau đó gửi báo cáo kết quả về Trụ sở chính.

- Điều chỉnh cơ cấu tài sản nợ - tài sản có theo hướng phát triển bền vững, tức là tăng thu hoạt động dịch vụ, hoạt động đầu tư vốn, tăng trưởng tín dụng theo hướng tập trung vào các ngành nghề, địa bàn có khả năng sinh lời, an toàn.

- Tiếp tục đẩy mạnh phát triển CNTT để hoàn thiện hơn nữa hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng, hỗ trợ công tác thông tin báo cáo, nhằm giúp thông tin đưa ra từ hệ thống chính xác hơn, hiệu quả hơn, thơng tin báo cáo được cập nhật nhanh hơn. Từ đó, chất lượng và hiệu quả của cơng tác phân loại nợ và trích lập dự phịng tốt hơn.

- Cần xác định rõ quan điểm DPRR tín dụng là biện pháp then chốt, cuối cùng để xử lý nợ xấu, tránh khỏi nguy cơ sụp đổ của ngân hàng, kiên quyết, tránh vì lợi nhuận mà lãng tránh, giảm nhẹ việc trích lập DPRR.

- Bên cạnh đó, cũng cần lên kế hoạch, biện pháp cụ thể và quyết liệt hơn đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro để thu hồi nợ, giảm thiểu mất mát cho Ngân hàng.

3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam dụng dự phịng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam

3.2.1 Hoàn thiện cáccăn cứphân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro

Để việc phân loại nợ phản ánh chính xác hơn về chất lượng của các món nợ thì các NHTM phải dựa trên những căn cứ phù hợp hơn, ví dụ như ngoài yếu tố định lượng như yếu tố thời hạn thì phải dựa trên nhiều yếu tố định tính như là các thông số tài chính, triển vọng kinh doanh, chất lượng quản lý nội bộ, uy tín và lịch sử hoạt động... Từ đó, kết quả phân loại nợ nhận được tốt hơn, dẫn tới kết quả trích lập dự phịng rủi ro hiệu quả hơn, đảm bảo an toàn hoạt động và lợi nhuận hợp lý cho Ngân hàng.

Hiện nay, tại hầu hết các quốc gia phát triển trên thế giới thì ngân hàng thương mại đều áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng. Do vậy, để phù hợp với thơng lệ quốc tế trong q trình hội nhập, Ngân hàng cần từng bước áp dụng chuẩn mực kế tốn này trong phân loại nợ và trích lập DPRR. Ví dụ: bổ sung thêm giá trị khoản vay phải được tính theo giá trị khấu hao và sử dụng phương pháp lãi suất thực tế thay vì giá trị sổ sách; tài sản đảm bảo cần đánh giá theo giá trị hiện tại được chấp nhận bởi tổ chức thẩm định, chiết khấu theo lãi suất thực tế. (Giá trị tài sản đảm bảo là giá trị ước tính thu hồi được trong tương lai khi khách hàng mất khả năng thanh tốn nợ cho nên nó phải được đưa về hiện tại theo phương pháp lãi suất thực tế)

Mọi loại tài sản đều có thể đưa đến những rủi ro cho NH: các khoản cho vay trung dài hạn, cho vay vốn lưu động, hàng tồn kho, cho thuê tài chính, đầu tư, góp vốn cổ phần, tài sản khác... Mỗi cách thức sử dụng vốn của

NH thì chịu ảnh hưởng của những nhân tố khác nhau, do đó mức độ rủi ro cũng khác nhau. Vì vậy, NH cần đánh giá chính xác mức độ rủi ro của các tài sản để thực hiện trích lập dự phịng rủi ro đạt hiệu quả. Hoạt động cho vay của NH có thể được phân thành năm hạng như sau:

(1) Nợ đủ tiêu chuẩn (standard or pass): là các khoản cho vay mà ngân hàng khơng nghi ngờ gì về khả năng trả nợ của khách hàng. Các khoản cho vay này được đảm bảo đầy đủ, cả vốn gốc và lãi bằng tiền hoặc các giá trị thay thế cho tiền như chứng chỉ tiền gửi ngân hàng, tín phiếu kho bạc và trái phiếu.

(2) Nợ cần chú ý (specially mentioned or watch): là các khoản cho vay có thể tiềm ẩn yếu tố mất khả năng hoàn trả nợ vay trong tương lai nếu không kiểm tra hoặc xem xét.

(3) Nợ dư i tiêu chuẩn (substandard): là những khoản cho vay mà khả năng trả nợ bị thiệt hại, nguồn trả nợ cơ bản bị thiếu hụt và ngân hàng phải cần đến nguồn trả nợ thứ cấp. Đó là những tài sản thế chấp, bán tài sản cố định, tái tài trợ hoặc vốn khác. Những khoản nợ quá hạn ít nhất 30 ngày cũng thường được xếp vào hạng dư i chuẩn.

(4) Nợ nghi ngờ (doubtful): là những khoản cho vay mà khả năng tổn thất là rõ ràng, việc thu hồi nợ trọn vẹn là đáng ngờ và không chắc chắn. Những khoản vay đã quá hạn ít nhất 180 ngày là thuộc hạng này, trừ phi những khoản vay đó có đảm bảo. Khả năng tổn thất của những khoản vay này là rõ ràng nhưng chưa đến mức xếp hạng tổn thất.

(5) Nợ không thu hồi được (loss): là những khoản vay được xem là không thể thu hồi, giá trị thấp kém, mặc dù vẫn được cãi là tài sản của ngân hàng nhưng trong tương lai khơng có khả năng phục hồi. Những khoản cho vay quá hạn ít nhất 1 năm đều được xếp hạng tổn thất, trừ khi khoản vay đó có đảm bảo chắc chắn.

Greuning & Bratanovic (2009, trang 177-178)

Trên cơ sở phân loại nợ thành các hạng khác nhau, ngân hàng có thể trích dự phịng rủi ro theo những tỷ lệ tương ứng cụ thể như sau:

Bảng 3.2: Đề xuất tỷ ệ trích ập dự phịng rủi ro tín dụng

Hạng Tỷ lệ trích lập dự phịng

Nợ đủ tiêu chuẩn 1% - 2%

Nợ cần chú ý 5% - 10%

Nợ dưới tiêu chuẩn 10% - 30%

Nợ nghi ngờ 50% - 75%

Nợ không thu hồi được 100%

Việc xây dựng các mức trích lập dự phịng trên dựa trên cơ sở những số liệu thống kê cụ thể. Ở những nước phát triển, khuôn khổ pháp lý chặt chẽ như Mỹ, con số thống kê cho thấy khoảng 10% nợ dưới tiêu chuẩn sẽ xấu đi và trở thành tổn thất, tương tự vậy với nợ nghi ngờ và nợ không thu hồi được là 50%, 100%. Ở các nước đang phát triển, khuôn khổ không chặt chẽ bằng, ước tính khoảng 20 đến 25% nợ dưới tiêu chuẩn sẽ trở thành tổn thất. (Greuning & Bratanovic, 2009, trang 184-185)

3.2.2 Nâng cao nhận thức của ban lãnh đạo ngân hàng

Ban lãnh đạo Ngân hàng là người tác động lớn đến việc trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro. Việc trích lập dự phịng là một biện pháp đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhưng nó lại ảnh hưởng rất lớn đến chi phí cũng như lợi nhuận hàng năm của Ngân hàng, ảnh hưởng đến lương, thưởng của nhân viên. Việc trích lập chủ yếu dựa trên cơ sở tự chủ, tự chịu trách nhiệm nên Ban lãnh đạo dựa vào khả năng phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của mình, các điều kiện tài chính hiện tại và tương lai, kinh nghiệm về mức độ thất thoát vốn trong quá

khứ... để đưa ra con số trích lập và sử dụng dự phịng hợp lý cho Ngân hàng mình. Nhận thức trình độ của ban lãnh đạo càng cao thì con số dự phịng sẽ phản ánh sát với rủi ro mà Ngân hàng đang có, khi rủi ro xảy ra thì nguồn trích lập vẫn đảm bảo để kịp thời xử lý mà thu nhập nhân viên vẫn đảm bảo. Thu nhập nhân viên tốt sẽ dẫn đến hiệu quả trong công việc tốt hơn, hiệu ứng domino sẽ cho đến kết quả kinh doanh tốt hơn.

3.2.3 Nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng

Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng là một nhân tố quan trọng trong việc XHTD khách hàng, phân loại nợ của NHTM. Do đó, NH cần có các biện pháp bồi dưỡng thơng tin và kiến thức chuyên môn cho CBTD, đặc biệt là các yêu cầu trong phân loại nợ, đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập DPRR tín dụng theo IAS.

Các ngân hàng cần có kế hoạch đào tạo cụ thể và thường xuyên cho cán bộ như: chương trình đào tạo nâng cao tay nghề, các cuộc thi kiểm tra nghiệp vụ hàng năm, cập nhật bổ sung kiến thức mới, công nghệ ngân hàng hiện đại hay tư duy kinh doanh mới... Bởi cán bộ ngân hàng là người đại diện ngân hàng giao dịch trực tiếp với khách hàng, là người sẽ nhận ra những dấu hiệu rủi ro sớm nhất cũng như nhìn ra được biện pháp xử lý tốt nhất. Nếu trình độ của cán bộ ngân hàng, đặc biệt là trình độ của cán bộ tín dụng được nâng cao thì những rủi ro có thể xảy ra ít hơn và nếu có sẽ ngăn chặn được kịp thời, hoạt động ngân hàng vì vậy sẽ an tồn và hiệu quả hơn rất nhiều.

Do tính chất đặc thù, Ngân hàng Agribank thường ký kết hợp đồng lao động dài hạn, cho nên việc luân chuyển, thay đổi cán bộ không xảy ra nhiều. Lực lượng lao động lớn tuổi khá lớn, lực lượng lao động này có ưu điểm là trung thành, yêu nghề, nhiều kinh nghiệm, gắn bó với địa phương nhưng lại có yếu điểm là trình độ chun mơn khơng cao. Để cải thiện điều này, trong những năm gần đây, Agribank đã tuyển dụng tập trung và đưa ra những yêu

cầu khắt khe hơn để nguồn lao động mới có trình độ chun mơn tốt, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của ngân hàng. Làm tốt được cơng tác này thì tỷ lệ lao động có trình độ chun môn tại Agribank sẽ thay đổi, theo chiều hướng lao động có trình độ chun mơn cao nhiều hơn. Trong năm 2013 tình hình kinh tế khó khăn, các NHTM cắt giảm đến 30% lực lượng lao động thì Agribank tạm ngưng tuyển mới lao động, đồng thời tiến hành mở nhiều lớp học bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho các cán bộ hiện có. Agribank nên khuyến khích, hỗ trợ và tạo điều kiện cho cán bộ đi học thêm, nâng cao nghiệp vụ hơn nữa. Các luận văn bài nghiên cứu của cán bộ khi hồn thành khố học được