2.5 Thực trạng phân loại nợ, trích lập và sử dụng DPRR tíndụng tại Ngân hàng
2.5.1 Kết quả phân loại nợ
Ngành ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực tương đối nhạy cảm và luôn gắn liền với rủi ro. Việc tăng trưởng dư nợ luôn phải gắn liền với việc đảm bảo chất lượng cho khoản dư nợ đó. Kết quả kinh doanh của mỗi NH phụ thuộc rất nhiều vào việc kiểm soát rủi ro trong HĐKD, cho nên cần tiến hành phân loại nợ và trích lập DPRR TD.
Việc phân loại nợ được thực hiện theo phương pháp định tính ngay cả với 2 nhóm khách hàng. Mục đích của việc phân loại nợ của Ngân hàng nhằm đánh giá chính xác chất lượng khoản nợ và khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng, mặt khác nhằm phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề,
đánh giá đúng mức độ rủi ro của các khoản nợ để chuyển sang nhóm nợ thích hợp, đồng thời xác định số dự phịng rủi ro cần trích lập cho những tổn thất có thể xảy ra.
Bảng 2.3: Phân oại Nợ của Agribank giai đoạn 2010 – 2013
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013
Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) 355.617 353.086 385.407 432.287
Nợ cần chú ý (Nhóm 2) 43.572 63.144 67.252 64.794
Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3) 2.977 4.861 6.172 7.964
Nợ nghi ngờ (Nhóm 4) 3.195 7.654 4.640 5.385
Nợ khơng thu hồi được (Nhóm 5) 9.394 14.731 16.982 20.170
Nợ xấu (Nhóm 3, 4, 5) 15.566 27.246 27.794 33.519
Tổng dư nợ 414.755 443.476 480.453 530.600
Tỷ lệ nợ xấu 3.75% 6.1% 5.78% 6.31%
( guồn Báo cáo thường ni n và kết quả hoạt động kinh doanh Agribank)
Tổng dư nợ của Ngân hàng qua các năm đều có sự tăng trưởng nhất định cho dù lãi suất ngân hàng biến động và tình hình kinh tế khó khăn.
Dựa trên quy trình phân loại nợ, dư nợ tín dụng của Ngân hàng được phân thành 5 nhóm. Nhóm thứ nhất là nợ đủ tiêu chuẩn. Nhóm nợ này được coi là tương đối an tồn và có chất lượng tín dụng tốt. Nhóm thứ hai là nợ cần chú ý, đây là nhóm nợ đã bắt đầu xuất hiện dấu hiệu rủi ro. Ba nhóm nợ cuối cùng là nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ không thu hồi được là các nhóm nợ đã quá hạn, được coi là nợ xấu của Ngân hàng.
Dư nợ nhóm 1 có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2010 là 414.755 tỷ đồng, tới năm 2012 là 385.407 tỷ đồng và năm 2013 đã đạt mức 432.287 tỷ đồng.
Dư nợ nhóm 2 này có cũng có xu hướng tăng qua các năm tương ứng với sự gia tăng tổng dư nợ của Ngân hàng. Năm 2013, nợ cần chú ý ở mức 64.794 tỷ đồng.
Mặc dù với truyền thống hoạt động của mình, NHNo&PTNT VN ln lấy an tồn trong hoạt động tín dụng lên hàng đầu nhưng tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng qua các năm qua lại có xu hướng biến động tăng.
Năm 2009 gần như là năm nợ xấu bắt đầu tăng và tăng nhiều. Bởi năm 2008 là năm khủng hoảng kinh tế xảy ra và đến năm 2009 thì khủng hoảng kinh tế mới thực sự tác động đến nền kinh tế Việt Nam nói riêng cũng như thế giới nói chung. Nền kinh tế đối mặt với thiên tai, dịch bệnh, thị trường xuất khẩu giảm, thị trường vốn giảm, sản xuất kinh doanh thu hẹp... Năm 2009, nợ xấu ở mức 9.216 tỷ chiếm tỷ trọng 2,62% trong tổng dư nợ và năm 2010, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng, lên mức 3,75%.
Trong năm 2011, nợ xấu có xu hướng tăng mạnh 27.794 tỷ đồng, do nhiều nguyên nhân như lạm phát và khủng hoảng kinh tế, bất ổn của thị trường bất động sản, các khoản vay lớn đối với Công ty ALC 1, ALC 2, Tập đoàn Vinashin, Vinalines. Dù đã rất cố gắng trong việc kiểm soát nợ xấu nhưng nợ xấu của Agribank vẫn là con số quá cao. Thời điểm nợ xấu cao nhất năm 2011 là khoảng 6,7% hơn gấp đơi mức bình qn của hệ thống ngân hàng khi ấy (khoảng 3%). Đến cuối năm 2011, các khoản nợ xấu được phân tích, chỉ đạo và phương án thu hồi, nợ xấu có chuyển biến tích cực hơn, giảm xuống cịn 6,1% - tuy con số này vẫn cịn rất cao nhưng xét trên góc độ thực tế thì đó là sự nỗ lực lớn của Agribank.
Năm 2012, kết quả chất lượng tín dụng đã có chuyển biến, nợ xấu của cả hệ thống chỉ còn 5,78%, đạt mục tiêu đề ra năm 2012 là nợ xấu dưới 6%. So với toàn hệ thống, năm 2012, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Việt Nam ở mức 8% thì nợ xấu của Ngân hàng ở mức trung bình, thậm chí thấp hơn tồn
ngành. Con số này cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng, xử lý nợ xấu được chú trọng và có hiệu quả - khơng để phát sinh thêm nợ xấu, giảm nợ xấu đang tồn tại bằng cách lên kế hoạch thu hồi. Danh mục tín dụng được rà sốt thường xuyên để kịp thời nhận biết rủi ro để có kế hoạch và biện pháp xử lý tốt nhất.
Năm 2013, nợ xấu lại có xu hướng tăng lên tỷ lệ nợ xấu đã ở mức 6.31%. Tình hình nợ xấu những năm gần đây có xu hướng xấu cũng là tình trạng chung của hệ thống ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu là do khủng hoảng kinh tế và “vỡ bong bóng” bất động sản cũng như chứng khoán đã khiến nợ xấu gia tăng. Đối với các NHTM khác, tỷ lệ nợ xấu cũng ở tình trạng cao. Tuy nhiên con số này đã được điều chỉnh giảm đi đáng kể qua việc bán đi 24 khoản nợ trị giá 2.534 tỷ đồng cho Công ty Quản lý và Khai thác Tài sản Việt Nam – VAMC.
Vấn đề nợ xấu vẫn luôn là vấn đề đau đầu bởi nó ln song hành trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Năm 2014, với những chính sách mới, cụ thể là thông tư 02 được thực thi thì vấn đề nợ xấu còn tiếp tục và căng thẳng hơn. Các NHTM trong đó có Agribank phải nhanh chóng xem xét, rà sốt lại tồn bộ các khoản đã cho vay cũng như thận trọng và kĩ càng hơn khi cho vay mới để có thể thích nghi với chính sách mới và củng cố hoạt động của mình được tốt hơn.