1.2. Cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng và những đặc thù trong cạnh
1.2.4.1. Năng lực tài chính
Vốn tự có
Về mặt lý thuyết, vốn điều lệ và vốn tự có đóng vai trị rất quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng. Vốn điều lệ cao, ngân hàng tạo được uy tín trên thị trường, lịng tin nơi cơng chúng. Vốn tự có thấp đồng nghĩa với sức mạnh tài chính yếu và khả năng chống đỡ rủi ro trong kinh doanh kém. Theo quy định của Ủy ban Basel, vốn tự có của Ngân hàng Thương mại phải đạt tối thiểu 8% tổng tài sản có của ngân hàng đó. Đó là điều kiện đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng.
Quy mô và khả năng huy động vốn
Về mặt lý thuyết, vốn điều lệ và vốn tự có đóng vai trị rất quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng. Vốn điều lệ cao, ngân hàng tạo được uy tín trên thị trường, lịng tin nơi cơng chúng. Vốn tự có thấp đồng nghĩa với sức mạnh tài chính yếu và khả năng chống đỡ rủi ro trong kinh doanh kém. Theo quy định của Ủy ban Bassel, vốn tự có của Ngân hàng Thương mại phải đạt tối thiểu 8% tổng tài sản có của ngân hàng đó. Đó là điều kiện đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng
Khả năng thanh khoản của ngân hàng
Theo chuẩn mực quốc tế, khả năng thanh toán của ngân hàng thể hiện qua tỷ lệ giữa tài sản Có có thể thanh tốn ngay và tài sản Nợ phải thanh tốn ngay. Trong đó, tài sản Có có thể thanh khoản ngay bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại NHTW và các ngân hàng khác, chứng khóan có khả năng mua bán được. Chỉ tiêu này thể hiện khả năng ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu rút tiền hay thanh toán tức thời với số
lượng lớn hay không. Theo thông lệ quốc tế, với mức tài sản có thanh khoản trên 40% tổng dư nợ tiền gửi có thể được coi là an tồn
Khả năng sinh lời của ngân hàng
Mức sinh lợi là chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mức sinh lợi có thể được phân tích thơng qua những chỉ tiêu như sau:
Tỷ lệ thu nhập trên vốn Thu nhập sau thuế + Tự có = ________________ %
(ROE: Return on Equity) Vốn tự có
ROE: Hệ số này thể hiện cứ mỗi đồng vốn tự có sẽ đem lại bao nhiêu lợi nhuận cho ngân hàng. Một ngân hàng được coi là có khả năng sinh lời cao nếu ROE cao hơn mức lợi nhuận kỳ vọng với các cổ phiếu đầu tư trên thị trường đó.
Tỷ lệ thu nhập trên Thu nhập sau thuế + tổng tài sản = _______________ %
(ROA: Return on Assets) Tổng tài sản có
ROA: Hệ số này thể hiện cứ mỗi đồng tài sản sẽ đem lại bao nhiêu lợi nhuận cho ngân hàng. Một ngân hàng được coi là sinh lợi cao nếu có được hệ số này đạt mức trên 0,5%.
Mức độ rủi ro
Mức độ rủi ro của các ngân hàng được đo bằng 2 chỉ tiêu cơ bản:
Hệ số an toàn vốn (CAR: Capital Adequacy Ratio): là tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có chứa rủi ro (theo Ủy ban giám sát ngân hàng Basel). Theo chuẩn quốc tế, CAR tối thiểu phải đạt được 8%. Tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng về tài chính mạnh, càng tạo được uy tín, sự tin cậy, yên tâm cho khách hàng.
Chất lượng tín dụng (nợ quá hạn): Chất lượng tín dụng thể hiện chủ yếu thơng qua tỷ lệ nợ quá hạn/tổng nợ. Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đó tốt, tình hình tài chính của ngân hàng đó là lành mạnh và ngược lại, nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng quản lý tín dụng chưa tốt, tình hình tài chính của ngân hàng cần được quan tâm.