14. Nhà quản lý có thận trọng trong các quyết
định kinh doanh không? 45% 55% - - 100% 90% - 10% - 100%
15. Thường xuyên có sự biến động nhân sự ở
các vị trí chủ chốt không? 5% 95% - - 100% 25% 70% 5% - 100%
16. Thường xuyên có sự trao đổi giữa nhà quản trị cấp cao của Công ty mẹ ở nước ngoài với người điều hành trực tiếp tại doanh nghiệp tại Việt Nam không?
70% 30% - - 100% 90% 10% - - 100%
17. Nhà quản lý có hài lịng với sự minh bạch
đối với các hoạt động trong doanh nghiệp không? 90% 5% 5% - 100% 100% - - - 100% 18. Ban giám đốc doanh nghiệp có thể hiện
quan điểm và hành động đúng đắn trong việc áp dụng những nguyên tắc kế toán, khai báo thơng tin trên báo cáo tài chính, chống gian lận và giả mạo chứng từ sổ sách không?
100% - - - 100% 100% - - - 100%
E Cơ cấu tổ chức
19. Cơ cấu tổ chức hiện tại trong doanh nghiệp (giữa các phòng ban, bộ phận) có gây nên sự chồng chéo không?
20. Cơ cấu tổ chức hiện tại có tạo sự thuận lợi cho việc truyền đạt thông tin từ dưới lên trên, từ trên xuống dưới trong các hoạt động của doanh nghiệp không?
80% 20% - - 100% 95% 5% - - 100%
21. Khi phát sinh những vấn đề quan trọng, nhạy cảm có được báo cáo, truyền đạt trực tiếp đến người có trách nhiệm khơng?
90% 10% - - 100% 100% - - - 100%
22. Khi nhận được báo cáo về các vấn đề quan trọng phát sinh, Ban giám đốc có tự tin, chủ động tìm cách giải quyết các vấn đề dựa vào quan điểm, kiến thức và kinh nghiệm của mình khơng?
85% 5% 10% - 100% 95% 5% - - 100%
23. Nhà quản lý có đánh giá định kỳ sự thay đổi của cơ cấu tổ chức theo sự thay đổi của các điều kiện trong kinh doanh không?
30% 70% - - 100% 60% 35% 5% - 100%
24. Doanh nghiệp có sơ đồ về cơ cấu tổ chức hiện tại với sự phân chia cụ thể trách nhiệm và quyền hạn của cấp quản lý cũng như của nhân viên không?
85% 15% - - 100% 90% 10% - - 100%
F Phân chia quyền hạn và trách nhiệm
25. Có sự phân chia rõ ràng về quyền hạn cũng như trách nhiệm để điều hành và giải quyết các cơng việc bình thường hoặc khi phát sinh đột xuất trong doanh nghiệp nhằm hướng tới mục tiêu chung không?
85% 15% - - 100% 90% 10% - - 100%
26. Có bảng mơ tả cơng việc cho từng người cụ thể không (đối với từ cấp nhân viên giám sát trở lên)?
50% 50% - - 100% 75% 25% - - 100%
27. Có bảng mơ tả cơng việc bao gồm các thủ tục kiểm sốt có liên quan đến trách nhiệm không?
25% 75% - - 100% 65% 35% - - 100%
28. Có sự tương xứng giữa số lượng, năng lực của các nhân viên, đặc biệt là trong lĩnh vực xử lý thông tin và chức năng kế toán so với mức độ công việc và quy mô của doanh nghiệp không?
65% 35% - - 100% 80% 20% - - 100%
29. Nhân viên trong DN có được tạo điều kiện tự kiểm tra và giám sát lẫn nhau khi thực hiện các chức năng, nhiệm vụ khác nhau không?
5% 95% - - 100% 50% 50% - - 100%
30. Có sự tương xứng giữa quyền hạn và trách
nhiệm được giao không? 60% 40% - - 100% 85% 15% - - 100%
31. Khi tuyển dụng nhân viên mới, doanh nghiệp có những chính sách hay thủ tục nào để phát triển đội ngũ nhân viên trung thực và có khả năng chuyên môn nhằm đáp ứng cho hệ thống kiểm sốt nội bộ hiệu quả khơng?
95% 5% - - 100% 90% 10% - - 100%
32. Các vị trí hiện tại và cách thức tuyển dụng nhân viên của cơng ty hiện nay có đảm bảo đúng người, đúng việc không?
90% 10% - - 100% 100% - - - 100%
33. Quy chế khen thưởng và kỷ luật của doanh
nghiệp có rõ ràng và hợp lý khơng? 90% 5% 5% - 100% 90% 10% - - 100%
34. Nhân viên mới có nắm được đầy đủ thơng tin về các yêu cầu DN đặt ra khi tuyển dụng họ; thông tin về trách nhiệm cũng như quyền lợi của họ không?
95% - 5% - 100% 95% 5% - - 100%
35. Doanh nghiệp có phổ biến, cơng bố các hình thức, biện pháp xử lý đối với các hành vi sai trái (như: nhắc nhở, cảnh cáo, trừ lương, hạ bậc, sa thải… tùy theo mức độ vi phạm) cho nhân viên nắm rõ không?
100% - - - 100% 95% 5% - - 100%
36. Doanh nghiệp có thường xuyên tổ chức những chương trình đào tạo cho nhân viên hay cử nhân viên tham gia các khóa đào tạo ngắn hạn bên ngồi để nâng cao trình độ nghiệp vụ khơng?
20% 80% - - 100% 60% 40% - - 100%
37. Doanh nghiệp có đặt ra các tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả công việc và đề bạt nhân viên không?
100% - - - 100% 100% - - - 100%
38. Có dự phịng về nguồn nhân lực chất lượng cao để sẵn sàng thay thế cho những vị trí quan trọng bất cứ khi nào cần thiết không?
15% 85% - - 100% 20% 80% - - 100%