A Phân chia trách nhiệm
66. Các bộ phận nghiệp vụ có kiêm ghi chép kế
tốn khơng? 35% 65% - - 100% 10% 90% - - 100%
67. Có việc kiêm nhiệm nào ít nhất từ 2 trong 4 chức năng: xét duyệt, thực hiện, ghi chép và bảo vệ tài sản không?
95% 5% - - 100% 10% 90% - - 100%
68. Có xác định trách nhiệm của các cá nhân liên quan đến các nghiệp vụ thể hiện thơng qua chứng từ khơng?(kí tên, đóng dấu - trách nhiệm)
100% - - - 100% 100% - - - 100%
B Kiểm sốt q trình xử lý thơng tin
69. Chứng từ kế tốn có được ghi chép trung thực và chính xác ngay từ khi phát sinh nghiệp vụ và được phê duyệt bởi nguời có trách nhiệm khơng?
100% - - - 100% 100% - - - 100%
70. Doanh nghiệp có sử dụng hệ thống máy
tính để lập các báo cáo tài chính khơng? 100% - - - 100% 100% - - - 100%
71. Đối với các hoạt động nghiệp vụ xảy ra có
72. Chứng từ kế tốn có được đánh số thứ tự
liên tục trước khi sử dụng không? 70% 30% - - 100% 95% 5% - - 100%
73. Có quy định về trình tự ln chuyển chứng
từ khơng? 55% 45% - - 100% 90% 10% - - 100%
74. Dữ liệu đầu vào trên các chứng từ có được
kiểm sốt một cách chặt chẽ khơng? 95% 5% - - 100% 100% - - - 100%
75. Hệ thống có buộc khai báo User, Password
trước khi đăng nhập sử dụng không? 95% 5% - - 100% 100% - - - 100%
76. Có phân loại đối tượng sử dụng hệ thống
không? 85% 15% - - 100% 95% 5% - - 100%
77. Có cách thức nhằm hạn chế đối tượng bên ngoài tiếp cận trực tiếp với hệ thống xử lý không?
90% 10% - - 100% 100% - - - 100%
78. Có phân quyền Xem, Thêm, Sửa, Xóa đối với từng User theo chức năng quản lý và thực hiện riêng không?
95% 5% - - 100% 90% 10% - - 100%
79. Tất cả các dữ liệu (đã được phê duyệt) có được xử lý chính xác để khơng xảy ra trường hợp phải truy cập vào hệ thống để sửa lại các dữ liệu đã nhập không?
85% 15% - - 100% 95% 5% - - 100%
80. Hệ thống có sử dụng dữ liệu mặc định và
dữ liệu tự động không? 60% 40% - - 100% 85% 15% - - 100%
81. Hệ thống có báo lỗi khơng khi:
a. Nhập dữ liệu bị trùng lắp? 80% 20% - - 100% 95% 5% - - 100%
b. Kiểu dữ liệu không theo quy định của phần
mềm? 80% 20% - - 100% 100% - - - 100%
c. Trình tự nhập liệu về thời gian bị đảo lộn? 80% 20% - - 100% 95% 5% - - 100%
d. Xảy ra trường hợp bất thường? 75% 20% 5% - 100% 75% 10% 15% - 100%
82. Hệ thống có tự tổng hợp và thông báo với người sử dụng về:
a. Danh sách các nghiệp vụ sai sót? 80% 20% - - 100% 80% 20% - - 100%
b. Thời gian, nội dung, User thực hiện việc
Sửa đổi, Bổ sung, Xóa đối với dữ liệu? 80% 20% - - 100% 90% 10% - - 100%
83. Có thường xuyên sao lưu dự phịng dữ liệu
khơng? 95% 5% - - 100% 95% 5% - - 100%