3.3. Các giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay Khách hàng doanh
3.3.1.1. Nới lỏng điều kiện cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
Điều kiện về đối tượng vay vốn là pháp nhân
Dư nợ của KHDN tăng dần qua các năm, tuy nhiên điều kiện cho vay của NHCT không được cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại cho lắm. Theo thông tư 39 ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước, thì đối tượng KHDN vay vốn tại TCTD là: pháp nhân được thành lập và hoạt động tại Việt Nam và pháp nhân được thành lập ở nước ngoài và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam. Điều này thực sự gây khó khăn cho các DNTN bởi đây là loại hình doanh nghiệp khơng có tư cách pháp nhân. Theo thơng tư này thì DNTN sẽ khơng được vay vốn tại các TCTD và NHCT cũng không ngoại lệ. Thay vào đó, chủ thể thực hiện giao dịch tiền vay là: cá nhân là chủ DNTN. Đến thời điểm 31/12/2016, ngân hàng có 100 DNTN đang quan hệ tín dụng, dư nợ cịn lại là 100 tỷ đồng. Dư nợ này chốt số liệu cuối kỳ kế tốn, vì vậy, dư nợ trong kỳ có thể vượt qua nhiều lần con số này. Các doanh nghiệp tư nhân này hầu hết là khách
hàng lâu đời của chi nhánh, có lịch sử quan hệ tốt về cả tiền vay và tiền gửi thanh toán. Đây thực sự là một bài tốn khó cho khách hàng là DNTN và của cả chi nhánh cũng như là hệ thống NHCT.
Như vậy, DNTN có doanh thu thuần dưới 20 tỷ đồng hoặc việc cấp tín dụng phục vụ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng của cá nhân thì sẽ thực hiện theo quy trình của khối bán lẻ. Còn cá nhân là chủ DNTN khi quan hệ với NHCT phát sinh nhu cầu tiền vay với mục đích phục vụ hoạt động kinh doanh của DNTN đồng thời có doanh thu thuần trên 20 tỷ đồng sẽ thuộc đối tượng quản lý của khối KHDN. Và nếu DNTN thực hiện việc chuyển đổi sang cơng ty TNHH thì sẽ có 2 phương án sau:
Đầu tiên, NHCT từ chối bằng văn bản về việc chuyển đổi doanh nghiệp, tuyên bố chấm dứt cho vay và/hoặc thu hồi một phần hoặc toàn bộ dư nợ gốc và lãi cộng dồn trên cơ sở căn cứ các thỏa thuận tại Hợp đồng tín dụng nếu bên vay thực hiện chuyển đổi sang công ty TNHH trước mà không được sự chấp thuận của ngân hàng và việc chuyển đổi dẫn đến những bất lợi đáng kể, ảnh hưởng đến việc thực hiện các nghĩa vụ nợ đối với ngân hàng. Hơn nữa, phương án chuyển đổi mà khách hàng đề nghị được ngân hàng đánh giá không khả thi, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ sẽ bị từ chối cho vay.
Phương án thứ hai: NHCT chấp nhận phương án chuyển đổi và cho phép công ty TNHH sau chuyển đổi được tiếp tục thực hiện các hợp đồng tín dụng đã ký. Trường hợp này sẽ vẫn tiếp tục duy trì dư nợ của đơn vị, hơn nữa, được tính thêm chỉ tiêu dư nợ khách hàng mới do DNTN chuyển đổi thành pháp nhân mới.
Lúc này, NHCT xem xét phương án xử lý cấp tín dụng khi doanh nghiệp chuyển đổi do khách hàng đề xuất để quyết định phương thức, biện pháp xử lý cấp tín dụng phù hợp, cụ thể:
Trong trường hợp khách hàng đề xuất phương án tất tốn các nghĩa vụ cấp tín dụng khác trước hạn trước khi chuyển đổi, hoặc trường hợp tồn bộ nghĩa vụ tín dụng của khách hàng được đảm bảo đầy đủ bằng tài sản thanh khoản cao: chi nhánh chủ động xem xét quyết định việc cho phép khách hàng thực hiện chuyển đổi doanh nghiệp.
Trong trường hợp khách hàng không tất tốn các nghĩa vụ cấp tín dụng trước hạn: trên cơ sở đánh giá phương án khách hàng đề nghị đối với các khoản tín dụng hiện tại, khả năng nhận lại nợ của các đối tượng nhận nợ, chi nhánh xem xét quyết định phương án xử lý các khoản tín dụng đối với DNTN sau khi chuyển đổi doanh nghiệp. Để hạn chế rủi ro, NHCT sẽ lựa chọn phương án xử lý các khoản tín dụng theo thứ tự ưu tiên như trong bảng 3.1:
Bảng 3.1: Phương án xử lý các khoản tín dụng đối với DNTN sau khi chuyển đổi doanh nghiệp
Thứ tự
ưu tiên Phương án chuyển đổi
Ưu tiên
Phương án 1:
DNTN Công ty TNHH một thành viên và:
- Chuyển toàn bộ tài sản, hoạt động sản xuất kinh doanh; - Chuyển toàn bộ nghĩa vụ nợ (bao gồm các khoản nợ đã giải ngân) sang Cơng ty TNHH một thành viên đó.
Bình thường
Phương án 2:
DNTN Công ty TNHH hai thành viên trở lên (nhưng chủ DNTN vẫn giữ quyền chi phối hoạt động của doanh nghiệp sau chuyển đổi) và:
- Chuyển toàn bộ tài sản, hoạt động sản xuất kinh doanh; - Chuyển toàn bộ nghĩa vụ nợ (bao gồm các khoản nợ đã giải ngân) sang Công ty TNHH hai thành viên trở lên đó.
Hạn chế
Phương án 3:
DNTN Cơng ty TNHH một thành viên/hai thành viên trở lên (nhưng chủ DNTN vẫn giữ quyền chi phối hoạt động của
doanh nghiệp sau chuyển đổi) và: - Chuyển một phần tài sản;
- Chuyển một phần nghĩa vụ nợ (bao gồm các khoản nợ đã giải ngân) sang cho Công ty TNHH hai thành viên trở lên đó. Phần
cịn lại nghĩa vụ nợ chuyển cho chủ DNTN;
- Toàn bộ nghĩa vụ nợ của DNTN/chủ DNTN được đảm bảo đầy đủ bằng tài sản.
Các trường hợp còn lại
Các trường hợp cịn lại khơng phải là 3 phương án trên: chi nhánh xem xét phương án thu hồi nợ đối với toàn bộ dư nợ của DNTN trước thời điểm chuyển đổi doanh nghiệp.
Trong quá trình xem xét quyết định phương án xử lý các khoản tín dụng của DNTN, chi nhánh phải lưu ý đánh giá việc chuyển đổi của khách hàng là phù hợp với quy định pháp luật hiện hành. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cần lưu ý năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự, nguồn thu, nguồn tài chính và độ tuổi của chủ DNTN từ đủ 18 tuổi trở lên, không quá 65 tuổi tại thời điểm hết thời hạn duy trì GHTD.
Điều kiện về chỉ tiêu tài chính:
NHCT quy định việc chấm điểm xếp hạng tín dụng dựa vào 2 chỉ tiêu phi tài chính và tài chính, cụ thể như sau:
Đầu tiên, chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: khả năng trả nợ của khách hàng, trình độ quản lý và môi trường nội bộ công ty, mối quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành và đến hoạt động của công ty. Việc chấm điểm này một phần dựa vào ý kiến chủ quan của CBTĐ, phần khác dựa vào tình hình thực tế của doanh nghiệp.
Kế đến, chỉ tiêu tài chính chủ yếu dựa vào BCTC mà khách hàng cung cấp. Đối với việc cấp GHTD khơng có bảo đảm và bảo đảm 1 phần, yêu cầu phải là BCTC đã được kiểm toán của kỳ kế toán năm liền kề. Cịn đối với việc cấp GHTD có bảo đảm, phải là BCTC kỳ kế toán năm liền kề nộp cho cơ quan thuế hoặc BCTC đã được kiểm toán của kỳ kế toán năm liền kề. BCTC phải được kiểm tốn bởi cơng ty kiểm tốn độc lập và ý kiến kiểm toán là chấp nhận tồn phần hoặc có ngoại trừ nhưng phần ngoại trừ là không trọng yếu, đồng thời được chi nhánh đánh giá là BCTC đáng tin cậy và không cần phải điều chỉnh khi thực hiện chấm điểm. Điều kiện về BCTC này gây khó khăn cho doanh nghiệp rất nhiều.
Thực tế từ trước đến nay, doanh nghiệp vay vốn thường lập 2 loại BCTC, 1 loại để nộp cho cơ quan thuế và 1 loại để nộp cho ngân hàng. Loại để nộp cho cơ quan thuế, kế toán doanh nghiệp thường khai lợi nhuận trước thuế thấp hoặc âm để khơng bị tính thuế thu nhập doanh nghiệp, nếu có thì cũng bị tính ít. Loại BCTC để nộp cho ngân hàng, đương nhiên lợi nhuận của doanh nghiệp sẽ cao hơn, nhằm để dễ dàng đáp ứng điều kiện vay vốn của ngân hàng là BCTC khơng có lỗ lũy kế. Đa số KHDN VVN của chi nhánh làm trong lĩnh vực nông nghiệp và sản xuất kinh doanh theo quy mô nhỏ. Hầu hết doanh nghiệp tự lập BCTC để nộp cho cơ quan thuế và gửi ngân hàng vay vốn. Với điều kiện mới này của NHCT, để được vay vốn, doanh nghiệp sẽ lựa chọn cách có lợi về mình, đó là nhờ bên thứ ba kiểm toán BCTC hàng năm. Điều này lại gây bất lợi cho ngân hàng, do các hoạt động kiểm toán trong mỗi cuộc kiểm toán thường thực hiê ̣n mang tính chất chủ quan theo yêu cầu của khách hàng, cũng như việc kiểm toán phụ thuộc vào kinh nghiệm nghề nghiệp của kiểm toán viên. Nếu doanh nghiệp và bên kiểm tốn đã có ý định với nhau từ trước, thì thật khó cho cán bộ ngân hàng trong việc thẩm định yếu tố tài chính. Hơn nữa, không phải doanh nghiệp nào cũng đồng ý kiểm tốn, vì đã nhờ kiểm tốn đương nhiên là phải tốn chi phí và thời gian của doanh nghiệp.
Tác giả đề nghị giải pháp đó là cán bộ ngân hàng vẫn chấp nhận BCTC đã kiểm tốn của doanh nghiệp, nhưng chỉ coi đó là một phần trong chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng, chứ khơng phải là phần lớn như hiện tại. Song song đó, cần so sánh sự chênh lệch giữa doanh thu thực tế với doanh thu trên BCTC, cùng với kiểm tra đối chiếu các khoản mục như tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, phải thu khách hàng, hàng tồn kho, tài sản cố định, phải trả người bán, vay nợ ngắn và dài hạn,.… trên BCTC. Cần phải khẳng định BCTC chỉ là một phần nhỏ trong việc thẩm định KHDN. Bên cạnh đó, cần phải xem xét các yếu tố khác như: tư cách pháp lý, tình hình tài chính, giá trị tài sản, lĩnh vực ngành nghề, tiềm năng phát triển trong tương lai của doanh nghiệp. Nếu cứ khăng khăng dựa vào BCTC thì rất khó đáp ứng được điều kiện cho vay và việc mất khách hàng là điều không tránh khỏi.
Như vậy, các giải pháp, đề xuất trên sẽ giúp nới lỏng điều kiện cho vay đối với khách hàng, giúp ngân hàng dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay hơn (khắc phục DU2).