CHƢƠNG 3 : NGHIÊN CỨU XÁC ĐỊNH CÁC MỤC TIÊU VÀ THƢỚC ĐO
4.1 Xây dựng phƣơng pháp đánh giá
4.1.1.3 Bảng triển khai đo lƣờng về phƣơng diện tài chính
Bảng 4.1: Bảng triển khai đo lƣờng về phƣơng diện tài chính
MỤC TIÊU THƢỚC ĐO HÀNH ĐỘNG KẾ HOẠCH TRỌNG SỐ T À I CHÍ N H Doanh thu % Doanh thu đạt được so với kế hoạch năm.
1) Tăng doanh số bán hàng (số lượng lốp bán ra). 2) Xem xét khả năng tăng giá với các sản phẩm dễ bán (chạy), các sản phẩm khác biệt, chiếm tỉ trọng doanh số lớn.
3) Gia tăng nguồn thu từ các khách hàng mới/gia tăng đơn hàng thường xuyên của các khách hàng cũ.
4) Phát triển thểm các sản phẩm và dịch vụ mới/các giải pháp bán hàng mới làm tăng doanh thu.
Lợi nhuận
% Lợi nhuận đạt được so với kế hoạch năm.
1) Gia tăng nguồn thu của công ty.
2) Quản lý hiệu quả chi phí Bán hàng & Khuyến mãi/chi phí quản lý doanh nghiệp. 3) Gia tăng bán hàng ở những phân khúc sản phẩm có lợi nhuận cao/Các đại lý có lợi nhuận cao.
100% 5% Mục tiêu tăng trƣởng của công ty.
% tăng trưởng doanh thu / kết quả thực tế doanh thu của cùng kỳ năm trước.
1) Bảo đảm tốc độ tăng trưởng và lợi nhuận của công ty.
2) Đảm bảo các yếu tố tăng trưởng bền vững của công ty.
110%/Năm trước
5%
% tăng trưởng lợi nhuận / kết quả thực tế lợi nhuận của cùng ký năm trước. 110%/Năm trước 5% Tổng 10% Nguồn vốn
% tăng trưởng nguồn vốn/nguồn vốn năm trước.
1) Tăng doanh thu vượt kế hoạch (đạt mục tiêu tăng trưởng của công ty). 2) Tăng tỉ lệ % doanh thu được giữ lại.
+50% 5%
Tổng 40%
*Xác định trọng số của các mục tiêu tài chính:
Các trọng số của các mục tiêu tài chính được thảo luận và có lấy ý kiến trực tiếp các cấp lãnh đạo, quản lý trực tiếp của các phịng ban có liên quan để đạt được sự đồng thuận cao nhất.
Ví dụ: trọng số của mục tiêu doanh thu là 20% chiếm tỉ trọng cao nhất và quan trọng nhất trong mục tiêu tài chính tiếp theo là các mục tiêu về lợi nhuận (5%),
mục tiêu tăng trưởng (10%), và nguồn vốn (5%). Tổng tỉ trọng các yếu tố của các mục tiêu tài chính được xác định là 40%.