Nợ Có
Dư đầu kỳ
1541-1 Chi phí sản xuất KD dở dang NM Sợi - Sản xuất 153.162.912 2141-1 Hao mòn tài sản cố định hữu hình- Tại Cty 153.162.912
Tổng phát sinh 153.162.912 153.162.912
Dư cuối kỳ
Tk đối ứng Tên tài khoản Phát sinh
CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ
122 Dương Thiệu Tước, Thủy Dương, Hương Thủy, Thừa Thiên Huế
SỔ TỔNG HỢP TÀI KHOẢN
Tháng 10 năm 2019
Tài khoản: 6271-14 -Chi phí sản xuất chung Nhà máy Sợi (CP khấu hao)
Ngày . . . . . tháng . . . . . năm . . . . . . .
Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Nợ Có
Dư đầu kỳ
1541-1 Chi phí sản xuất KD dở dang NM Sợi - Sản xuất 5.635.356.452 3311-11 Phải trả cho người bán - ngắn hạn- Ngoài Tập đoàn- Tại Cty 5.635.356.452
Tổng phát sinh 5.635.356.452 5.635.356.452
Dư cuối kỳ
Tk đối ứng Tên tài khoản Phát sinh
CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY HUẾ
122 Dương Thiệu Tước, Thủy Dương, Hương Thủy, Thừa Thiên Huế
SỔ TỔNG HỢP TÀI KHOẢN
Tháng 10 năm 2019
Tài khoản: 6271-17 - Chi phísản xuất chung tại Nhà máy Sợi (CP dịch vụ mua ngoài)
Ngày . . . . . tháng . . . . . năm . . . . . . .
Hạch tốn chi phí bằng tiền khác tại Nhà máy Sợi
- Chi phí bằng tiền khác củaphân xưởng là những chi phí như: sửa chữa máy, viện phí
tai nạn lao động, chi phí đưa đón cơng nhân viên,chi phí sửa chữa camera…
- Chi phí bằng tiền khác tại Nhà máy Sợi sẽ được kếtoán tập hợp và theo dõi trên Sổ
Tổng hợp tài khoản 6271-18.
Ví dụ: Ngày 31/10/2019, kế tốn tiến hành hạch toán phần chi phí xăng dầu xe ca
tháng 10/2019 theo HĐ số 74949 + 76802 + 79798 + 78602 trị giá 6.702.727 đồng (chưa
gồm VAT) vào phần mềm như sau:
Nợ6271-18 6.702.727 đồng
Có 3311-11 6.702.727 đồng