Phần 3 Đặc điểm địa bàn và phương pháp nghiên cứu
3.1 Tổng quan về tổng công ty ACC
3.1.5 Nguồn lực và kết quả hoạt động kinh doanh
3.1.5.1. Nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực luôn là vấn đề quan trọng hàng đầu của các doanh nghiệp, hiểu được điều này Tổng công ty luôn tích cực đầu tư có chiều sâu cho phát triển nguồn nhân lực, gắn phát triển nguồn nhân lực với thực hiện chiến lược sản xuất kinh doanh, đảm bảo nguồn nhân lực có bản lĩnh chính trị vững vàng, tính chuyên nghiệp cao, chuẩn hóa về trình độ, tay nghề. Bảng dưới đây thể hiện tình hình lao động của Tổng công ty ACC.
Bảng 3.1. Lao động của Tổng công ty ACC
TT Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh (%)
Số lượng (người) Cơ cấu (%) Số lượng (người) Cơ cấu (%) Số lượng (người) Cơ cấu (%) 13/12 14/13 Bình quân Tổng số lao động 8.100 100 8.337 100 8.767 100 102,93 105,16 104,04 1 Theo trình độ - Đại học trở lên 457 5,64 489 5,87 523 5,97 107,00 106,95 106,98 - Cao đẳng 167 2,06 192 2,30 219 2,50 114,97 114,06 114,52 - Trung cấp 221 2,73 227 2,72 245 2,79 102,71 107,93 105,29 - Khác 7.255 89,57 7.429 89,11 7.780 88,74 102,40 104,72 103,56 2 Theo giới tính - Nam giới 5.890 72,72 6.051 72,58 6.430 73,34 102,73 106,26 104,48 - Nữ giới 2.210 27,28 2.286 27,42 2.337 26,66 103,44 102,23 102,83 Nguồn: Phòng Tổ chức - Lao động Nhìn vào Bảng 3.1 ta có thể thấy tổng số lao động của Tổng công ty ACC có xu hướng tăng qua các năm, với mức tăng bình quân là 104,04%, cụ thể năm 2013 bằng 102,93% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 105,16% so với năm 2013, điều này cho thấy quy mô hoạt động kinh doanh của Tổng công ty có xu hướng mở rộng. Tương ứng với tốc độ tăng của tổng số lao động thì số lao động
độ đại học trở lên năm 2013 bằng 107% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 106,95% so với năm 2013; trình độ cao đẳng năm 2013 bằng 114,97% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 114,06% so với năm 2013; trình độ trung cấp năm 2013 bằng 102,71% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 107,93% so với năm 2013; trình độ khác năm 2013 bằng 102,4% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 104,72% so với năm 2013; tốc độ tăng của nam giới năm 2013 bằng 102,73% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 106,26% so với năm 2013; tốc độ tăng của nữ giới năm 2013 bằng 103,44% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 102,23% so với năm 2013.
Xét về cơ cấu lao động, do đặc thù kinh doanh của Tổng công ty là ngành nghề xây dựng, do đó lao động khác (lao động có trình độ sơ cấp, công nhân kỹ thuật) chiếm tỷ trọng cao trong tổng số lao động và lao động nam luôn chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với lao động nữ. Mặc dù lao động có trình độ từ đại học trở lên chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng số lao động của Tổng công ty nhưng có thể thấy tỷ trọng của nó có xu hướng tăng qua các năm, điều này chứng tỏ Tổng công ty luôn chú trọng đẩy mạnh đầu tư vào con người, không ngừng nâng cao chất lượng lao động của mình.
3.1.5.2. Tài sản và nguồn vốn
Hoạt động tài chính có mối quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh. Do đó tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh đều có ảnh hưởng đến tài chính của doanh nghiệp. Ngược lại, tình hình tài chính tốt hay xấu đều có tác động thúc đẩy hoặc kìm hãm đối với quá trình sản xuất kinh doanh. Chính vì vậy, tình hình tài chính có ý nghĩa quan trọng đối với bản thân chủ doanh nghiệp và các đối tượng bên ngoài có liên quan đến tài chính của doanh nghiệp.
Ta đã biết, bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng thể, là bảng tổng hợp, cân đối tổng thể phản ánh tổng hợp tình hình vốn kinh doanh của doanh nghiệp cả về tài sản và nguồn vốn hiện có của doanh nghiệp ở một thời điểm nhất định. Do đó, căn cứ vào bảng cân đối kế toán, ta có thể nhận xét, đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp. Bảng 3.2 thể hiện tình hình tài chính của Tổng công ty ACC từ năm 2012 đến năm 2014.
Qua Bảng 3.2 ta có thể thấy tình hình tài sản và nguồn vốn của Tổng công ty ACC tăng qua các năm, cụ thể như sau:
Bảng 3.2. Tài sản và nguồn vốn của Tổng công ty ACC TT Chỉ tiêu TT Chỉ tiêu Năm 2012 (triệu đồng) Năm 2013 (triệu đồng) Năm 2014 (triệu đồng) So sánh (%) 13/12 14/13 Bình quân TÀI SẢN I Tài sản ngắn hạn 3.317.516 3.346.854 3.773.094 100,88 112,74 106,65 1 Tiền và các khoản tương đương tiền
187.710 183.160 196.306 97,58 107,18 102,26 2 Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn
70.500 31.000 138.500 43,97 446,77 140,16 3 Các khoản phải thu
ngắn hạn 621.805 530.926 728.668 85,38 137,24 108,25 4 Hàng tồn kho 1.988.612 2.294.062 2.282.058 115,36 99,48 107,12 5 Tài sản ngắn hạn khác 448.889 307.706 427.562 68,55 138,95 97,60 II Tài sản dài hạn 145.241 178.976 168.087 123,23 93,92 107,58 1 Tài sản cố định 132.936 139.683 153.349 105,08 109,78 107,40 2 Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 10.896 12.163 12.193 111,63 100,25 105,78 3 Tài sản dài hạn khác 1.409 27.130 2.545 1.925,4 9,38 134,40 TỔNG TÀI SẢN 3.462.757 3.525.830 3.941.181 101,82 111,78 106,68 NGUỒN VỐN I Nợ phải trả 2.987.016 3.087.936 3.478.098 103,38 112,64 107,91 1 Nợ ngắn hạn 2.980.158 3.081.117 3.472.192 103,39 112,69 107,94 2 Nợ dài hạn 6.858 6.819 5.906 99,43 86,61 92,80 II Vốn chủ sở hữu 444.769 405.050 424.401 91,07 104,78 97,68 1 Vốn chủ sở hữu 444.730 405.023 424.401 91,07 104,78 97,69 2 Nguồn kinh phí và quỹ
khác
39 27 69,23
III Lợi ích của cổ đông thiểu số
30.972 32.844 38.682 106,04 117,77 111,76 TỔNG NGUỒN VỐN 3.462.757 3.525.830 3.941.181 101,82 111,78 106,68
Tài sản ngắn hạn có tốc độ tăng bình quân là 106,65%, tuy nhiên tốc độ tăng năm 2013 thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng của năm 2014, cụ thể: năm 2013 chỉ bằng 100,88% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 112,74% so với năm 2013. Đây là do năm 2014 sự tăng đột biến của các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (đạt 446,77% so với năm 2013), cùng với sự tăng lên đáng kể của các khoản phải thu ngắn hạn (đạt 137,24% so với năm 2013) và tài sản ngắn hạn khác (đạt 138,95% so với năm 2013).
Tốc độ tăng bình quân của tài sản dài hạn từ năm 2012 đến năm 2014 đạt 107,58%, tuy nhiên tài sản dài hạn năm 2013 tăng đáng kể so với năm 2012 (đạt 123,23% so với năm 2012), nhưng đến năm 2014 thì tài sản dài hạn lại giảm so với năm 2013 (chỉ đạt 93,92% so với năm 2013), đây là do việc giảm đột biến của khoản tài sản dài hạn khác, cụ thể năm 2014 chỉ bằng 9,38% so với năm 2013.
Có thể thấy, khoản nợ phải trả của Tổng công ty có xu hướng tăng, với mức tăng bình quân là 107,91%, tốc độ tăng năm 2014 lại có xu hướng cao hơn so với tốc độ tăng năm 2013, đây là do việc tăng lên của nợ ngắn hạn, điều này phản ánh áp lực trả nợ của Tổng công ty ACC có xu hướng tăng từ năm 2012 đến năm 2014. Trong khi tốc độ tăng bình quân của nợ phải trả đạt ở mức tương đối cao, thì vốn chủ sở hữu có tốc độ bình quân giảm (chỉ đạt 97,68%), đây là do vốn chủ sở hữu năm 2013 giảm so với năm 2012, cụ thể: năm 2013 chỉ đạt 91,07% so với năm 2012 nhưng năm 2014 đã tăng lên bằng 104,78% so với năm 2013.
Lợi ích của cổ đông thiểu số phản ánh phần tài sản hoặc thu nhập của các công ty con, nhìn vào bảng có thể thấy chỉ tiêu này tăng đều qua các năm với tốc độ tăng bình quân là 111,76%, cho thấy tình hình kinh doanh của các công ty con có xu hướng ngày càng phát triển.
3.1.5.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
Trong bối cảnh tình hình thế giới diễn biến phức tạp, kinh tế thế giới phục hồi chậm; tăng trưởng kinh tế trong nước có bước phục hồi nhưng môi trường kinh doanh, năng suất, hiệu quả, sức cạnh tranh của nền kinh tế còn thấp. Với sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ, nhân viên, Tổng công ty ACC đã phát triển ổn định, đảm bảo thu nhập cho người lao động, góp phần cải thiện đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động; hoàn thành và hoàn thành vượt mức kế hoạch đề ra; các chỉ tiêu cơ bản năm sau cao hơn năm trước... Kết quả kinh doanh mà Tổng công ty đạt được trong 3 năm gần đây được thể hiện trong Bảng 3.3.
Bảng 3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty ACC TT Chỉ tiêu TT Chỉ tiêu Năm 2012 (triệu đồng) Năm 2013 (triệu đồng) Năm 2014 (triệu đồng) So sánh (%) 13/12 14/13 Bình quân 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 3.420.931 2.618.780 3.365.347 76,55 128,51 99,18 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 793 4.145 18.929 522,70 456,67 488,57
3 Doanh thu thuần 3.420.138 2.614.635 3.346.418 76,45 127,99 98,92 4 Giá vốn hàng bán 3.185.001 2.505.198 3.210.834 78,66 128,17 100,40 5 Lợi nhuận gộp 235.137 109.437 135.584 46,54 123,89 75,94 6 Doanh thu hoạt động
tài chính 4.793 6.675 33.511 139,27 502,04 264,42
7 Chi phí tài chính 6.657 1.790 5.088 26,89 284,25 87,42 8 Chi phí bán hàng 8.127 8.952 10.056 110,15 112,33 111,24 9 Chi phí quản lý doanh
nghiệp 52.358 51.304 74.478 97,99 145,17 119,27
10 Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 172.788 54.066 79.473 31,29 146,99 67,82 11 Thu nhập khác 2.717 1.293 9.170 47,59 709,20 183,71
12 Chi phí khác 497 1.373 4.498 276,26 327,60 300,84
13 Lợi nhuận khác 2.220 -80 4.672
14 Tổng lợi nhuận trước
thuế 175.008 53.986 84.145 30,85 155,86 69,34
15 Thuế thu nhập DN 44.150 13.019 12.368 29,49 95,00 52,93 16 Lợi nhuận sau thuế
thu nhập DN 130.858 40.967 71.777 31,31 175,21 74,06 Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán
các năm có sự biến động lớn, cụ thể:
Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ có tốc độ bình quân chỉ đạt 99,18%, đây là do việc giảm mạnh doanh thu của năm 2013 so với năm 2012 (năm 2013 chỉ bằng 76,55% so với năm 2012), tuy nhiên đến năm 2014 doanh thu lại có xu hướng tăng so với năm 2013 và bằng 128,51% so với năm 2013.
Cùng với sự biến động của doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ thì giá vốn hàng bán cũng có sự biến động lớn, mặc dù tốc độ tăng bình quân qua các năm đạt 100,40% nhưng tốc độ tăng của từng năm có sự biến động mạnh, cụ thể: năm 2013 bằng 78,66% so với năm 2012 và năm 2014 bằng 128,17% so với năm 2013.
Lợi nhuận gộp có tốc độ bình quân giảm, chỉ đạt 75,94%, đây là do lợi nhuận gộp năm 2013 giảm mạnh so với năm 2012 (năm 2013 chỉ bằng 46,54% so với năm 2012), nhưng đến năm 2014 thì lợi nhuân gộp lại có xu hướng tăng, bằng 123,89% so với năm 2013.
Hoạt động tài chính không phải là hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp nhưng doanh thu của nó có xu hướng tăng mạnh qua các năm, với mức tăng bình quân lên tới 264,42%, cụ thể: doanh thu tài chính năm 2013 bằng 139,27% so với năm 2012, tới năm 2014 doanh thu hoạt động tài chính tăng rất cao, bằng 502,04% so với năm 2013.
Với sự biến động của các chỉ tiêu trên đã dẫn tới sự biến động không nhỏ của lợi nhuận sau thuế. Tốc độ bình quân của lợi nhuận sau thuế chỉ đạt 74,06%, với lợi nhuận sau thuế năm 2013 chỉ bằng 31,31% so với năm 2012 và năm 2014 lại tăng mạnh, đạt 175,21% so với năm 2013.
Nhìn chung, kết quả kinh doanh của Tổng công ty ACC từ năm 2012 đến năm 2014 là không ổn định, mà đặc biệt là sự biến động giảm của năm 2013 so với năm 2012. Nguyên nhân này là do năm 2012 ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Tổng công ty thì Tổng công ty được cấp trên giao cho làm chủ đầu tư của dự án chuyển đổi mục đích sử dụng đất quốc phòng sang làm kinh tế, với doanh thu thu được từ dự án này lên tới 1.147 tỷ đồng.