ĐVT:đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2014/2013 2015/2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Mức độ % Mức độ %
A.Tài sản ngắn hạn 7,757,211,860 43.00 9,463,404,759 45.00 8,319,213,272 44.00 1,706,192,899 21.99 -1,44,191,487 -12.09 I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 159,798,564 0.89 160,879,145 0.76 166,384,265 0.88 1,080,581 0.68 5,505,120 3.42
1.Tiền mặt 108,616,008 0.60 102,482,401 0.49 95,202,897 0.50 -6,133,607 -5.65 -7,279,504 -7.10 2.Tiền gửi ngân hang 51,182,556 0.28 58,396,744 0.28 71,181,368 0.38 7,214,188 14.10 12,784,624 21.89
II. Các khoản phải thu
ngắn hạn 3,181,232,584 17.63 4,404,831,222 19.21 2,360,160,806 12.48 859,598,638 27.02 -1,680,670,416 -41.59
1.Phải thu khách hàng 2,792,596,270 15.48 3,551,643,715 16.89 2,038,207,252 10.78 759,047,445 27.18 -1,513,436,463 -42.61 2.Trả trước cho gười bán 202,463,230 1.12 287,689,765 1.37 191,341,905 1.01 85,226,535 42.09 -96,347,860 -33.49 3.Các khoản phải thu khác 186,173,084 1.03 201,497,742 0.95 130,611,649 0.70 182,880,434 98,2 -70,886,093 35.10
III. Hàng tồn kho 4,376,618,932 24.26 5,174,630,384 24.61 5,715,299,518 30.23 798,011,452 18.23 540,669,134 10.45
1.Nguyên vật liệu tồn kho 3,338,009,195 18.51 4,006,114,667 19.06 4,525,419,197 23.95 668,105,472 20.01 519,304,530 12.96 2.Chi phí sản xuất kinh
doanh dở dang 437,661,893 2.43 258,731,519 1.23 457,223,961 2.42 -178,930,374 -40.88 198,492,442 76.72 3.Công cụ dụng cụ tồn kho 390,599,952 2.17 559,999,988 2.66 312,320,596 1.65 169,400,036 43.37 -247,679,392 -44.23 4.Thành phẩm 210,347,892 1.15 349,784,210 1.66 420,335,764 2.21 139,436,318 66.20 -70,551,554 -20.17 IV. Tài sản ngắn hạn khác 39,561,780 0.22 87,064,008 0.41 77,368,683 0.41 47,502,228 120.07 -9,695,325 -11.14 Tài sản ngắn hạn khác 39,561,780 0.22 87,064,008 0.41 77,368,683 0.41 47,502,228 120.07 -9,695,325 -11.14
B. Tài sản dài hạn 10,282,815,723 57.00 11,567,631,130 55.01 10,588,089,620 56.00 1,284,815,407 12.49 -979,541,501 -0.47
I. Tài sản cố định 9,912,634,357 54.95 10,857,449,597 51.63 10,342,445,941 54.70 944,815,240 9.53 -515,003,656 -4.74
1.TSCĐ hữu hình 9,160,960,528 50.78 8,965,174,372 42.63 9,451,987,604 49.99 -195,786,156 -2.14 486,833,232 5.43
Nguyên giá 18,503,926,894 102.57 16,821,123,841 79.99 22,492,278,780 118.96 -1,682,803,053 -9.09 5,671,154,939 33.71
Giá trị hao mòn lũy kế (9,342,966,366) (51.79) (7,855,949,469) (37.36) (13,040,291,176) (68.97) 1,487,016,897 -15,92 -5,184,341,707 65.99 2.Chi phí xây dựng cơ bản
dở dang 751,673,289 4.17 1,892,275,225 9.00 890,458,337 4.71 1,140,601,396 151,74 -1,001,816,888 -52.94
III. Tài sản dài hạn khác 370,181,366 2.05 710,181,533 3.37 245,643,679 1.30 340,000,167 91.85 -464,537,854 -65.41
1.Chi phí trả trước dài hạn 370,181,366 2.05 710,181,533 3.37 245,643,679 1.30 340,000,167 91.85 -464,537,854 -65.41
Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp năm 2014 tăng 22% so với năm 2013 tương ứng với số tiền 1,706,192,899 đồng và năm 2015 giảm nhẹ 12% so với 2014 với số tiền tương ứng là 1,144,191,487 đồng. Việc tài sản ngắn hạn giảm sẽ là điều bất lợi để Công ty mở rộng phạm vi hoat động của mình trong thời gian tới. Năm 2015 Cơng ty đầu tư 44% cho tài sản ngắn hạn trong khi đó tài sản dài hạn là 56% trong tổng tài sản. Năm 2014 tỷ trọng tương ứng là 45% và 55% tỉ lệ là 43% và 57% đối với 2 loại tài sản vào năm 2013. Qua 3 năm tỷ trọng của tài sản ngắn hạn luôn tăng, việc Công ty đầu tư vào tài sản ngắn hạn sẽ tạo vốn cho hoạt động kinh doanh đồng thời giải quyết nhanh khâu thanh toán cũng như trả nợ vay.
Trong cơ cấu tài sản ngắn hạn thì tỷ trọng của hàng hố tồn kho và các khoản phải thu là lớn. Năm 2013 hàng tồn kho chiếm 56.42%, các khoản phải thu chiếm 41.01%. Tương ứng với năm 2014 là 54.68% và 42.7%, năm 2015 là 68.7% và 28.37% trong tổng tài sản ngắn hạn. Nhìn vào bảng ta thấy tốc độ tăng của các khoản phải thu là 27%, hàng tồn kho là 18% của năm 2014 so với năm 2013. Đến năm 2015 thì tỉ lệ các khoản phải thu giảm mạnh ở mức 42.5% và hàng tồn kho tăng nhẹ 10% so với năm 2014. Các khoản phải thu năm 2015- 2014 giảm so với 2014-2013 cho thấy lượng hàng hoá và sản phẩm doanh nghiệp bị chiếm dụng đã giảm, điều này sẽ làm giảm thiểu chi phí cho khoản phải thu. Vì khi doanh nghiệp bán chịu quá nhiều thì chi phí cho khoản phải thu tăng có nguy cơ phát sinh các khoản nợ khó địi, do đó, rủi ro không thu hồi được nợ cũng gia tăng.
Như vậy sự biến động của tài sản ngắn hạn chịu ảnh hưởng của 4 nhân tố: tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác, nhìn chung sự biến động này là tương đối tốt nhưng Công ty cần chú trọng hơn nữa trong việc giảm các khoản phải thu vì trong 1 quá trình lâu dài thì khoản này tác động mạnh mẽ đến tài sản ngắn hạn đồng thời nó cũng thể hiện hiệu quả sử dụng vốn lưu động ngày càng tốt hơn.
Trong cơ cấu tài sản thì tài sản dài hạn năm 2014 tăng so với năm 2013 là 12% tương ứng với số tiền 1,284,815,407 đồng là do Công ty đầu tư thêm trang thiết bị, máy móc. Bên cạnh đó tài sản dài hạn khác cũng tăng cụ thể là chi phí trả trước dài hạn tăng 92%. Đối với 2015 thì tài sản dài hạn giảm 8% so với 2014 với số tiền tương ứng là 979,541,510 đồng, giai đoạn Công ty đang đầu tư thêm máy móc thiết bị cho sản xuất tuy nhiên chi phí trả trước dài hạn giảm 65% so với năm 2014 nên làm cho tài sản dài hạn giảm.
*Nguồn vốn: