ĐVT:đồng
CHỈ TIÊU Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Biến động qua các năm
2014 2015
Mức độ % Mức độ %
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
32,550,376,070 36,279,070,253 37,430,325,794 3,728,694,183 11.46 1,151,255,541 3.17 2.Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
32,550,376,070 36,279,070,253 37,430,325,794 3,728,694,18
3 11.46 1,151,255,541 3.17 3.Giá vốn hàng bán 25,249,501,548 25,209,910,294 27,504,150,896 -39,591,254 -0.16 2,294,240,602 9.10 4.Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 7,300,874,522 11,069,159,959 9,926,174,898 3,768,285,43
7 51.61 -1,142,985,061 -10.33 5.Doanh thu hoạt động tài chính 1,806,541,332 1,005,472,123 1,206,418,533 -801,069,209 -44.34 200,946,410 19.59 6.Chi phí tài chính 1,077,841,512 950,170,658 1,022,251,882 -127,670,854 -11.85 72,081,224 7.59 Trong đó: lãi vay phải trả 1,077,841,512 950,170,658 1,022,251,882 -127,670,854 -11.85 72,081,224 7.59 7.Chi phí bán hàng 992,120,290 1,117,254,867 620,720,546 125,134,577 12.61 -496,534,321 -44.44 8.Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,103,134,290 3,024,266,377 1,333,767,363 -78,867,913 -2.54 -1,690,499,014 -55.90 9.Lợi nhuận thuần hoạt động kinh doanh
3,934,319,762 6,982,940,180 8,155,853,640 3,048,620,418 27.49 1,172,913,460 16.80 10.Thu nhập khác 213,460,152 273,269,123 178,668,803 59,808,971 28.02 -94,600,320 -34.62 11.Chi phí khác 145,687,690 173,465,001 105,024,900 27,777,311 19.07 -68,440,101 -39.45 12.Lợi nhuận khác 67,772,462 99,804,122 73,643,903 32,031,660 47.26 -26,160,219 -26.21 13.Lợi nhuận kế toán trước thuế 4,002,092,224 7,082,744,302 8,229,497,543 3,080,652,078 76.98 1,146,753,241 16.19 14.Chi phí thu nhập hiện hành 1,000,523,056 1,770,686,076 2,057,374,386 770,163,020 76.98 286,688,310 16.19 15 .Lợi nhuận sau thuế TNDN 3,001,569,168 5,312,058,227 6,172,123,157 2,310,489,05
Nhìn vào bảng 3 bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2013, 2014, 2015, doanh thu và lợi nhuận của cơng ty có sự biến động theo chìu hướng tích cực. Cụ thể, doanh thu năm 2014 tăng 3,728,694,183 đồng (tương đương 11.46%) so với năm 2013, năm 2015 tăng 1,151,255,541 đồng tương đương với 3.17% tuy tốc độ tăng trưởng không nhanh nhưng đây cũng là tín hiệu đáng mừng với Cơng ty, chứng tỏ quy mô sản xuất của Công ty ngày càng tăng cao, sản phẩm được thị trường ưa chuận nhiều hơn.
Giá vốn hàng bán trong năm 2014 giảm nhẹ 39,591,254 đồng ( tương đương 0.16%) so với năm 2013 nhưng lại tăng vào năm 2015 với mức tăng là 2,294,240,602 đồng ( tương đương 9.1% ) so với năm 2014. Điều này cho thấy chi phí các yếu tố đầu vào tạo ra sản phẩm tăng, cụ thể là do trong những năm gần đây giá dầu mỏ thế giới biến động thất thường, do đó nguyên liệu đầu vào của ngành này biến động theo, nhất là xơ Polyester nhập khẩu làm ảnh hưởng đến nguồn ngun liệu chính của Cơng ty. Ngồi ra cịn có các ngun nhân khác có thể là do cơng tác sử dụng và quản lý nguồn nguyên liệu, nhân công chưa hiệu quả, hoặc có thể do ảnh hưởng của sự biến động giá cả thị trường do lạm phát.
Về các mục chi phí, chi phí tài chính giảm 11.85% vào năm 2014 kèm theo đó là sự giảm mạnh theo của doanh thu từ hoạt động tài chính 44.34%, từ đó có thể nói trong năm 2014 doanh nghiệp đã sử dụng chưa hiệu quả nguồn đầu tư tài chính, chưa mang lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp. Bước sang năm 2015 cả chi phí tài chính và doanh thu từ hoạt động này đã tăng nhưng mức tăng không cao. Điều này cho thấy doanh nghiệp cần phải xây dựng chính sách quản lý hiệu quả nguồn nhân lực để tiết kiệm chi phí.
Chi phí bán hàng năm 2014 tăng 125,134,577 đồng so với năm 2013. Năm 2015 giảm 496,534,321 đồng ( tương đương 44.44% ) so với năm 2014. Chi phí bán hàng tăng do doanh thu tăng và chi phí bán hàng tiếp thị tăng.
Nhìn vào bảng kết quả kinh doanh của Cơng ty, dễ dàng nhìn thấy lợi nhuận hằng năm của Công ty tăng dần. Để đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng lên của thị trường Dệt May, doanh nghiệp đã nhập thêm nhiều tư liệu sản xuất cùng với sự lớn mạnh không ngừng của Công ty. Do vậy thuế và các khoản phải nộp nhà nước tăng lên qua các năm với 4,002,092,224 đồng trong năm 2013 và tăng lên 8,229,497,543 đồng trong năm 2015 là điều tất yếu. Bên cạnh đó khoản phải trả cơng nhân viên cũng tăng lên chứng tỏ được quy mô của Công ty ngày càng mở rộng, Công ty đã thu hút thêm nhiều cơng nhân viên có trình độ, kỹ thuật cao qua đó đời sống của cơng nhân viên đã được tăng lên khá rõ rệt.
May Hoà Thọ - Duy Xuyên
2.4.1 Phân tích khái quát kết cấu vốn lưu động