ĐVT:đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014/2013 Năm 2015/2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Mức độ (%) Mức độ (%)
A.Nợ phải trả
9,922,015,171 55.00 12,617,972,163 60.00 10,588,089,620 56.00 2,695,956,992 27.17 -2,029,882,543 -16.09
I.Nợ ngắn hạn 5,618,937,193 31.15 6,098,265,946 29.00 5,646,981,130 29.87 479,328,753 8.53 -451,284,816 -7.40 1.Vay và nợ ngắn hạn 1,404,709,298 7.79 1,280,635,849 6.09 1,298,805,660 6.87 -124,073,449 -8.83 18,169,811 1.42 2.Phải trả cho người bán 730,448,835 4.05 792,774,573 3.77 734,107,547 3.88 62,325,738 8.53 -58,667,026 -7.40 3.Thuế và các khoản phải nộp
cho nhà nước 280,941,860 1.56 487,861,276 2.32 338,818,868 1.79 206,919,416 73.65 -149,042,408 -30.55 4.Nợ ngắn hạn khác 3,202,837,180 17.75 3,475,921,589 16.82 3,275,249,055 17.33 273,084,409 8.52 -200,672,534 -5.70 II.Nợ dài hạn 4,303,077,978 23.85 6,519,706,217 31.00 4,941,108,490 26.13 2,216,628,239 51.51 -1,578,597,727 -24.21 Vay và nợ dài hạn 4,303,077,978 23.85 6,519,706,217 31.00 4,941,108,490 26.13 2,216,628,239 51.51 -1,578,597,727 -24.21 B.Vốn chủ sở hữu 8,118,012,412 45.00 8,411,981,443 40.00 8,319,213,273 44.00 293,969,031 3.62 -92,768,170 -1.10 I.Vốn chủ sở hữu 7,225,031,047 40.05 7,486,663,484 35.60 7,362,503,747 38.94 261,632,437 3.62 -124,159,737 -1.66 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu 7,712,111,792 42.75 7,907,262,556 37.60 7,820,060,477 41.36 195,150,764 2.53 -87,202,079 -1.10 2.Chênh lệch tỷ giá hối đoái (487,080,745) (2.70) (420,599,072) (2.00) (457,556,730) (2.42) 66,481,673 -13.65 -36,957,658 8.79
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác 892,981,365 4.95 925,317,959 4.40 956,709,526 5.06 32,336,594 3.62 31,391,567 3.39 1.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 892,981,365 4.95 925,317,959 4.40 956,709,526 5.06 32,336,594 3.62 31,391,567 3.39
Tổng cộng nguồn vốn
Qua việc phân tích cơ cấu nguồn vốn giúp ta thấy, để có vốn cho sản xuất kinh doanh Cơng ty đã huy động từ những nguồn vốn nào và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến sự biến động của nguồn vốn. Qua đó thấy mức độ độc lập về mặt tài chính và trách nhiệm pháp lý đối với các khoản nợ của Công ty.
Qua số liệu bảng trên, năm 2014 so với năm 2013 nguồn vốn tăng 2,989,926,023 đồng với mức tăng tương đối là 16.57%. Năm 2015 nguồn vốn giảm 10% so với năm 2014 tương ứng với số tiền là 2,122,650,714 đồng. Sự tăng, giảm nguồn vốn chịu ảnh hưởng của 2 nhân tố là nợ phải trả và nguồn vốn của chủ sở hữu. Nếu như nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỉ lệ cao trong tổng số nguồn vốn thì doanh nghiệp có khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính và mức độ độc lập của doanh nghiệp đối với chủ nợ là rất cao. Ngược lại, nếu nợ phải trả chiếm chủ yếu trong tổng số nguồn vốn thì khả năng đảm bảo về mặt tài chính rất thấp. Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty tiếp tục tăng nhờ vào sự tăng lên của nguồn vốn quỹ chủ yếu là nguồn kinh phí, quỹ khác.Tuy nhiên tỷ trọng của nguồn vốn chủ sở hữu còn chiếm mức nhỏ so với tổng nguồn vốn. Điều này cần phải được cải thiện trong những năm tới.
Bảng số liệu cho thấy tỷ trọng nợ phải trả và tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu qua ba kỳ kế tốn có sự thay đổi nhưng khơng đáng kể. Năm 2013, nợ phải trả chiếm 55% và nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 45% tổng nguồn vốn.Năm 2014, số nợ của Công ty tăng lên 60% trong khi nguồn vốn chủ sở hữu giảm chỉ còn 40%. Năm 2015, tỉ lệ nợ đã có dấu hiệu giảm nhưng khơng đáng kể ở mức 56%, và nguồn vốn tăng lên 44%. Mặc dù tỷ trọng của vốn chủ sở hữu của Cơng ty đã có dấu hiệu tăng trong năm 2015, đây là một dấu hiệu đáng mừng, nhưng bên cạnh đó thì các khoảng nợ phải trả vẫn còn chiếm tỷ trọng cao trong nguồn vốn. Vì vậy, Cơng ty nên có những chính sách thích hợp để đảm bảo khả năng thanh tốn các khoản nợ, vay ngắn hạn.
2.3.2.Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty 2013-2015