Yếu
tô Đánh giá Mức điểm
1 2 3 4 5 Trung bình
Quy trình nghiệp
vụ
Quy trình được xây dựng hoàn thiện
hợp lý 3 6 48 32 26 3,63
Quy trình phù hợp với cơ cấu tổ
chức của KBNN 5 3 40 32 35 3,77
Trình tự thực hiện công việc chặt chẽ 1 4 43 39 28 3,79
Các cán bộ KB tuân thủ đây đủ các
bước trong quy trình 2 1 44 33 35 3,86
Việc tuân thủ các quy trình mang lại
hiệu quả cho công tác kiểm soát 1 3 55 30 26 3,7
KBNN TPTN thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo, bồi dưỡng theo kịp những thay đổi về quy trình nghiệp vụ từ KBNN Trung ương
4 7 35 45 24 3,67
(Nguồn: Kết quả phân tích của tác giả)
Quy trình nghiệp vụ của KBNN TPTN được đánh giá cụ thể như sau: Chỉ tiêu quy trình được xây dựng hoàn thiện hợp lý đạt 3,63 điểm, như vậy theo nhân viên của KBNN thì quy trình nghiệp vụ tạ đây vẫn còn một số điểm chưa được hoàn thiện hợp lý. Theo nhân viên KBNN thì quy trình đã có sự phù hợp với cơ cấu tổ chức của KBNN, với chỉ tiêu quy trình phù hợp với cơ cấu tổ chức của KBNN được đánh giá với 3,77 điểm. Chỉ tiêu trình tự công việc chặt chẽ đạt 3,79 điểm, nhân viên KBNN hài lòng với quan điểm này, KBNN đã xây dựng được một quy trình nghiệp vụ có trình tự công việc chặt chẽ. Chỉ tiêu các cán bộ KB tuân thủ đầy đủ các bước trong quy trình đạt 3,86 điểm, điều đó cho thấy rằng, các cán bộ KB đã có ý thức và tuân thủ rất tốt các bước thực hiện công việc đã được đề ra trong quy trình của KB. Chỉ tiêu việc tuân thủ các quy trình mang lại hiệu quả cho công tác kiểm soát đạt 3,7 điểm, như vậy việc các cán bộ KB tuân thủ tốt các bước trong quy trình và với một quy trình được xây dựng khá chặt chẽ tại KB thì đã có mang lại sự hiệu quả cho công tác kiểm soát, nhưng hiệu quả này vẫn chưa thực sự được đánh giá là cao. Chỉ tiêu KBNN TPTN thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo, bồi dưỡng theo kịp những thay đổi về quy trình nghiệp vụ từ KBNN Trung ương đạt 3,67 điểm,
nhân viên KBNN TPTN cho rằng KBNN TPTN cũng đã có tổ chức các lớp đào tạo, bồi dưỡng cán bộ để theo kịp những thay đổi về quy trình nghiệp vụ, nhưng việc tổ chức các lớp đào tạo này vẫn chưa được thực hiện thường xuyên. Qua đó có thể thấy rằng, KBNN đã có sự quan tâm tới việc xây dựng một quy trình nghiệp vụ cho cán bộ, quy trình này đã có sự phù hợp với KB, quy trình cũng được thiết kế với trình tự công việc khá chặt chẽ, các cán bộ đã thực hiện tốt các bước trong quy trình, nhưng quy trình nghiệp vụ tại đây vẫn còn một số điểm hạn chế như: chưa được xây dựng thực sự hoàn thiện, các lớp đào tạo để thích ứng với sự thay đổi của quy trình còn chưa được mở thường xuyên, nên dẫn đến việc thực hiện quy trình vẫn chưa mang lại hiệu quả thực sự cao cho công tác kiểm soát..
+ Trang thiết bi cơ sở vật chất kỹ thuật
Việc ứng dụng kịp thời và bổ sung đầy đủ các CSVC trang thiết bị tiên tiến hiện đại để thực hiện công việc sẽ mang lại hiệu quả cao cho các tổ chức nói chung cũng như KB nói riêng.
Bảng 3.10. Điểm trung bình yếu tố trang thiết bi cơ sở vật chất kỹ thuật
Yếu
tô Đánh giá Mức điểm
1 2 3 4 5 Trung bình Trang thiết bi cở sở vật chất kỹ thuật
Trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của
nhân viên KBNN TPTN là đầy đủ 1 3 55 30 26 3,7
Trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của
nhân viên KBNN TPTN là hiện đại 4 3 36 48 24 3,74
Trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của nhân viên KBNN TPTN làm việc ổn định, ít hỏng hóc
1 7 49 32 26 3,66
Trang thiết bị phục vụ môi trường làm việc của nhân viên KBNN TPTN là đây đủ
3 6 31 34 41 3,9
Lãnh đạo KBNN thể hiện sự quan tâm tới việc nâng cấp, bổ sung các trang thiết bị cần thiết cho nhân viên KBNN TPTN
7 5 35 32 36 3,74
Yếu tố trang thiết bi cở sở vật chất kỹ thuật tại KBNN được đánh giá cụ thể như sau: Chỉ tiêu trang thiết bị phục vụ môi trường làm việc của nhân viên KBNN TPTN là đây đủ được đánh giá với mức điểm trung bình là 3,9 điểm, nhân viên KB đã rất hài lòng về quan điểm này, môi trường làm việc của nhân viên đã được trang bi rất đầy đủ. Chỉ tiêu trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của nhân viên KBNN TPTN là đầy đủ đạt 3,7 điểm, trong việc nhân viên thực hiện nghiệp vụ, ban lãnh đạo KB đã có sự hỗ trợ trang bị CSVC tương đối đầy đủ. Chỉ tiêu trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của nhân viên KBNN TPTN là hiện đại đạt 3,74 điểm, Chỉ tiêu lãnh đạo KBNN thể hiện sự quan tâm tới việc nâng cấp, bổ sung các trang thiết bị cần thiết cho nhân viên KBNN TPTN cũng đạt 3,74 điểm, như vậy trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của nhân viên tại KB khá hiện đại và ban lãnh đạo KB cũng đã có sự quan tâm tới việc bổ sung, nâng cấp các trang thiết bị cho nhân viên. Chỉ tiêu trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của nhân viên KBNN TPTN làm việc ổn định, ít hỏng hóc đạt 3,66 điểm, cán bộ KB cho rằng trang thiết bị thực hiện nghiệp vụ của nhân viên KBNN vẫn chưa thực sự được ổn định và vẫn thường hay sảy ra hỏng hóc.
Qua đó có thể thấy rằng ban lãnh đạo KBNN cũng đã có sự quan tâm tới việc trang bị cơ sở vật chất cho nhân viên KBNN thực hiện nghiệp vụ, nhưng vẫn còn một số hạn chế. Vậy để hoàn thiện công tác kiểm soát chi tại KBNN thì yêu cầu KB cần nghiên cứu để cập nhật và hiện đại hóa về cơ sở vật chất và đầy đủ hơn để phù hợp với nghiệp vụ tại đây, KB cần quan tâm nhiều hơn nữa tới chất lượng của những cơ sở vật chất kỹ thuật đầu vào, đào tạo hướng dẫn thường xuyên kịp thời cho nhân viên KBNN sử dụng thành thạo có hiệu quả các cơ sở vật chất kỹ thuật này, để không sảy tình trạng hỏng hóc mất ổn định để hạn chế tối đa việc sử dụng không có hiệu quả.
+ Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
Công tác KTKSNB của KBNN chính là hoạt động kiểm tra và tự kiểm tra trong công tác chi được thực hiện nghiêm túc, công bằng, thực hiện theo lộ trình
một cách thường xuyên và tiết kiệm NSNN, các sai phạm được phát hiện qua hoạt động kiểm tra, tự kiểm tra được khắc phục nhanh chóng, hiệu quả, cán bộ kiểm tra có trình độ năng lực đảm bảo cho sự chính xác của hoạt động kiểm tra.