gian qua:
a. Bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh Công ty:
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 2009/2008 2010/2009
+/- % +/- %
1. Tổng doanh thu và thu nhập Đồng 20.343.603.309 29.392.748.281 40.010.403.424 9.049.144.972 44,48 10.617.655.143 36,12 2. Lợi nhuận trƣớc thuế Đồng 150.219.477 425.356.254 692.307.824 275.136.777 183,16 266.951.570 62,76 3. Lợi nhuận sau thuế Đồng 150.219.477 425.356.254 692.307.824 275.136.777 183,16 266.951.570 62,76 4. Tổng vốn kinh doanh bình quân Đồng 1.584.564.896 2.842.818.014 4.093.426.556 1.258.253.118 79,41 1.250.608.542 43,99 5. Tổng vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 1.035.490.860 1.534.968.278 1.624.358.534 499.477.418 48,24 89.390.256 5,82 6. Tổng số lao động Ngƣời 17 22 23 5 29,41 1 4,55 7. Tổng thu nhập Đồng 852.759.655 1.275.658.400 1.482.591.400 422.898.745 49,59 206.933.000 16,22 8. Thu nhập bình quân/tháng/ngƣời Đồng 4.180.194 4.832.039 5.371.708 651.845 15,59 539.669 11,17 9. Tổng nộp ngân sách Đồng 98.563.869 139.646.864 191.500.893 41.082.995 41,68 51.854.029 37,13 10. LNTT/Vốn kinh doanh bq % 9,48 14,96 16,91 5,48 57,83 1,95 13,03 11.LNTT/Vốn chủ sở hữu bq % 14,51 27,71 42,62 13,20 91,018 14,91 53,80 12. LNTT/DT và TN % 0,74 1,45 1,73 0,71 95,98 0,28 19,57
b. Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian qua, ta thấy công ty ngày càng phát triển, quy mô ngày càng mở rộng, lợi nhuận cũng nhƣ thu nhập của ngƣời lao động cũng ngày đƣợc nâng cao. Đặc biệt trong năm 2010, đây là năm làm ăn hiệu quả nhất của công ty, cụ thể:
Ta thấy tổng doanh thu và thu nhập qua 3 năm ngày càng tăng, năm 2009 tăng 44,48% tƣơng ứng với 9.049.144.972 đồng so với năm 2008, năm 2010 tăng 36,12% tƣơng ứng với 10.617.655.143 đồng so vói năm 2009. Kết quả này có đƣợc là do nổ lực, cũng nhƣ phƣơng hƣớng kinh doanh có hiệu quả của công ty, hàng hóa tiêu thụ ngày càng nhiều, công việc kinh doanh có phần tiến triển tốt. Tuy nhiên công ty có làm ăn hiệu quả hay không còn tùy thuộc vào phần lợi nhuận mà công ty mang về từ hoạt động kinh doanh đó.
Doanh thu tăng vọt khiến lợi nhuận trƣớc thuế và sau thuế tăng mạnh cụ thể năm 2009 tăng 183,16% tƣơng ứng với 275.136.777 đồng so với năm 2008. Năm 2010 tăng 62,76% tƣơng ứng với 266,951,570 đồng so với năm 2009.
Sở dĩ có mức tăng tƣơng ứng giữa lợi nhuận trƣớc thuế và lợi nhuận sau thuế là do công ty không phải đóng thuế TNDN bởi công ty là chi nhánh của công ty cổ phần lƣơng thực Nam Trung Bộ nên việc nộp thuế TNDN là nghĩa vụ của Tổng công ty.
Để mở rộng quy mô kinh doanh thì công ty không thể không tăng thêm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, tổng vốn kinh doanh sau 3 năm có chiều hƣớng tăng. Năm 2009 tăng 79,41% tƣơng ứng 1.258.253.118 đồng so với năm 2008. Năm 2010 tăng 43,99% tƣơng ứng 1.250.608.542 đồng so với năm 2009. Sở dĩ vốn kinh doanh bình quân tăng mạnh nhƣ vậy là nhờ việc cổ phần hóa cùng với việc kinh doanh có hiệu quả tạo ra sự tăng vọt này.
Trong năm 2009, vốn chủ sỡ hữu chiếm tƣơng đối lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty. So với năm 2008, con số này tăng lên 499.477.418 đồng tƣơng đƣơng tăng 48,24%. Sang năm 2010, mặc dù nguồn vốn tăng lên rất nhiều nhƣng vốn chủ sở hữu lại tăng lên khá khiêm tốn so với năm 2009, nguồn vốn chủ
sở hữu chỉ tăng 5,82%. Điều này chứng tỏ nguồn vốn năm 2010 chủ yếu là nguồn vốn vay nhƣng công ty lại làm ăn rất hiệu quả. Điều đó cho thấy rằng, công ty đã sử dụng hiệu quả đồng vốn vay. Song song với việc gia tăng nguồn vốn là việc gia tăng về lao động.
Năm 2009. tổng số lao động của công ty tăng 5 ngƣời tƣơng ứng tăng 29,41% so với năm 2008. Điều này cho thấy năm 2009 quy mô của công ty ngày càng đƣợc mở rộng. Nhƣng con số này đến năm 2010 thì giảm xuống chỉ tăng thêm 1 ngƣời tƣơng ứng tăng 4,55%.
Công ty ngày càng phát triển và mở rộng, năm sau làm ăn hiệu quả hơn năm trƣớc. Do đó đời sống của ngƣời lao động cũng dần đƣợc cải thiện, tổng thu nhập năm 2009 tăng 422.898.745 đồng tƣơng ứng tăng 49,59% so với năm 2008. Năm 2010, tổng thu nhập tăng 206.933.000 đồng tƣơng ứng tăng 16,22% so với năm 2009. tổng thu nhập cao hơn tốc độ tăng của lao động trong công ty, điều này chứng tỏ việc tăng tổng thu nhập sẽ làm cho thu nhập bình quân đều có xu hƣớng tăng, góp phần cải thiện đời sống vật chất của ngƣời lao động. Đây là điều đáng mừng vì nó sẽ làm cho ngƣời lao động yên tâm làm việc hơn, đây chính là một trong những yếu tố góp phần nâng cao năng suất làm việc.
- Đồng thời với việc gia tăng nguồn vốn, gia tăng lao động là sự đa dạng hóa các mặt hàng kinh doanh, gia tăng lƣợng hàng bán ra. Điều đó góp phần tăng thêm hợp đồng làm ăn cho công ty.
- Năm 2008, tỷ suất lợi nhuận trƣớc thuế trên vốn kinh doanh của công ty là 9,48% nghĩa là cứ bỏ ra 100 đồng vốn kinh doanh thì thu đƣợc 9,48 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. Đến năm 2009, con số này là 14,96% nghĩa là bỏ ra 100 đồng vốn thì chỉ thu lại đƣợc 14,96 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. Nhƣ vậy so với năm 2008 thì tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh của năm 2009 đã tăng lên 5,48 có nghĩa là bỏ ra 100 đồng vốn thì lợi nhuận thu lại của năm 2009 đã giảm đi 5,48 đồng tƣơng đƣơng giảm 57,83%. Tuy nhiên bƣớc sang năm 2010,tỷ suất này lại tăng 16,91. So với
năm 2009 thì tăng 1,95 nghĩa là cùng bỏ ra 100 đồng vốn thì lợi nhuận năm 2010 tăng hơn năm 2009 là 1,95 đồng.
- Năm 2008 tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu là 14,51% nghĩa là cứ bỏ ra 100 đồng vốn củ sở hữu thì thu đƣợc 14,51 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. Sang năm 2009 thì tỷ suất này là 27,71% nghĩa là cứ bỏ ra 100 đồng vốn chủ sở hữu thì chỉ thu đƣợc 27,71 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. So với năm 2008 thì tỷ suất này tăng 13,20 nghĩa là cùng bỏ ra 100 đồng vốn chủ sỡ hữu nhƣng lợi nhuận thu đƣợc ở năm 2009 tăng lên 13,20 đồng. Bƣớc sang năm 2010, tình hình khả quan hơn, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu đã tăng hơn năm 2009 là 14,91 nghĩa là cùng bỏ ra 100 đồng vốn chủ sỡ hữu thì lợi nhuận năm nay tăng hơn năm trƣớc 14,91 đồng. Đây là dấu hiệu tốt với công ty.
- Năm 2010 có thể nói là năm khả quan nhất trong suốt ba năm. Do đó năm này tỷ suất lợi nhuận trƣớc thuế trên doanh thu và thu nhập cũng cao nhất. Năm 2008 tỷ suất này là 0,74%, năm 2009 tỷ suất này là 1,45%, năm 2010 tỷ suất này là 1,73%. So với năm 2008 thì năm 2009 tiến triển rất tốt và đã tăng hơn năm 2008 là 0,71 nghĩa là cứ trong 100 đồng doanh thu thì lợi nhuận năm 2009 tăng hơn năm 2008 là 0,71 đồng. Sang năm 2010 tỷ suất lợi nhuận này tăng 0,28 so với năm 2009, tỷ suất này tăng do sự phục hồi dần của nền kinh tế thế giới.
- Tóm lại năm 2010 là năm công ty đạt kết quả cao trong hoạt động kinh doanh của mình.