7. Các phân xưởng sản xuất.
2.2.2.2. Phân tích tình hình biến động nguồn vốn của Công ty
Bảng 3.6: Tình hình nguồn vốn của Công ty 2008 -2010 ĐVT: triệu đồng Năm Chênh lệch 2009/2008 Chênh lệch 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Số lượng % Số lượng % A. NỢ PHẢI TRẢ 12.674 32.384 35.572 19.710 155,52 3.188 9,84 I. Nợ ngắn hạn 12.674 27.686 24.545 15.012 118,45 -3.141 -11,35 1. Vay và nợ ngắn hạn 12.543 22.299 23.144 9.756 77,78 845 3,79
2. Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước 60 0 15 -60 -100 15 -
3. Phải trả người bán 0 5.387 1.384 5.387 - -4.003 -74,31
4. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn
hạn khác 66 0 0 -66 -100 0 -
II. Nợ dài hạn 0 4.698 11.027 4.698 - 6.329 134,72
2. Phải trả dài hạn nội bộ 0 4.698 0 4.698 - -4.698 -100
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.244 47.591 54.646 24.347 104,75 7.055 14,82
I. Vốn chủ sở hữu 23.244 47.591 54.646 24.347 104,75 7.055 14,82
1. Vốn đầu tư chủ sở hữu 18.391 34.985 34.967 16.594 90,23 -18 0,05
2. Quỹ dự phòng tài chính 0 0 0 0 - 0 -
3. LNST chưa phân phối 5.852 12.606 19.679 6.754 115,41 7.073 56,11
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 0 0 0 0 - 0 -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 36.918 79.976 90.219 43.059 116,64 10.243 12,81
Nhận xét:
Nguồn vốn của Công ty năm 2008 là 36.918 trđ, năm 2009 là 79.976 trđ tăng 43.059 trđ so với năm 2008 (tương ứng với mức tăng 116,64%). Năm 2010 chỉ tiêu này là 90.219 trđ tăng 10.243 trđ (tương ứng với mức tăng là 12.81%). Nguyên nhân:
Nợ phải trả năm 2009 tăng 19.710 trđ so với năm 2008 (tương ứng với mức 155,52%). Năm 2010 chỉ tiêu này là 35.572 trđ tăng 3.188 trđ (tương ứng với mức tăng 9,84%).
+ Vay và nợ ngắn hạn: Năm 2009 so với năm 2008 tăng 9.756 trđ (tương ứng với mức tăng 77,78%). Năm 2010 so với năm 2009 tăng 845 trđ (tương ứng với mức tăng 3,79%).
+ Nợ dài hạn: Năm 2008 Công ty không có nợ dài hạn. Nhưng sang năm 2009 nợ dài hạn của Công ty là 4.698 trđ, đến năm 2010 thì nó tăng mạnh lên đến 11.027 trđ, tăng 6.329 trđ (tương ứng với mức tăng 134,72%). Điều đó cho thấy Công ty phải vay thêm một khoản vay dài hạn để trả nợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.
Vốn chủ sở hữu tăng chủ yếu là do vốn đầu tư chủ sở hữu tăng, bên cạnh đó lợi nhuận chưa phân phối cũng tăng lên một cách đáng kể, từ năm 2008 là 5.852 trđ lên 12.606 trđ vào năm 2009 và năm 2010 thì vốn chủ sở hữu tăng hoàn toàn là do lợi nhuận chưa phân phối tăng, nó tăng 7.073 trđ (tương ứng với mức tăng 56,11%). Lợi nhuận chủa Công ty tăng mạnh như thế chứng tỏ đầu tư lớn về sản xuất kinh doanh và về tài sản cố định đã có hiệu quả rõ rệt.
Tóm lại nguồn vốn của Công ty mạnh, nguốn vốn tăng chủ yếu do vốn đầu tư chủ sở hữu tăng. Công ty cũng vay nợ ngắn hạn để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, trong nguồn vốn của Công ty có nợ dài hạn nhưng không lớn. Điều đó có nghĩa là các thành viên trong hội đồng quản trị cảm thấy huy động tiền từ các thành viên để đầu tư sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn là vay nợ dài hạn.