1.2. Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ
Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ủy ban Basel được ghi nhận trong bản nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng được ban hành lần đầu vào tháng 9/2000.
1.2.4.1 Chỉ tiêu định lượng.
(i) Xây dựng hệ thống đo lường tín dụng nội bộ về quản lý rủi ro tín dụng bán
lẻ:
Để có thể lượng hóa được mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá số liệu để nhận ra những rủi ro tiền tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro đó.
(ii) Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng về các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính:
Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro với khách hàng.
1.2.4.2 Chỉ tiêu định tính.
(i) Đánh giá môi trường quản trị rủi ro tín dụng:
+ HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ (tối thiểu hàng năm) rà soát chiến lược và chính sách rủi ro tín dụng trọng yếu của ngân hàng. Chiến lược này phải
phản ánh sức chịu đựng rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng dự tính đạt được trong mối tương quan với các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau.
+ Ban điều hành phải có trách nhiệm triển khai thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng do HĐQT phê duyệt, xây dựng chính sách và quy trình để nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng. Những chính sách quy trình này phải chỉ ra rủi ro tín dụng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng ở từng khoản tín dụng riêng lẻ cũng như ở cấp độ danh mục tín dụng.
+ Ngân hàng phải nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng phát sinh trong tất cả các sản phẩm và hoạt động. Ngân hàng phải đảm bảo rủi ro đối với sản phẩm và hoạt động mới phải tuân thủ đầy đủ quy trình và sự kiểm soát rủi ro trước khi thực hiện giới thiệu hay triển khai thực hiện, và phải được phê duyệt trước bởi HĐQT hoặc một ủy ban thích hợp.
(ii)Đánh giá hiệu quả tiến trình cấp tín dụng:
+ Ngân hàng phải hoạt động trong phạm vi các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và hiệu quả. Những tiêu chí này phải bao gồm các chỉ số rõ ràng về thị trường mục tiêu của ngân hàng và sự hiểu biết thấu đáo người vay hoặc đối tác cũng như mục đích, cấu trúc tín dụng và nguồn trả nợ.
+ Ngân hàng phải xây dựng tổng thể các hạn mức tín dụng cho mỗi khách hàng và đối tác, và nhóm các khách hàng có liên quan được tổng hợp lại nhằm phân biệt được rõ ràng các loại rủi ro khác nhau, cả trong sổ ngân hàng và sổ kinh doanh và cả nội và ngoại bảng cân đối kế toán.
+ Ngân hàng phải thiết lập quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt tín dụng mới cũng như việc bổ sung, gia hạn hoặc tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện hành.
+ Mọi tín dụng phải được thực hiện trên nguyên tắc khách quan. Cụ thể, tín dụng cho các công ty và các cá nhân có mối quan hệ thì phải được ủy quyền trên nguyên tắc đặc biệt, được giám sát với sự quan tâm đặc biệt và với những biện pháp thích hợp để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro khi cho vay người có quan hệ.
(iii) Đánh giá hiệu quả môi trường kiểm soát:
+ Ngân hàng phải xây dựng hệ thống đánh giá quy trình quản lý rủi ro tín dụng một cách độc lập và liên tục, các kết quả rà soát quy trình đánh giá này phải được báo cáo trực tiếp cho HĐQT và Ban điều hành.
+ Ngân hàng phải đảm bảo rằng chức năng cấp tín dụng được quản lý đúng mức và rủi ro tín dụng được kiểm soát nhất quán với các chuẩn mực thận trọng và các giới hạn nội bộ. Ngân hàng phải thiết lập và thực thi kiểm soát nội bộ và các thông lệ khác để đảm bảo rằng các trường hợp ngoại lệ so với chính sách, quy trình và hạn mức được báo cáo một cách kịp thời tới cấp quản lý thích hợp để xử lý.
+ Ngân hàng phải duy trì hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoàn tín dụng đang xấu đi, quản lý các khoản cho vay có vấn đề và các trường hợp xấu tương tự.
(iv) Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi và quản lý rủi ro tín dụng phù
hợp:
+ Ngân hàng phải duy trì hệ thống nhằm thực hiện quản trị thường xuyên các danh mục tín dụng có rủi ro.
+ Ngân hàng phải duy trì hệ thống giám sát điều kiện của từng khoản tín dụng, bao gồm cả việc xác định đủ mức trích lập dự phòng và dự trữ.
+ Khuyến khích ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro nội bộ để quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng phải nhất quán với bản chất, quy mô và tính phức tạp của các hoạt động ngân hàng.
+ Ngân hàng phải có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để trợ giúp bộ phận quản lý trong việc đo lường rủi ro tín dụng phát sinh trong hoạt động nội và ngoại bảng cân đối kế toán. Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp thông tin về cấu trúc danh mục tín dụng, gồm cả việc nhận diện bất kỳ rủi ro tập trung tín dụng nào.