5. Kết cấu của đề tài
2.5.1 Tình hình thực hiện doanh thu, lợi nhuận của công ty
Với nền kinh tế thị trường, nhu cầu đòi hỏi con người ngày càng cao và càng nhiều, vì vậy công ty đã đa dạng hóa đồng tâm sang một số lĩnh vực du lịch liên quan, để phục vụ nhu cầu đa dạng của khách đồng thời mở rộng quy mô kinh doanh tăng doanh thu cho quý công ty như: đón tiễn sân bay, phục vụ tàu biển, tổ chức sự kiện, cho thuê xe du lịch, thuê xe ô tô, đại lý bán vé máy bay,
làm visa… Tất cả doanh thu từ các dịch vụ du lịch kể trên cùng với doanh thu từ các chương trình du lịch của công ty thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.5 Tình hình doanh thu, lợi nhuận của công ty trong 3 năm qua ĐVT: Đồng Chênh lệch 08/07 Chênh lệch 09//08 Chỉ tiêu Năm 2007 Tỷ trọng Năm 2008 Tỷ trọng Năm 2009 Tỷ trọng +/- % +/- % Tổng doanh thu 25,338,049,048 100 36,686,283,989 100 43,467,987,012 100 11,348,234,941 44,79 6,781,703,023 15,6 1.DTTBH &CCDV 25,338,049,048 100 36,686,283,989 100 43,467,987,012 100 11,348,234,941 44.79 6,781,703,023 15.6 2.Gía vốn hàng bán 22,224,559,551 87.71 29,258,277,805 79.75 32,295,045,802 74.3 7,033,718,254 31.65 3,036,767,997 9.4 3.LNGBH & CCDV 3,113,489,497 12.29 7,428,006,184 20.25 11,172,941,210 25.7 4,314,516,687 138.57 3,744,935,026 33.52 4. Chi phí BH 52,864,036 0.21 52,602,311 0.14 55,567,311 0.13 -261,725 -0.5 2,965,010 5.34 5.Chí phí QLDN 957,700,171 3.85 1,063,937,597 2.9 2,004,976,452 4.61 88,237,426 9.04 941,038,855 46.94 6. LNT từ HĐKD 2,084,925,290 8.23 6,311,466,276 17.2 9,112,397,447 20.96 4,226,540,986 202.72 2,800,931,171 30.74 7. Thu nhập từ HĐTC 6,811,542 0.03 7,472,684 0.02 8,045,957 0.02 661,142 9.71 573,273 7.12 8.Chi phí HĐTC 1,215,236,515 4.8 4,241,504,295 11.56 5,745,108,902 13.22 3,026,267,780 249.03 1,503,604,607 26.17 9.LNT từ HĐTC -1,208,424,973 -4.77 -4,234,031,611 -11.54 -5,737,062,945 -13.2 -3,025,606,638 250.38 -1,503,031,334 26.2 10.T LN trước thuế 20,841,202 0.08 2,077,434,665 5.66 3,375,334,502 7.77 2,056,593,463 9867.9 1,297,899,837 38.45 11.LN sau thuế 15,005,666 0.06 1,495,752,959 4.08 2,531,500,877 5.82 1,480,747,294 9867.9 1,035,747,918 40.91
Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh, so sánh các số liệu đạt được của 3 năm
qua ta thấy:
- Vì không có các khoản giảm trừ doanh thu (do công ty chưa có chính sách
khuyến mãi, đối với các tour có số lượng lớn hoặc thanh toán ngay, và do đặc điểm kinh doanh nên không có hàng bán trả lại hay thuế tiêu thụ đặc biệt) nên doanh thu thuần của công ty bằng tổng doanh thu,
- Tổng doanh thu của công ty trong 3 năm qua đều tăng, Năm 2008 tổng doanh thu tăng mạnh 11,348,234,941 đồng tương đương với 44,79% so với 2007. Năm 2009 tăng 6,781,703,023 đồng tương đương với 15,6% so với 2008. Sở dĩ tổng doanh thu tăng phần lớn là do tổng lượt khách tham quan của công ty cũng liên tục tăng trong các năm qua (năm 2008 tăng gần 155,895 lượt khách với năm
2007, năm 2009 tăng nhẹ 391 lượt khách). Như vậy, công ty đang ngày càng
khẳng định vị thế trên thị trường, thương hiệu công ty được định vị,
- Giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu (năm 2007 là 87,71% năm
2008 là 79,75% năm 2009 là 74,3%). Chứng tỏ khoản chi phí công ty bỏ ra lớn, (chi phí về nhiên liệu xăng dầu, các nhà cung cấp dịch vụ tính giá cao) do đó lợi
nhuận thu về sẽ thấp. Tuy nhiên, công ty đã đang dần tiết kiệm các khoản chi
phí nên tỷ trọng của giá vốn hàng bán đã giảm dần trong 3 năm qua. Ngoài ra, tốc độ tăng của giá vốn hàng bán (năm 2008 là 31,65% ; năm 2009 là 9,4%) không bằng tốc độ tăng của doanh thu (năm 2008 là 44,79%; năm 2009 là
15,6%) nên công ty đã tiết kiệm được một khoản chi phí trong các năm qua,
- Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2008 tăng 138,57%; năm 2009 tăng 33,52% chứng tỏ trong năm 2008 vừa qua công ty đã nỗ lực đáng kể
trong việc cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh và năm 2009 đã dần ổn định.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2008 tăng thêm 106,237,426 đồng tương đương với 9,04%, năm 2009 tăng 46,94%. Công ty đã liên tục tăng thêm chi phí ngày càng nhiều để đầu tư cho quản lý doanh nghiệp,
- Lợi nhuận thuần của năm 2008 tăng lên 4,226,540,986 đồng so với năm 2007 tương ứng 202,72%, Năm 2009 tăng 2,800,931,171 đồng tương ứng với
30,74%. Ta thấy, tốc độ tăng của lợi nhuận thuần là tương đối lớn, tăng nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu (năm 2008 là 44,79%; năm 2009 là 15,6%).
Trong thời khủng hoảng kinh tế và dịch cúm H1N1 vừa qua, quý công ty đã kinh doanh rất hiệu quả.
- Chi phí cho hoạt động tài chính của công ty tăng nhanh trong 3 năm gần đây.
Năm 2008 tăng 3,026,267,780 đồng tương đương với 249,03%. Chứng tỏ năm 2008 công ty đã trả một phần của nợ gốc và lãi vay. Tạo cho công ty hưởng một
khoản lợi nhuận lớn từ lá chắn thuế. Tuy nhiên, rủi ro tài chính cũng gia tăng (do
tỷ lệ nợ chiếm quá lớn trong tổng nguồn vốn).
- Lợi nhuận ròng thu về của năm 2008 đạt được 1,495,752,959 đồng, tăng vượt
bậc 1,480,747,293 đồng so với năm 2007 ứng với 9867,9% và năm 2009 đạt được 2,531,500,877 đồng tăng 1,035,747,918 đồng tương ứng với 40,91%. Như
vậy, sau 3 năm quý công ty kinh doanh ngày càng hiệu quả. Đó là kết quả sự phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên và những chính sách kinh doanh đúng đắn.
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của công ty đã bắt đầu khởi sắc trong giai đoạn phát triển mới. Điều này được minh chứng bởi hiệu quả kinh doanh của công ty
từ năm 2007-2009. Để đánh giá đúng hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty cần
tính và phân tích các chỉ tiêu về tỷ suất lợi nhuận.