Theo tiêu chuẩn Basel II, không trả được nợ được xem như đã xảy ra với một khách hàng cụ thể khi một hoặc cả hai sự kiện sau xảy ra:
- Khách hàng đã quá hạn 90 ngày đối với bất cứ một nghĩa vụ tín dụng trọng yếu nào tại ngân hàng. Các khoản thấu chi được xem là quá hạn một khi khách hàng vi phạm hạn mức đã thông báo hoặc được thông báo một hạn mức thấp hơn dư nợ hiện tại.
- Ngân hàng xét thấy khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ một cách đầy đủ với điều kiện ngân hàng chưa thực hiện các biện pháp như bán TSBĐ (nếu có).
Với cách tiếp cận này, nếu chỉ áp dụng hệ thống xếp hạng hiện tại theo quan điểm chuyên gia thì có thể sẽ không đảm bảo chính xác và khách quan. Các mô hình xếp hạng theo phương pháp thống kê sẽ cung cấp các hạng tín dụng có ý nghĩa cho phần lớn khách hàng vay của NHCT và là công cụ đo lường chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng. Hạng rủi ro của khách hàng cũng sẽ được đánh giá lại thường xuyên để phù hợp với chính sách tín dụng.
Các mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ và các phương pháp xếp hạng khác khi được phê duyệt được sử dụng để ước tính xác suất không trả được nợ (Probability of Default, PD), tỷ lệ tổn thất khi không trả được nợ (Loss Given Default, LGD) và số dư rủi ro tại thời điểm không trả được nợ (Exposure at Default, EAD) cho mọi giao dịch và số dư rủi ro tín dụng. Việc phát triển, ứng dụng, kiểm định, kiểm tra lại độ tin cậy và phê duyệt các mô hình đều phải được xây dựng thành quy định rõ ràng.
VietinBank - Chi nhánh Hà Nội phải xây dựng quy định đảm bảo chất lượng dữ liệu để đảm bảo tính chính xác và độ trung thực của dữ liệu đầu vào cho các mô hình đo lường rủi ro tín dụng.