Các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể tăng cường việc tham khảo cách thức, kinh nghiệm kiểm tra bộ chứng từ thanh toán L/C của những ngân hàng hàng đầu thế giới như : Citibank, HSBC.
Citibank là một trong các ngân hàng lớn và có uy tín nhất trên thế giới.
Hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng này luôn được các tổ chức tài chính - ngân hàng đánh giá cao, các nhà xuất nhập khẩu tin cậy, các ngân hàng thương mại học hỏi.
Những biện pháp điển hình mà ngân hàng đã thực hiện như là :
- Luôn quan tâm đến việc cập nhật các thông tin về tình hình thị trường, hàng hóa, dịch vụ, các văn bản pháp luật mang tính quốc tế và quốc gia để trên cơ sở đó tư vấn cho khách hàng, giúp đỡ khách hàng trong việc lập BCT hoàn hảo.
- Thành lập các trung tâm thanh toán ở các Châu lục + Trung tâm Tampa phụ trách khu vực Châu Mỹ. + Trung tâm London phụ trách khu vực Châu Âu + Trung tâm Mumbai phụ trách khu vực Đông Á.
- Quan tâm cao độ đến việc đào tạo đội ngũ nguồn nhân lực.
- Tiến hành đảo cán bộ từ phòng nghiệp vụ này sang phòng nghiệp vụ khác nhằm giúp tạo điều kiện cho các cán bộ nắm được một cách toàn diện về nghiệp vụ ngân hàng.
HSBC là một trong những ngân hàng lớn nhất Châu Á, với hệ thống chi nhánh tại 82 nước, trong đó có Việt Nam.
Hoạt động TTQT của HSBC rất mạnh và là chi nhánh ngân hàng nước ngoài đầu tiên tại Việt Nam mở dịch vụ thanh toán XNK mà khách hàng không cần cử người đến giao dịch với ngân hàng.
Kinh nghiệm trong kiểm tra bộ chứng từ của HSBC :
- Thường xuyên xuất bản những ấn phẩm với mục đích truyền đạt kinh nghiệm, những văn bản pháp lý mới nhất quy định về TTQT do ICC, bản thân ngân hàng ban hành tới khách hàng như : tạp chí ngân hàng, cẩm nang TTQT...
- Tổ chức chương trình đào tạo ngắn hạn, các cuộc hội thảo với các chuyên gia có kinh nghiệm về TTQT.
- Kết nối mạng lưới thông tin giữa các chi nhánh để thu thập thông tin về khách hàng một cách chính xác nhất.
Mỗi quốc gia có hoàn cảnh kinh tế và thông lệ riêng, những ngân hàng ở mỗi quốc gia khác nhau, dựa vào hệ thống luật pháp và quy định của quốc gia đó mà vận dụng UCP 600 theo những các khác nhau và linh hoạt.
Có quốc gia ban hành luật về thư tín dụng riêng, có quốc gia dành một chương, hay một số điều khoản trong bộ luật dân sự, Luật thương mại điều chỉnh giao dịch tín dụng chứng từ, nhưng cũng có quốc gia, không có luật riêng hay quy định về tín dụng chứng từ.
Các quốc gia không có luật riêng về tín dụng chứng từ
Các quốc gia này chấp nhận hoàn toàn UCP trong giao dịch tại nước mình. Hệ thống này chủ yếu gồm các quốc gia mới nổi, hệ thống pháp luật đang trong giai đoạn
hoàn thiện, còn hạn chế về hội nhập kinh tế toàn cầu. Tuy nhiên, cũng có nước nhìn nhận rằng UCP đươc nhiên được áp dụng mà không cần có Luật Quốc gia điều chỉnh. Thụy Sỹ không có điều khoản nào trong luật quốc gia nói về Tín dụng chứng từ, mặc dù là một nước có nền tảng pháp luật lâu đời và hệ thống pháp luật khá hoàn thiện. Singapore là một nước phát triển, hệ thống pháp luật đầy đủ và đồng bộ nhưng không có điều khoản nào trong Luật Quốc gia liên quan đến TDCT.
Như vậy, không có pháp luật riêng về tín dụng chứng từ không có nghĩa là bất cập và khiếm khuyết trong hòa nhập kinh tế thế giới. Vấn đề là tùy sự nhìn nhận của các nhà làm luật ở mỗi quốc gia. Khi công nhận UCP là cơ sở hợp lý điều chỉnh mối quan hệ các bên trong giao dịch tín dụng chứng từ thì không cần phải có những điều khoản riêng của bộ luật quốc gia. Ngược lại, nếu chỉ coi UCP là những tập quán quốc tế chưa phù hợp với thực trạng của quốc gia thì các nhà làm luật có thể đưa ra điều luật riêng để điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giữa các bên tham gia.
- Vương Quốc Anh
Điểm nổi bật trong quan điểm xét xử là Tòa án tôn trọng nguyên tắc cơ bản về chuẩn mực của giao dịch tín dụng chứng từ. Trong xem xét nội dung L/C, Tòa chấp nhận việc giải thích ngôn ngữ của tín dụng. Trong trường hợp có nhiều cách hiểu điều khoản L/C khác nhau, ngân hàng được phép theo cách riêng và có thể hành động theo cách hiểu của mình, ngay cả khi cách giải thích không đúng theo các điều khoản của L/C. Tòa án thường lắng nghe quan điểm của các bên và đưa ra quyết định. Do vậy, có thể Tòa sơ thẩm và tòa phúc thẩm có 2 phán quyết khác hẳn nhau trong vụ kiện giữa
Credit Agricole Indosuez và Muslim Commercial Bank, Tòa thương mại London cho rằng ngân hàng có quyền từ chối chứng từ do không phù hợp với quy định của L/C nhưng Tòa phúc thẩm lại ra quyết định rằng diễn giải trong hóa đơn phù hợp với chi tiết miêu tả trong thư tín dụng, nên buộc ngân hàng phải thanh toán.
Một trong những vụ kiện nổi bật gây nhiều tranh cãi về sự phán quyết của hai cấp xét xử Anh quốc, đó là vụ kiện giữa Banco Santander (Tây Ban Nha) kiện Banque
Paribas do không được hoàn trả số tiền chiết khấu theo cam kết trả chậm. Banque Paribas là một trong những ngân hàng lớn nhất của Pháp, phát hành L/C trả chậm và được Banco Santander - ngân hàng lớn nhất Tây Ban Nha xác nhận. L/C trả chậm này được Banco chiết khấu, ứng tiền cho người hưởng. Đến ngày đáo hạn, bộ chứng từ được biết là giả tạo, Banque Paribas từ chối hoàn trả cho Banco Santander. Ngân hàng của Tây Ban Nha kiện ngân hàng của Pháp, vụ việc được đưa ra tòa Thương mại London xét xử, sau đó được phúc thẩm tại Tòa thượng thẩm London, cả hai tòa lý luận: Banque Paribas được phép không hoàn trả cho Banco Santander vì ngân hàng này chỉ ủy
quyền cho Banco cam kết trả chậm và thanh toán khi đáo hạn, mà không ủy quyền chiết khấu L/C trả chậm. Do vậy, Banco Santander thua cuộc, mặc dù nó là NHXN và NHđCĐ.
Là ngân hàng xác nhận, Banco Santander đã thực hiện đúng vai trò của NHXN. Hơn nữa, chiết khấu đối với NHXN cũng tương đương với thanh toán, nhưng với quan điểm của tòa án Anh lại hoàn toàn bất lợi cho Banco. Điều này cho thấy vấn đề xét xử tranh chấp nảy sinh trong giao dịch chứng từ tùy vào cách nhìn nhận vấn đề của từng vị quan tòa, từng địa phương.
- Singapore
Hệ thống pháp luật của nước này không đề cập đến tín dụng chứng từ. Tuy nhiên, các văn bản pháp lý lại dựa một cách khá toàn diện vào luật quốc gia, chú trọng nguyên lý sự phù hợp chứng từ và xác định rủi ro gian lận, lừa đảo.
Trong vụ kiện giữa Union Overseas Bank và Chua Teng Hwee, phán quyết của tòa án căn cứ vào sự phù hợp của việc xuất trình. Người hưởng xuất trình “Certificate of Weight” thay cho “ Certificate of Inspection” theo quy định của L/C, và bị tòa tuyên bố bất hợp lệ.
Luật và tòa án quốc gia Singapore cũng tuân thủ nghiêm nguyên lý về tính độc lập giữa giao dịch TDCT và giao dịch cơ sở. Trong vụ Gian Sing and Co. Ltd kiện
ngân hàng miễn trách. Gian Sing and Co. Ltd phải hoàn trả lại số tiền mà ngân hàng này đã trả lại cho người hưởng.
- Malaysia
Cũng như Singapore, Malaysia không có các điều khoản riêng điều chỉnh hoạt động tín dụng chứng từ trong bộ luật thương mại. Tuy nhiên, hệ thống pháp lý đề cập nhiều vấn đề đáp ứng yêu cầu giải quyết tranh chấp nảy sinh trong giao dịch tín dụng chứng từ. Đại đa số trường hợp được giải quyết bằng việc áp dụng nguyên tắc của tòa án Anh Quốc.
Các quốc gia có luật riêng quy định về tín dụng chứng từ
Các quốc gia có luật bao gồm các nước phương Tây, Mỹ và một số nước đang phát triển ở các châu lục. Luật thương mại hoặc luật dân sự của họ bao gồm các chương, điều khoản dành riêng cho giao dịch tín dụng chứng từ.
Về cơ bản luật của các nước này không trái với UCP, đó là tính độc lập của L/C, quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan và cam kết vô điều kiện của NHPH, NHXN.
- Hoa Kỳ
Điều khoản số 5 - Luật Thương mại Mỹ đưa ra rất nhiều chi tiết về giao dịch tín dụng chứng từ, quy định cụ thể về quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan, xử lý trường hợp gian lận. Điều khoản này tuân thủ khá chặt chẽ những nguyên tắc của UCP, đặc biệt, nó khẳng định L/C là hủy ngang chỉ khi nào nó ghi rõ “revocable”.
Trong Luật Thương mại của Mỹ còn đề cập đến vấn đề gian lận và giả mạo, nội dung mà UCP không có.
Các quốc gia đang phát triển hoặc các nước ra đời sau sự đổ vỡ của Liên Xô đều có luật riêng hoặc các điều khoản trong Luật Thương mại hay Dân sự về tín dụng chứng từ như: Irak, Guatemala, Libi, Honduras, Bungari, Tiệp Khắc, Hungary, Nga, Slovakia... về cơ bản, luật của các quốc gia này tôn trọng nguyên tắc độc lập của giao dịch tín dụng chứng từ. Tuy nhiên, cách diễn đạt và văn phong có nhiều hạn chế so với chuẩn mực của ICC.
- Trung Quốc
Trung Quốc là một Quốc gia có nền kinh tế hòa nhập nhanh và sâu rộng với nền kinh tế thế giới. Ở quốc gia này, phương thức thanh toán TDCT ngày càng phổ biến trong giao dịch thương mại quốc tế song, tranh chấp phát sinh từ giao dịch TDCT cũng gia tăng đáng kể. Để tạo hành lang pháp lý đầy đủ và rõ ràng trong giải quyết các vụ tranh chấp, khi mà luật quốc gia chưa có quy định cụ thể, Tòa án Nhân dân Tối cao Trung Quốc đã ban hành “Quy định xét xử tranh chấp về Tín dụng chứng từ” gồm 7 mục chính với 18 điều, có hiệu lực từ ngày 01/01/2006. Quy định này hướng dẫn cách thức xét xử các vụ kiện theo một chuẩn mực khá hoàn hảo.