TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN Lực
2.2.1. Các quy định của Ngân hàng nhà nước và các quy định nội bộ Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực liên quan tới hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
2.2.1.1. Các quy định của NHNN liên quan tới hoạt động quản trị RRTK của EVNFinance
V Luật c ác Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 về c ác Tổ chức tín dụng do Quốc Hội ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010 . Luật số 17/2017/QH14 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật c ác tổ chức tín dụng ngày 20/11/2017 (Luật c ác TCTD năm 2017) .
V Thông tư 30/2015/TT-NHNN ngày 25/12/2015 quy định việc cấp Giấy phép, tổ chức và hoạt động của TCTD phi ngân hàng do Thống đốc Ngân hầng nhà nước ban hành;
V Thông tư 15/2016/TT-NHNN ng ày 30/06/2016 sửa đổi Thông tư 30/2015/TT-NHNN quy định việc c ấp Gi ấy phép, tổ chức v à hoạt động của TCTD phi ngân h ng
V Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc NHNN “Quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an to àn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh TCTD nước ngo ài” .
V Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ng ày 27/5/2016 của Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của thống tư số 36/2014/TT-NHNN ng y 20/11/2014 của Thống đốc TCTD Nh nước quy định về c c giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an to n trong hoạt động của TCTD, chi nh nh TCTD nước ngo i
S Thông tư số 19/2017/TT-NHNN ngày 27/12/2017 của Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của thống tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc NHNN quy định về c ác giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an to àn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh tổ chức tín dụng nước ngo ài .
S Thông tư số 22/2016/TT-NHNN ng ày 30/06/2016 của NHNN Quy định việc Tổ chức tín dụng, chi nhánh tổ chức tín dụng nước ngo ài mua trái phiếu doanh nghiệp.
S Thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20/03/2012 Quy định về trạng thái ngoại tệ của c ác TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài .
2.2.1.2. Các quy định nội bộ của EVNFinance liên quan tới QTRRTK
S Quyết định 18/QĐ-HĐQT-TCĐL ng ày 25/06/2018 về việc ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của Ủy ban quản trị rủi ro.
S Quyết định 19/QĐ-HĐQT-TCĐL ng ày 25/06/2018 về việc ban hành Quy định tổ chức v hoạt động của Ủy ban ALCO.
S Quyết định 30/QĐ-HĐQT-TCĐL ngày 28/12/2015 về việc ban hành Chính s ch quản trị rủi ro trong EVNFinance.
S Quyết định 32/QĐ-HĐQT-TCĐL ngày 28/12/2015 về việc ban hành Quy chế quản trị rủi ro thị trường và thanh khoản của EVNFinance.
S Quyết định 10/QĐ-HĐQT-TCĐL ngày 25/01/2015 về việc ban hành Quy tr nh quản trị rủi ro thị trường v thanh khoản của EVNFinance.
S Quyết định 15/QĐ-HĐQT-TCĐL ng ày 20/06/2018 về việc ban hành Quy chế Quản trị dòng tiền trong EVNFinance.
S Quyết định 16/QĐ-HĐQT-TCĐL ng ày 20/06/2018 về việc ban hành Quy định Quản trị c c giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an to n hoạt động.
S Quyết định số 27/QĐ-HĐQT-TCĐL ban hành ngày 05/09/2013 về việc ban hành Quy chế Quản trị vốn v à người được cử làm người đại diện, kiểm soát viên, tham gia thành viên ban Kiểm soát tại doanh nghiệp kh ác .
S Quyết định số 09/QĐ-TCĐL ng ày 15/01/2015 V/v Phân công nhiệm vụ trong Ban Tổng Giám đốc và ủy quyền điều hành cho Phó Tổng giám đốc.
S Quyết định số 44/QĐ-HĐQT-TCĐL ng ày 27/11/2012 về việc ban hành Quy định về chức năng nhiệm vụ của c ác đơn vị trong EVNFinance.
S Quyết định số 16/QĐ-HĐQT-TCĐL ng ày 28/05/2013 về việc bổ sung chức năng nhiệm vụ của Phòng Quản lý rủi ro và T ái thẩm định của EVNFinance.
2.2.2. Mô hình tổ chức và yêu cầu quản trị rủi ro thanh khoản tại Côngty Tài chính Cổ phần Điện lực ty Tài chính Cổ phần Điện lực
2.2.2.1. Bộ máy tổ chức quản trị RRTK
• Hội đồng Quản trị
- HĐQT có quyền hạn và trách nhiệm cao nhất trong việc quyết định tất cả c ác hoạt động của Công ty liên quan đến quản trị RRTK;
- HĐQT ban hành cơ chế, chính s ách quản trị rủi ro; Thông qua c ác phuơng án phòng ngừa và xử lý sự cố khi có rủi ro.
• Ủy ban quản lý rủi ro
S Thành phần Ủy ban do HĐQT quyết định thành lập, bổ nhiệm và miễn nhiệm.
S Chức năng và nhiệm vụ của Ủy ban Quản trị rủi ro
- Xem xét và thông qua chiến luợc quản trị rủi ro, khung nội quy về rủi ro, chính sách rủi ro, mức độ chấp nhận rủi ro và giới hạn cho phép về rủi ro;
- Tham mưu cho HĐQT trong việc ban hành các quy trình, chính s ách thuộc thẩm quyền của Ủy ban liên quan đến quản trị rủi ro trong hoạt động Công ty theo quy định ph p luật v Điều lệ của Công ty;
- Phân tích, đưa ra những cảnh b áo về mức độ an to àn của Công ty trước những nguy cơ, tiềm ẩn rủi ro có thể ảnh hưởng và biện pháp phòng ngừa đối với các rủi ro này trong ngắn hạn, dài hạn;
- Xem xét, đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của c ác quy trình, chính s ách quản trị rủi ro hiện hành của Công ty để đưa c ác khuyến nghị, đề xuất đối với HĐQT về những y u cầu cần thay đổi quy tr nh, chính s ch hiện h nh, chiến lược hoạt động;
- Tham mưu cho HĐQT trong việc quyết định phê duyệt c ác khoản đầu tư, c c giao dịch có li n quan, chính s ch quản trị v phương n xử lý rủi ro trong phạm vi chức n ng, nhiệm vụ do HĐQT giao; Tham mưu cho HĐQT trong việc xác định c ác lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro và chính s ách tín dụng, đầu tư vào c ác lĩnh vực này;
- Định kỳ (03 tháng/ lần) báo c áo HĐQT tình hình rủi ro trong c ác mặt hoạt động của Công ty và kiến nghị l ên HĐQT c ác biện pháp cải tiến kịp thời;
• Tổng Giám đốc
- Tổ chức thực hiện c ác chính s ách QT RRTK đã được HĐQT phê duyệt;
- Tổ chức hoạt động của Uỷ ban ALCO;
- Tiếp nhận, chỉ đạo xử lý c ác b áo c áo tình hình tuân thủ, c ác b áo c áo liên quan đến quản trị RRTK, giải quyết c ác vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện nghiệp vụ từ Uỷ ban ALCO.
• Ủy ban ALCO: Là đơn vị trực thuộc Ban Điều hành. Có chức năng tham mưu cho Ban Điều hành trong việc sử dụng hệ thống các cơ chế quản trị, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật thích hợp nhằm quản trị một c ách hiệu quả, an to àn và phát triển vốn, tài sản của Công ty .
S Thành phần của Ủy ban do Tổng Gi ám Đốc quyết định việc thành lập, bổ nhiệm và miễn nhiệm nhân sự. Giúp việc Ủy ban bao gồm c ác Trưởng phòng thuộc Phòng NV&QLDT, Phòng QLRR&TTĐ, Phòng Kế toán và Phòng KHTT, Phòng Hỗ Trợ vận hành .
S Chức năng và nhiệm vụ của Ủy ban ALCO
- Ủy ban ALCO có trách nhiệm cao nhất trong việc tham mưu cho HĐQT, giúp HĐQT quản trị v gi m s t c c hoạt động quản trị T i sản Nợ - Có
- Chức năng chính của ALCO bao gồm:
+ Tư vấn, tham mưu cho HĐQT trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh nhằm quản trị sự ph t triển v tốc độ t ng trưởng của T i sản Nợ - T i sản Có;
+ Tư vấn, tham mưu cho HĐQT trong việc hoạch định chiến lược quản trị rủi ro. Tổ chức chỉ đạo việc xây dựng và thông qua c ác chính s ách quản trị rủi ro của Công ty đảm bảo phù hợp với chiến lược kinh doanh và pháp luật;
+ Phân tích, đưa ra những cảnh b áo về mức độ an to àn của Công ty trước những nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn và biện pháp phòng ngừa đối với c ác rủi ro này trong ngắn hạn cũng như trong dài hạn;
+ Gi ám s át cơ cấu T ài sản Nợ - T ài sản Có của Công ty và quyết định cơ c ấu kỳ hạn của tài sản;
+ Quyết định chính s ách lãi suất, phí, tỷ giá đảm bảo phù hợp với chiến lược kinh doanh của Công ty và điều kiện thị trường trong từng thời kỳ;
+ Phối hợp với c ác Ủy ban khác thuộc HĐQT để tham mưu, tư v ấn cho HĐQT về việc xây dựng, ban hành c ác cơ chế, chính s ách liên quan nhằm đảm bảo mục đích quản trị, tính tuân thủ và phòng ngừa rủi ro to àn diện đối với c c hoạt động của Công ty
• Kiểm toán nội bộ
- Thực hiện rà soát, đánh giá độc lập, khách quan về tính thích hợp, việc tuân thủ các quy chế, quy trình, quy định nội bộ đã được thiết lập trong hoạt động quản trị RRTK v thị trường, cũng như việc tuân thủ c c quy định ph p luật;
- đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống quy chế, quy trình, quy định nội bộ trong hoạt động này, góp phần bảo đảm Công ty hoạt động an to àn, hiệu quả, đúng pháp luật;
- Báo c áo kết quả kiểm tra trực tiếp về việc thực hiện quản trị RRTK cho HĐQT, Ban kiểm soát và Tổng Gi ám đốc.
• P. NV&QLDT
- Hàng ngày, xác định trạng thái thanh khoản và đề xuất nguồn dự trữ thanh khoản. Theo dõi và đảm bảo trạng thái ngoại tệ ròng trên vốn tự có theo quy định của NHNN và c ác quy định của Công ty;
- Đề xuất hạn mức trạng thái ngoại tệ ròng cho từng loại ngoại tệ và tổng trạng th i của c c loại ngoại tệ. Đề xu t ban h nh c c hạn mức giao dịch ngoại hối tr nh c p có thẩm quyền ph duyệt;
- Phối hợp đề xuất c ác phương án xử lý trong c ác trường hợp có dấu hiệu về RRTK và c ác trường hợp vi phạm/ nguy cơ vi phạm quản trị RRTK.
• Phòng Quản lý rủi ro & Tái thẩm định
- Xây dựng v à trình Tổng Gi ám đốc triển khai công tác quản trị RRTK;
- Theo dõi và đánh gi á trạng thái RRTK của Công ty; - Rà soát hạn mức kinh doanh đối với từng TCTD;
- Theo dõi, b áo c áo c ác tỷ lệ đảm bảo an to àn theo quy định của NHNN: tỷ lệ an to àn vốn tối thiểu, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn. Đồng thời, cung c ấp c ác thông tin chi tiết để c ác phòng ban chuyên môn chủ động cân đối nguồn đảm bảo tuân thủ c c tỷ lệ an to n theo quy định.
• Các đơn vị kinh doanh/ Tổ xử lý nợ
- Đảm bảo việc nhập liệu phù hợp với nội dung nghiệp vụ, số liệu phản ánh đầy đủ, kịp thời và chính xác giữa hồ sơ giấy và hồ sơ lưu trên phần mềm quản trị theo quy định nội bộ Trong đó, bảo đảm tối thiểu c c nội dung: số tiền gốc, lãi suất; lập lịch thu gốc, lãi; kỳ hạn thay đổi lãi suất; t ài sản bảo đảm, giá trị định giá, chủ sở hữu tài sản bảo đảm, mục đích khoản vay.
- Tham gia c ác cuộc họp ALCO theo triệu tập của Ủy ban;
- Phối hợp cùng c ác phòng ban li ê n quan trong công tác b áo c áo, cung c ấp số liệu kế hoạch giải ngân/ thu nợ... đảm bảo s át với thực tế hoạt động.
• Phòng Kế toán
Dự thảo và trình ban hành c ác quy định về kế toán; tổ chức hướng dẫn thực hiện, giám s át, đối chiếu nhằm bảo đảm việc hạch to án kế to án phù hợp quy định nội bộ v ph p luật về kế to n, trong đó bao gồm cả việc hướng dẫn chi tiết việc ghi nhận, đ nh gi v xử lý ch nh lệch tỷ gi hối đo i; nguy n tắc ghi nhận và hạch to án c ác khoản đầu tư. L àm cơ sở c ác đơn vị có liên quan
khai thác dữ liệu kế to án phục vụ cho công tác đánh gi á c ác giới hạn an to àn hoạt động; RRTK và thị trường.
• Phòng Hỗ trợ vận hành
- Đầu mối triển khai thực hiện trong công tác hỗ trợ vận hành các nghiệp vụ kinh doanh tại Công ty (công tác tiếp nhận hồ sơ, kiểm soát hồ sơ, nhập liệu, báo cáo và lưu trữ hồ sơ tài liệ u...) trên hệ thống T24;
- Thực hiện nhập/ khai b áo và quản trị c ác giới hạn/ hạn mức trong hoạt động c ấp tín dụng, đầu tư, kinh doanh trái phiếu chính phủ, kinh doanh ngoại tệ;
- Đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời cho c ác đơn vị có li ên quan và c ấp có thẩm quyền khi có yêu cầu để thực hiện đánh gi RRTK.
- Phối hợp thực hiện xử lý rủi ro (khi phát sinh) theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc và/hoặc c ấp có thẩm quyền.
• Phòng Công nghệ thông tin
- Xây dựng, quản trị, triển khai và gi ám s át c ác hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo phục vụ hoạt động cập nhật, theo dõi và đánh giá RRTK;
- Phối hợp, hỗ trợ c ác phòng ban nghiệp vụ trong việc lập c ác báo c áo và cung c ấp c ác thông tin li ên quan từ hệ thống công nghệ thông tin và dữ liệu tin học để phục vụ cho việc quản trị RRTK và thị trường. Đầu mối truyền file điện tử c c b o c o thống li n quan đến trạng th i thanh hoản bảo đảm phù hợp với dữ liệu do c ác đơn vị chuyên môn thiết lập lên hệ thống .
2.2.2.2. Yêu cầu về quản trị rủi ro thanh khoản
• Đảm bảo duy trì Tỷ lệ an to àn vốn tối thiểu là 9% .
• Cuối mỗi ngày, Công ty phải đảm bảo duy trì các tỷ lệ sau:
- Tỷ lệ dự trữ thanh khoản ngay l à 1%, được tính theo đồng Việt Nam, bao gồm đồng Việt Nam và c ác loại ngoại tệ tự do chuyển đổi khác quy đổi
sang đồng Việt Nam (theo tỷ giá trung tâm, tỷ giá tính chéo của đồng Việt Nam và một số ngoại tệ khác do NHNN công bố hàng ngày hoặc theo tỷ giá do TCTD, chi nhánh TCTD nước ngo ài hạch to án trong trường hợp không có tỷ giá trung tâm, tỷ giá tính chéo của đồng Việt Nam và một số ngoại tệ khác) .
- Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối với đồng Việt Nam l à 20% . - Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày đối với Ngoại tệ là 5%, (bao gồm đô la Mỹ và c ác ngoại tệ khác được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá trung tâm, tỷ gi tính chéo của đồng Việt Nam v một số ngoại tệ h c do NHNN công bố h ng ng y hoặc theo tỷ gi do TCTD, chi nh nh TCTD nước ngo ài hạch toán trong trường hợp không có tỷ gi á trung tâm, tỷ giá tính chéo của đồng Việt Nam v một số ngoại tệ h c)
• Cuối mỗi tháng, Công ty phải đảm bảo duy trì tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung, dài hạn là 90% .
• Công ty cũng cần tuân thủ c ác tỷ lệ đảm bảo khả năng thanh khoản khác của NHNN quy định trong từng thời kỳ.
2.2.3. Lượng hóa rủi ro thanh khoản tại Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực
2.2.3.1. Theo các yêu cầu của NHNN về chỉ tiêu đảm bảo an toàn thanh khoản
Công ty luôn bảo đảm an to àn hoạt động theo quy định của NHNN tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, Chi nhánh TCTD nước ngoài và Thông tư 06/2016/TT-NHNN, TT19/2017/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tư 36/2014/TT-NHNN.
• Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Theo Điều 9 Thông tư 36/2014/TT-NHNN thì: “Tỷ lệ an toàn vốn tối