7. Kết cấu của luận văn
2.4.6 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của các cơ quan giám sát ngân hàng
ngân hàng
Hệ thống các văn bản quy định về thanh tra, kiểm soát các rủi ro trong hoạt động ngân hàng đã được Ngân hàng Nhà nước ban hành mặc dù chưa đầy đủ nhưng đã bám sát kịp thời xu hướng chung của nền tài chính thế giới, nhưng độ trễ khá dài, nguyên nhân chủ yếu là do tiềm lực của các ngân hàng trong nước còn yếu và thiếu. Quá trình ban hành các văn bản mất khá nhiều thời gian để lấy ý kiến của các NHTM hoặc thu thập không đầy đủ ý kiến dẫn tới văn bản quy định tín dụng có nhiều điểm chưa phù hợp cần điều chỉnh để bắt kịp xu thế và các diễn biến rủi ro phát sinh mới.
Hiện nay định kỳ hàng năm Thanh tra Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và Kiểm toán Nhà nước đều định kỳ tổ chức thanh kiểm tra các mặt hoạt động của các NHTM, thực hiện thông báo lịch làm việc. Tuy nhiên, Hội sở chính sẽ thực hiện đề xuất thanh kiểm tra luân chuyển, ngoại trừ các chi nhánh có phát sinh vấn đề đột xuất thì thường là 2 năm/lần. Việc kiểm tra có lịch thông báo trước là chủ yếu tối thiểu 3 tháng trước khi bắt đầu kiểm tra; kiểm tra đột xuất cũng thường được thông báo trước 1 tháng. Do đó tính hữu hiệu khi phát hiện ra các sai phạm nghiêm trọng của các tổ chức là chưa cao, ngoại trừ những sai phạm có tính hệ thống và không có khả năng khắc phục.
Tuy nhiên, việc kiểm tra định kỳ hay đột xuất của các cơ quan Nhà nước cũng giúp nâng cao tính độc lập trong việc kiểm tra, rà soát và khắc phục kịp
thời các sai sót trong hoạt động của hệ thống Ngân hàng nói chung và của BIDV Bình Định nói riêng. Thông thường trước các đợt kiểm tra, các chi nhánh cũng tập trung các nguồn lực tự kiểm tra rà soát và khắc phục các sai sót không nghiêm trọng, hạn chế các lỗi nghiệp vụ không đáng có.