7. Kết cấu của luận văn
2.1.2.2 Chức năng của các phòng ban
Các Phòng khách hàng doanh nghiệp (bao gồm Khách hàng 1,2,4)
Tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng. Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, kinh doanh vốn và tiền tệ,…). Chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của ngân hàng.
Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng.Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng. Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay.
Phân loại, rà soát phát hiện rủi ro. Lập báo cáo phân tích, đề xuất các biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro. Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng.
Phòng khách hàng cá nhân (Phòng Khách hàng 3)
Thực hiện công tác tiếp thị và phát triển khách hàng cá nhân. Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân của BIDV.
Thực hiện công tác bán sản phẩm và dịch vụ ngân hàng bán lẻ.
Thực hiện công tác tín dụng: tiếp xúc, tìm hiểu, tiếp nhận hồ sơ vay; lập báo cáo thẩm định, đề xuất trình cấp tín dụng; tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân; theo dõi, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay. Thực hiện phân loại nợ, xếp hạng tín dụng, chấm điểm khách hàng.
Phòng Quản lý rủi ro
Thực hiện công tác quản lý tín dụng: tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng; Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng,…
Thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng: đề xuất, xây dựng các quy định, biện pháp QLRR tín dụng; Phối hợp, hỗ trợ phòng khách hàng để phát
hiện, xử lý các khoản nợ có vấn đề; chịu trách nhiệm về việc thiết lập, vận hành, thực hiện và kiểm tra giám sát hệ thống quản lý rủi ro của Chi nhánh.
Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp: phổ biến quy trình về QLRR tác nghiệp, đề xuất các biện pháp triển khai để phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp; Hướng dẫn công tác tự kiểm tra, phối hợp thực hiện việc đánh giá, rà soát, phát hiện rủi ro tác nghiệp ở các bộ phận,..
Công tác phòng chống rửa tiền, công tác kiểm tra nội bộ, công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO.
Khối tác nghiệp
Phòng Quản trị tín dụng: trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV; Thực hiện an toàn trong tác nghiệp, tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch, giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng và các nhiệm vụ lưu trữ chứng từ, hồ sơ nghiệp vụ tín dụng,… và các nhiệm vụ khác.
Các Phòng giao dịch khách hàng cá nhân/doanh nghiệp: trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng: thực hiện trực tiếp giao dịch với khách hàng và thực hiện tác nghiệp; quản lý tài khoản, hạch toán kế toán giao dịch với khách hàng; thực hiện giải ngân/ thu nợ vốn vay.
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ: quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ, thu chi tiền mặt, đảm bảo công tác an toàn kho quỹ theo đúng quy định.
Khối quản lý nội bộ
Phòng Kế hoạch – tài chính: Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp; Thực hiện công tác kiểm soát số liệu kế toán tổng hợp, quản lý, giám sát và lập các báo cáo tài chính, thực hiện việc kiểm tra, giám sát định kỳ hoặc đột xuất theo quy định; Xây dựng kế hoạch kinh doanh, tài chính của chi nhánh; thực hiện tổ chức, điều hành nguồn vốn và
nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ; Thực hiện hỗ trợ, quản lý công nghệ thông tin, kỹ thuật,…
Phòng Tổ chức Hành chính: Triển khai thực hiện công tác tổ chức – nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh; Quản lý, lưu trữ hồ sơ tài liệu, văn bản theo đúng quy trình, quy chế bảo mật; Thực hiện các chức năng công tác quản trị, hậu cần.
Khối trực thuộc bao gồm các Phòng giao dịch:
Là đại diện theo ủy quyền của Chi nhánh để thực hiện: cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng; Xử lý các nghiệp vụ phát sinh trong giao dịch với khách hàng.
Tổ chức quản lý các hoạt động kinh doanh của đơn vị theo quy định của pháp luật, BIDV và Chi nhánh nhằm đạt được hiệu quả cao nhất.
Đề xuất, kiến nghị các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chính đơn vị, của Chi nhánh hoặc của toàn hệ thống BIDV.
2.2 Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Dữ liệu sơ cấp
Để đánh giá thực trạng của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Bình Định, tác giả đã thực hiện phiếu khảo sát lấy ý kiến của lãnh đạo và cán bộ nhân viên có liên quan đến hoạt động cho vay KHDN.
Số phiếu khảo sát đã được gởi là 38 phiếu (lãnh đạo: 14 phiếu; cán bộ: 24 phiếu). Việc gởi phiếu thực hiện tại các phòng Khách hàng 1, 2, 4 và các phòng QTTD, QLRR là những phòng ban liên quan tác nghiệp và kiểm soát tín dụng.
Bảng câu hỏi khảo sát thể hiện tại phụ lục 2 bao gồm 33 câu hỏi liên quan đến 5 yếu tố của hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm đánh giá thực trạng của Chi nhánh Bình Định.
Chi tiết danh sách lãnh đạo và nhân viên được khảo sát và kết quả khảo sát được trình bày tại phụ lục 3.
2.2.2 Dữ liệu thứ cấp
- Quy trình cho vay KHDN thực tế tại chi nhánh.
- Hệ thống văn bản pháp quy và những quy định nội bộ có liên quan đến quá trình cho vay tại chi nhánh và hệ thống BIDV Việt Nam.
- Các báo cáo tổng kết về cho vay KHDN và các rủi ro cho vay KHDN trong thời gian nghiên cứu.
2.3 Mô hình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Bình Định