7. Kết cấu của luận văn
1.3.3 Các hoạt động kiểm soát và phân công nhiệm vụ
Hoạt động kiểm soát là tập hợp các chính sách và thủ tục đảm bảo cho các chỉ thị của nhà quản lý đang thực hiện. Nó tồn tại ở mọi bộ phận và mọi cấp độ tổ chức trong một đơn vị để đối phó với những rủi ro đe dọa để đạt mục tiêu của tổ chức. Chính sách kiểm soát là những nguyên tắc, cơ sở cho việc thực hiện các thủ tục kiểm soát và những quy định cụ thể để thực thi chính sách kiểm soát.
Hoạt động kiểm soát của NH như: lựa chọn và xây dựng các hoạt động kiểm soát nhằm hạn chế các rủi ro ở mức độ hợp lý; xem xét việc phân loại các hoạt động kiểm soát; xem xét các hoạt động kiểm soát thay thế cho việc phân công, phân nhiệm; xây dựng và mô tả các chính sách và quy trình; thực hiện việc kiểm tra định kỳ và bất thường đối với các hoạt động kiểm soát,… tất cả những điều đó hỗ trợ cho NH đạt được mục tiêu đề ra.
Để thực hiện hoạt động kiểm soát một cách chặt chẽ, tại mỗi đơn vị tổ chức tín dụng, HĐQT và Ban điều hành luôn có quy chế phân công nhiệm vụ một cách chặt chẽ, thể hiện sự phân công, phân quyền một cách rõ ràng, nghĩa vụ và quyền lợi trong hoạt động KSNB thông qua các văn bản quy định, quy trình nhằm mục đích không giao những công việc có tính xung đột. Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro, ngân hàng cần đáp ứng các yêu cầu mô hình 3 vòng kiểm soát phân tách chức năng, nhiệm vụ trong công tác quản trị rủi ro.