c, Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí:
1.2.2.4 Chỉ tiêu phân tích luồng tiền
(1) Tỷ trọng dòng tiền thu vào từng hoạt động
Tỷ trọng dòng tiền thu vào Tiền thu vào của từng hoạt động
Tổng tiền thu trong kỳ
Ý nghĩa: Tỷ trọng trên thể hiện mức đóng góp của từng hoạt động trong việc tạo tiền của công ty chứng khoán, hay đó là khả năng tạo tiền của từng hoạt động.
(2) Dòng tiền thuần của từng hoạt động Dòng tiền thuần
=
Tỷ trọng dòng tiền thu vào -
Tỷ trọng dòng tiền chi Từng hoạt động
Phân tích dòng tiền thu vào và chi ra theo từng hoạt động giúp các đối tượng quan tâm có cái nhìn sâu sắc hơn về dòng tiền của công ty chứng khoán, biết được nguyên nhân, tác động ảnh hưởng đến tình hình tăng giảm vốn bằng tiền và các khoản tương đương tiền trong kỳ.
Các nhà phân tích cũng sử dụng phương pháp so sánh để thấy được sự biến động của từng hoạt động tạo tiền trong công ty chứng khoán giữa các kỳ phân tích với kỳ gốc
(3)Số vòng thu hồi nợ Số vòng thu hồi nợ
= số dư bình tuân các khoản phải thuDoanh thu thuần
Trong công ty chứng khoán, thường phát sinh các khoản vay cầm cố, repo và ứng trước tiền bán chứng khoán cho khách hàng. Vì vậy việc theo dõi số vòng thu hồi nợ cho từng hoạt động cũng hết sức được quan tâm. Các chỉ tiêu này cũng cho biết khả năng thu hồi nợ càng ngắn và ngược lại. Ngoài ra các nhà phân tích còn sử dụng thêm chỉ tiêu thời hạn thu hồi nợ bình quân để đánh giá
hiệu quả thu hồi nợ của công ty chứng khoán, đồng thời có biện pháp và lập kế hoạch thu hồi nợ, đảm bảo dòng tiền được sử dụng một cách ổn định, kịp thời đáp ứng được tính chất công việc của công ty chứng khoán.
Thời hạn thu hồi nợ bình quân
= Số vòng thu hồi nợSố ngày trong kỳ