với khách hàng
Trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, việc chủ động đƣa ra mức lãi suất thƣơng lƣợng với khách hàng sẽ giúp cho các chi nhánh dễ dàng hơn trong việc tiếp thị khách hàng mới, chăm sóc khách hàng lớn. Hội sở chính nên chấp thuận cho các chi nhánh thẩm quyền quyết định lãi suất cho vay và huy động căn cứ vào giá mua bán vốn FTP quy định từng thời kỳ, đảm bảo giao dịch vẫn có lợi nhuận. Tuy nhiên, các giao dịch thƣơng lƣợng cần phải bị ràng buộc giới hạn tối thiểu về quy mô giao dịch, tổng hòa lợi ích khách hàng. Nguyên nhân khi chi nhánh thực hiện ƣu đãi lãi suất cho khách hàng, thì chi nhánh sẽ hƣởng mức chênh lệch lãi suất thấp.
Thay vào đó, chi nhánh đƣợc bù đắp bằng số tiền giao dịch nhiều nên vẫn đảm bảo đạt mức lợi nhuận mong đợi.
Hiện nay, BIDV quy định thẩm quyền điều hành lãi suất huy động vốn/cho vay, FTP mua/bán vốn khá rõ ràng (Phụ lục 5). Theo đó, chi nhánh có căn cứ để thực hiện trình lãi suất khi phát sinh giao dịch. Tuy nhiên việc xử lý tờ trình phải qua nhiều bƣớc xin ý kiến và phê duyệt của các cấp, mất nhiều thời gian. Trong khi việc trình lãi suất ƣu đãi của chi nhánh thƣờng đòi hỏi giải quyết trong thời gian ngắn, để chi nhánh kịp thời chào lãi suất cho khách hàng. Do đó, BIDV ngoài việc quy định rõ thẩm quyền quyết định lãi suất, còn phải quy định thời gian xử lý tối đa đối với một giao dịch, đảm bảo tiến độ thực hiện của chi nhánh với khách hàng.
3.2.2.3. Phối hợp đồng bộ giữa các Ban tại Hội sở chính khi ban hành gói sản phẩm
Nhƣ đã trình bày tại mục 2.2.1 – Trách nhiệm giữa Hội sở chính và các đơn vị kinh doanh và mục 2.4.2 – Hạn chế của cơ chế quản lý vốn tập trung, tác giả đã nêu rõ việc phối hợp giữa các Ban tại HSC chƣa có sự đồng bộ, gây khó khăn cho chi nhánh trong việc triển khai các gói sản phẩm. Đây là hạn chế lớn trong công tác điều hành vốn của BIDV hiện nay.
Ban ALCO là đầu mối thực hiện cơ chế điều hành vốn, đề xuất bổ sung hay điều chỉnh cơ chế FTP theo sát diễn biến thị trƣờng. Qua đó, Ban ALCO phải chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của Sổ ngân hàng theo phạm vi ủy quyền, đề xuất phƣơng án thực hiện giao dịch của Sổ ngân hàng trên thị trƣờng tiền tệ nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất, đề xuất các hạn mức rủi ro thanh khoản toàn hàng trình Hội đồng ALCO phê duyệt.
Các ban khách hàng sau khi thiết kế gói sản phẩm, cần xin ý kiến của Ban ALCO về mức lãi suất áp dụng và giá mua bán vốn FTP phù hợp. Trƣờng hợp ƣu đãi lãi suất thì đồng nghĩa phải thực hiện ƣu đãi giá mua bán vốn FTP, đảm bảo chi nhánh có lợi nhuận khi triển khai sản phẩm. Đồng thời nêu rõ các quy định hiện hành liên quan đến lãi suất, thông tin chi tiết đến chi nhánh, tránh việc áp dụng
chồng chéo các quy định của Ban ALCO. Ví dụ các quy định về biên độ tối thiểu đối với cho vay trung dài hạn, cho vay thấu chi, lãi suất trần/sàn đối với VND và USD…
Để thực hiện đúng phân công nhiệm vụ, HSC quản lý vốn tập trung, chi nhánh thật sự trở thành đơn vị kinh doanh, BIDV rất cần thiết phân công nhiệm vụ và trách nhiệm rõ ràng các ban tại HSC, phối hợp đồng bộ trong công tác điều hành vốn toàn hệ thống.
3.2.2.4. Tiếp tục hoàn thiện các cơ chế khen thƣởng
Để các cơ chế khen thƣởng phát huy tác dụng, thật sự tạo động lực cho chi nhánh, HSC cần nghiên cứu đơn giản hóa cơ chế khen thƣởng theo các tiêu chí có thể tự theo dõi đƣợc, giúp chi nhánh dễ dàng lấy số liệu và dự kiến kết quả thực hiện.
Bên cạnh việc khen thƣởng động lực, ban ALCO cũng áp dụng các chế tài khi vi phạm các quy định về lãi suất nhƣ vƣợt trần lãi suất huy động, không hoàn thành kế hoạch huy động vốn nhƣng lại vƣợt giới hạn tín dụng, cạnh tranh nội bộ… Các chế tài vi phạm đã thật sự phát huy tác dụng, buộc chi nhánh tuân thủ nghiêm túc quy định do HSC ban hành. Tuy nhiên, vẫn còn một số quy định chế tài chƣa hợp lý nhƣ việc chi nhánh không hoàn thành kế hoạch huy động vốn nhƣng lại vƣợt giới hạn tín dụng đƣợc giao. Quy định này vô hình chung đẩy chi nhánh phải đảm nhận việc cân đối vốn nhƣ cơ chế quản lý vốn phân tán trƣớc đây. BIDV cần xem xét lại quy định chế tài liên quan đến việc cân đối nguồn, đảm bảo việc quản lý vốn chỉ tập trung tại HSC.
Ngoài ra, HSC phải tiếp tục hệ thống hóa, rà soát rút gọn bớt danh mục đƣợc áp dụng FTP riêng biệt mà hệ thống định giá điều chuyển vốn không thể thực hiện tự động đƣợc (giảm trừ FTP bán vốn, tăng FTP mua vốn đối với các trƣờng hợp đặc biệt nhƣ cho vay hỗ trợ cho vay các đối tƣợng ƣu tiên, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ…); giảm dần và tiến tới xóa bỏ hoàn toàn cơ chế cấp bù thủ công FTP đảm bảo lợi nhuận cho chi nhánh.
3.2.2.5. Hoàn thiện hệ thống phần mềm định giá điều chuyển vốn nội bộ nội bộ
Hệ thống phần mềm định giá điều chuyển vốn là công cụ đắc lực giúp báo cáo hoạt động mua bán vốn giữa HSC và chi nhánh, theo dõi thu nhập/chi phí của từng giao dịch. Tuy nhiên hệ thống thực hiện báo cáo từng ngày giao dịch, thu nhập/chi phí chỉ thể hiện trong một ngày giao dịch. Trƣờng hợp chi nhánh theo dõi lợi nhuận của từng tài khoản hay thu nhập từ huy động vốn/cho vay từng khách hàng, chi nhánh phải tự thực hiện thủ công.
Mặc khác, phần mềm định giá chuyển vốn mới chỉ dừng lại ở việc báo cáo số liệu quá khứ, dữ liệu giao dịch, chƣa có các báo cáo phân tích sâu về NIM huy động/tín dụng từng dòng sản phẩm; chƣa lấy đƣợc tổng hòa khách hàng để thực hiện đánh giá. Do đó, HSC cần tiếp tục nghiên cứu để bổ sung thêm các cấu phần tính NIM, thu nhập/chi phí từng khách hàng…
Ngoài ra, khi HSC ban hàng chƣơng trình mới, theo đó HSC sẽ cập nhật lãi suất và giá chuyển vốn FTP trên chƣơng trình định giá điều chuyển vốn. Tuy nhiên, có những chƣơng trình đã tới ngày hiệu lực nhƣng HSC chƣa cập nhật kịp thời dữ liệu trên phần mềm. Kết quả một số trƣờng hợp giao dịch phải thực hiện cấp bù thủ công để đảm bảo áp dụng đúng mức lãi suất và FTP theo từng thời kỳ. Vì vậy, HSC phải cập nhật kịp thời tham số FTP đầu vào trên phần mềm, hạn chế tối đa việc cấp bù thủ công.
3.3.Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc
Ngân hàng Nhà nƣớc cần chủ động và linh hoạt can thiệp trên thị trƣờng liên ngân hàng để cơ chế điều hành lãi suất của NHNN phát huy hiệu quả, nâng cao khả năng truyền dẫn chính sách tiền tệ, tiếp tục hoàn thiện cơ chế điều hành các mức lãi suất chủ đạo (nhƣ gói hỗ trợ 30.000 tỷ cho vay mua Nhà ở xã hội, gói tín dụng hỗ trợ 5 lĩnh vực ƣu tiên…), các công cụ điều hành chính sách tiền tệ tác động trực tiếp đến lãi suất nhƣ nghiệp vụ thị trƣờng mở, cho vay tái cấp vốn và tái chiết khấu, tỷ lệ
dự trữ bắt buộc… Trong đó, nghiệp vụ thị trƣờng mở đóng vai trò chủ chốt để điều tiết lãi suất thị trƣờng tiền tệ, đảm bảo thanh khoản của các tổ chức tín dụng.
Ngân hàng Nhà nƣớc không ngừng nâng cao vai trò quản lý, giám sát thị trƣờng, điều hành lãi suất theo hƣớng thực thi hiệu qua các mục tiêu kinh tế vĩ mô, thắt chặt kỷ luật, xử lý nghiêm các trƣờng hợp có những dấu hiệu sai phạm trong hoạt động nhƣ vƣợt trần lãi suất huy động, cho vay sai quy định… Định kỳ, tổ chức thanh kiểm tra hoạt động của các NHTM để biện pháp chấn chỉnh kịp thời các sai phạm, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nƣớc cần có bộ phận dự báo sự thay đổi lãi suất để các NHTM có cơ sở tham chiếu. Đến nay, Việt Nam chƣa có cơ quan nào chịu trách nhiệm thực hiện dự báo xu hƣớng biến động của những biến số vĩ mô quan trọng, trong đó có lãi suất. Đây là trở ngại không nhỏ đối với các NHTM trong việc định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Dựa trên cơ sở lý luận về cơ chế quản lý vốn tập trung tại chƣơng 1, phân tích thực trạng áp dụng giai đoạn 2007 – 2015, trong đó nêu bật những kết quả đạt đƣợc và một số vấn đề còn tồn tại trong chƣơng 2, chƣơng 3 tác giả đƣa ra các giải pháp cụ thể từ Hội sở chính đến chi nhánh và một số kiến nghị tới NHNN nhằm hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung theo định hƣớng phát triển của BIDV.
Quản lý vốn hiệu quả sẽ tổng hợp và phát huy đƣợc nội lực của toàn hệ thống, đổi mới và dần hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung nhằm đạt hiệu quả kinh doanh, tăng trƣởng bền vững. Từ đó góp phần đổi mới toàn diện trong công tác điều hành ngân hàng, đƣa BIDV trở thành ngân hàng hiện đại, đủ năng lực cạnh tranh với các ngân hàng trong và ngoài nƣớc trong thời kỳ hội nhập và phù hợp với định hƣớng phát triển của BIDV.
KẾT LUẬN
Việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung là xu thế tất yếu khi hình thành tập đoàn tài chính – ngân hàng hiện đại. Cơ chế quản lý vốn tập trung là một giải pháp quản lý vốn khoa học và hiệu quả trong việc quản lý vồn, rủi ro về vốn tập trung và thống nhất trên toàn hệ thống.
Đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam” đã phân tích nội dung của cơ chế quản lý vốn tập trung, so sánh nội dung cơ bản, nguyên tắc vận hành giữa cơ chế quản lý vốn phân tán và cơ chế quản lý vốn tập trung, trình bày thực trạng cơ chế quản lý vốn đang đƣợc áp dụng tại BIDV giai đoạn từ năm 2007 – 2015.
Trên cơ sở định hƣớng phát triển của BIDV và đánh giá tình hình thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV, tác giả đã đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm khắc phục những tồn tại và hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV, góp phần thực hiện chƣơng trình đổi mới của BIDV tầm nhìn đến 2030, trở thành ngân hàng hiện đại hàng đầu Việt Nam và trong khu vực.
TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
Nguyễn Văn Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, Nhà xuất bản Phƣơng Đông.
Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài Chính, Hà Nội.
Nguyễn Anh Tuấn (2009), “Công cụ định giá điều chuyển vốn trong quản trị tài sản Có/tài sản Nợ ngân hàng và phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh”, Tạp chí Ngân hàng, số 24, pp. 38 – 42.
Phan Thị Hoàng Yến (2012), “Định giá điều chuyển vốn nội bộ - công cụ mới trong quản trị tài sản – nợ tại ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, số 121, pp.29 – 33.
TIẾNG NƢỚC NGOÀI
Asha Singh (2014), “Asset liability management in Indian commercial banks”,
International Journal of Applied Financial Management Perspectives, Vol.3 (1), pp.858 – 862.
Coffey, John J. (2001), “What is fund transfer pricing?”, ABA Bank Marketing, Vol.33 (9), pp.48.
Gardner, M.J. and Mills, D.L. (1991), An Asset/Liability Approach, Managing Financial Institutions, 2nd Ed., The Dryden Press, Chicago.
Levey, Ken (2008), “Beyond Funds transfer pricing to actionable decision – Making”, Journal of Performance Management, Vol.21 (1), pp.10 – 21.
Lukasz Kugiel (2009), Fund transfer pricing in a commercial bank, MSC in Finance and International Business, Aarhus School of Business.
Nataliya Pushkina (2013), A Simple Funds transfer pricing model for a commercial bank, Faculty of commerce law and management with business school university of the Witwatersrand.
John R.Brick, Brick & Associates, Inc (2012), Asset-Liability Management: Theory, Practice, implementation, and the Role of Judgment, Inc. Foreword by Harold M. Sollenberger, Professor Emeritus, Michigan State University.
Kawano, Randall T. (2005), “Funds Transfer Pricing”, Journal of Performance Management, Vol.18 (2), pp.35 – 43.
Oracle Financial Services(2008), Asset Liability Management, An Overview An Oracle White Paper, Oracle Corporation, World Headquarters, U.S.A., Published at www.oracle.com (truy cập ngày 25/4/2016).
PriceWaterHouse Coopers (2009), Balace sheet management benchmark survey. Rose, P. (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại – Commercial Bank Management, Học viện ngân hàng dịch, Nhà xuất bản Tài chính.
TÀI LIỆU ĐIỆN TỬ
Ngọc Điệp (2009), Các cơ chế quản lý vốn trong hệ thống ngân hàng thương mại, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, truy cập tại:
<http://vnba.org.vn/index.php?searchword=qu%E1%BA%A3n+l%C3%BD+v% E1%BB%91n&ordering=newest&searchphrase=exact&limit=20&option=com_s earch&limitstart=80>, [truy cập ngày 26/4/2016].
BIDV (2016), Báo cáo thường niên năm 2015, truy cập tại: <http://investor.bidv.com.vn/InvestorInformation/ReportAndDocument?cat=100 088>, [truy cập ngày 10/05/2016].
BIDV (2011), Tài liệu hội thảo thu nhập – chi phí năm 2011, truy cập tại: <http://bts.bidv.com.vn/vi-vn/News/Detail/125/780/chuong-trinh-khao-sat-cac- ngan-hang-singapore.aspx>, [truy cập ngày 31/05/2016].
PHỤ LỤC
Phụ lục 1 – Định nghĩa kỳ hạn cho các khoản mục trên phân hệ GL không xác định đƣợc kỳ hạn định giá lại
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
1101-TIEN MAT KKH
1103-CHUNG TU CO
GIA KKH
1201-TIEN GUI TAI
NHNN KKH
1202-TIEN GUI TAI CAC TCTD KHAC TRONG NUOC
120201-TIEN GUI KHONG KY
HAN TAI CAC TCTD KHAC KKH
1203-TIEN GUI TAI CAC TCTD KHAC NUOC NGOAI
120301-TIEN GUI KHONG KY
HAN TAI CAC TCTD KHAC KKH
120303001-TIEN GUI CHUYEN DUNG O NUOC
NGOAI KKH 1204-DAU TU VAO CHUNG KHOAN NHNN VA KBNN 12 Thang 1205-DAU TU VAO CHUNG KHOAN CUA CAC TO CHUC K
12 Thang
1207-CHUNG KHOAN
KINH DOANH 12 Thang
1290-DU PHONG GIAM GIA CHUNG KHOAN
6 Thang
1510-NO KHOANH Khong ap
FTP 1590-DU PHONG RUI
RO TIN DUNG 6 Thang
1591-DU PHONG RUI
RO CHUNG 6 Thang
1601-TSCD HINH THANH TU VON VA QUY NH
160101-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH HINH THANH TU
160101001-NHA CUA VAT KIEN
TRUC VON NOI NGANH 6 Thang
160101002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN VON NN 9 Thang
160101003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC VON NN 3 Thang
160101004-MAY MOC, THIET BI
KHAC VON NN 6 Thang
160101005-NGUYEN GIA THIET
BI DCQL VON NOI NGANH 6 Thang
160101998-TSCD HUU HINH
KHAC VON NN 3 Thang
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
VO HINH DAT VON NN
160102004-PHAN MEM MVT
HINH THANH TU VON QUY NH 6 Thang
160102998-TSCD VO HINH
KHAC VON NN 9 Thang
160103-HAO MON TSCD
HUU HINH
160103001-HM NHA CUA VAT
KIEN TRUC VON NN 6 Thang
160103002-HM PHUONG TIEN
VAN TAI, TRUYEN DAN NN 9 Thang
160103003-HM MAY MOC,
THIET BI TIN HOC VON NN 3 Thang
160103004-HM MAY MOC,
THIET BI KHAC VON NN 6 Thang
160103005-HAO MON THIET BI,
DCQL VON NOI NGANH 6 Thang
160103998-HM TSCD HUU HINH
KHAC VON NN 3 Thang
160104-HAO MON TSCD VO
HINH
160104001-HAO MON QUYEN
SU DUNG DAT VON NN 9 Thang
160104004-HAO MON PHAN
MEM MVT VON NOI NGANH 6 Thang
160104998-TSCD VO HINH KHAC 9 Thang 1602-TSCD THUE TAI CHINH 160201-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH
160201002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN 6 Thang
160201003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC 9 Thang
160201004-MAY MOC, THIET BI
KHAC 6 Thang 160202-NGUYEN GIA TSCD VO HINH 160202998-TSCD VO HINH KHAC 3 thang 160203-HAO MON TSCD HUU HINH
160203002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN 6 thang
160203003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC 9 Thang
160203004-MAY MOC, THIET BI
KHAC 6 thang 160204-HAO MON TSCD VO HINH 160204998-TSCD VO HINH KHAC 3 Thang 1603-TSCD HUU HINH HINH THANH TU VON VAY 160301-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH
160301002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN 9 Thang