Ngân hàng Nhà nƣớc cần chủ động và linh hoạt can thiệp trên thị trƣờng liên ngân hàng để cơ chế điều hành lãi suất của NHNN phát huy hiệu quả, nâng cao khả năng truyền dẫn chính sách tiền tệ, tiếp tục hoàn thiện cơ chế điều hành các mức lãi suất chủ đạo (nhƣ gói hỗ trợ 30.000 tỷ cho vay mua Nhà ở xã hội, gói tín dụng hỗ trợ 5 lĩnh vực ƣu tiên…), các công cụ điều hành chính sách tiền tệ tác động trực tiếp đến lãi suất nhƣ nghiệp vụ thị trƣờng mở, cho vay tái cấp vốn và tái chiết khấu, tỷ lệ
dự trữ bắt buộc… Trong đó, nghiệp vụ thị trƣờng mở đóng vai trò chủ chốt để điều tiết lãi suất thị trƣờng tiền tệ, đảm bảo thanh khoản của các tổ chức tín dụng.
Ngân hàng Nhà nƣớc không ngừng nâng cao vai trò quản lý, giám sát thị trƣờng, điều hành lãi suất theo hƣớng thực thi hiệu qua các mục tiêu kinh tế vĩ mô, thắt chặt kỷ luật, xử lý nghiêm các trƣờng hợp có những dấu hiệu sai phạm trong hoạt động nhƣ vƣợt trần lãi suất huy động, cho vay sai quy định… Định kỳ, tổ chức thanh kiểm tra hoạt động của các NHTM để biện pháp chấn chỉnh kịp thời các sai phạm, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nƣớc cần có bộ phận dự báo sự thay đổi lãi suất để các NHTM có cơ sở tham chiếu. Đến nay, Việt Nam chƣa có cơ quan nào chịu trách nhiệm thực hiện dự báo xu hƣớng biến động của những biến số vĩ mô quan trọng, trong đó có lãi suất. Đây là trở ngại không nhỏ đối với các NHTM trong việc định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Dựa trên cơ sở lý luận về cơ chế quản lý vốn tập trung tại chƣơng 1, phân tích thực trạng áp dụng giai đoạn 2007 – 2015, trong đó nêu bật những kết quả đạt đƣợc và một số vấn đề còn tồn tại trong chƣơng 2, chƣơng 3 tác giả đƣa ra các giải pháp cụ thể từ Hội sở chính đến chi nhánh và một số kiến nghị tới NHNN nhằm hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung theo định hƣớng phát triển của BIDV.
Quản lý vốn hiệu quả sẽ tổng hợp và phát huy đƣợc nội lực của toàn hệ thống, đổi mới và dần hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung nhằm đạt hiệu quả kinh doanh, tăng trƣởng bền vững. Từ đó góp phần đổi mới toàn diện trong công tác điều hành ngân hàng, đƣa BIDV trở thành ngân hàng hiện đại, đủ năng lực cạnh tranh với các ngân hàng trong và ngoài nƣớc trong thời kỳ hội nhập và phù hợp với định hƣớng phát triển của BIDV.
KẾT LUẬN
Việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung là xu thế tất yếu khi hình thành tập đoàn tài chính – ngân hàng hiện đại. Cơ chế quản lý vốn tập trung là một giải pháp quản lý vốn khoa học và hiệu quả trong việc quản lý vồn, rủi ro về vốn tập trung và thống nhất trên toàn hệ thống.
Đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam” đã phân tích nội dung của cơ chế quản lý vốn tập trung, so sánh nội dung cơ bản, nguyên tắc vận hành giữa cơ chế quản lý vốn phân tán và cơ chế quản lý vốn tập trung, trình bày thực trạng cơ chế quản lý vốn đang đƣợc áp dụng tại BIDV giai đoạn từ năm 2007 – 2015.
Trên cơ sở định hƣớng phát triển của BIDV và đánh giá tình hình thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV, tác giả đã đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm khắc phục những tồn tại và hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV, góp phần thực hiện chƣơng trình đổi mới của BIDV tầm nhìn đến 2030, trở thành ngân hàng hiện đại hàng đầu Việt Nam và trong khu vực.
TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
Nguyễn Văn Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, Nhà xuất bản Phƣơng Đông.
Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài Chính, Hà Nội.
Nguyễn Anh Tuấn (2009), “Công cụ định giá điều chuyển vốn trong quản trị tài sản Có/tài sản Nợ ngân hàng và phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh”, Tạp chí Ngân hàng, số 24, pp. 38 – 42.
Phan Thị Hoàng Yến (2012), “Định giá điều chuyển vốn nội bộ - công cụ mới trong quản trị tài sản – nợ tại ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, số 121, pp.29 – 33.
TIẾNG NƢỚC NGOÀI
Asha Singh (2014), “Asset liability management in Indian commercial banks”,
International Journal of Applied Financial Management Perspectives, Vol.3 (1), pp.858 – 862.
Coffey, John J. (2001), “What is fund transfer pricing?”, ABA Bank Marketing, Vol.33 (9), pp.48.
Gardner, M.J. and Mills, D.L. (1991), An Asset/Liability Approach, Managing Financial Institutions, 2nd Ed., The Dryden Press, Chicago.
Levey, Ken (2008), “Beyond Funds transfer pricing to actionable decision – Making”, Journal of Performance Management, Vol.21 (1), pp.10 – 21.
Lukasz Kugiel (2009), Fund transfer pricing in a commercial bank, MSC in Finance and International Business, Aarhus School of Business.
Nataliya Pushkina (2013), A Simple Funds transfer pricing model for a commercial bank, Faculty of commerce law and management with business school university of the Witwatersrand.
John R.Brick, Brick & Associates, Inc (2012), Asset-Liability Management: Theory, Practice, implementation, and the Role of Judgment, Inc. Foreword by Harold M. Sollenberger, Professor Emeritus, Michigan State University.
Kawano, Randall T. (2005), “Funds Transfer Pricing”, Journal of Performance Management, Vol.18 (2), pp.35 – 43.
Oracle Financial Services(2008), Asset Liability Management, An Overview An Oracle White Paper, Oracle Corporation, World Headquarters, U.S.A., Published at www.oracle.com (truy cập ngày 25/4/2016).
PriceWaterHouse Coopers (2009), Balace sheet management benchmark survey. Rose, P. (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại – Commercial Bank Management, Học viện ngân hàng dịch, Nhà xuất bản Tài chính.
TÀI LIỆU ĐIỆN TỬ
Ngọc Điệp (2009), Các cơ chế quản lý vốn trong hệ thống ngân hàng thương mại, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, truy cập tại:
<http://vnba.org.vn/index.php?searchword=qu%E1%BA%A3n+l%C3%BD+v% E1%BB%91n&ordering=newest&searchphrase=exact&limit=20&option=com_s earch&limitstart=80>, [truy cập ngày 26/4/2016].
BIDV (2016), Báo cáo thường niên năm 2015, truy cập tại: <http://investor.bidv.com.vn/InvestorInformation/ReportAndDocument?cat=100 088>, [truy cập ngày 10/05/2016].
BIDV (2011), Tài liệu hội thảo thu nhập – chi phí năm 2011, truy cập tại: <http://bts.bidv.com.vn/vi-vn/News/Detail/125/780/chuong-trinh-khao-sat-cac- ngan-hang-singapore.aspx>, [truy cập ngày 31/05/2016].
PHỤ LỤC
Phụ lục 1 – Định nghĩa kỳ hạn cho các khoản mục trên phân hệ GL không xác định đƣợc kỳ hạn định giá lại
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
1101-TIEN MAT KKH
1103-CHUNG TU CO
GIA KKH
1201-TIEN GUI TAI
NHNN KKH
1202-TIEN GUI TAI CAC TCTD KHAC TRONG NUOC
120201-TIEN GUI KHONG KY
HAN TAI CAC TCTD KHAC KKH
1203-TIEN GUI TAI CAC TCTD KHAC NUOC NGOAI
120301-TIEN GUI KHONG KY
HAN TAI CAC TCTD KHAC KKH
120303001-TIEN GUI CHUYEN DUNG O NUOC
NGOAI KKH 1204-DAU TU VAO CHUNG KHOAN NHNN VA KBNN 12 Thang 1205-DAU TU VAO CHUNG KHOAN CUA CAC TO CHUC K
12 Thang
1207-CHUNG KHOAN
KINH DOANH 12 Thang
1290-DU PHONG GIAM GIA CHUNG KHOAN
6 Thang
1510-NO KHOANH Khong ap
FTP 1590-DU PHONG RUI
RO TIN DUNG 6 Thang
1591-DU PHONG RUI
RO CHUNG 6 Thang
1601-TSCD HINH THANH TU VON VA QUY NH
160101-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH HINH THANH TU
160101001-NHA CUA VAT KIEN
TRUC VON NOI NGANH 6 Thang
160101002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN VON NN 9 Thang
160101003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC VON NN 3 Thang
160101004-MAY MOC, THIET BI
KHAC VON NN 6 Thang
160101005-NGUYEN GIA THIET
BI DCQL VON NOI NGANH 6 Thang
160101998-TSCD HUU HINH
KHAC VON NN 3 Thang
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
VO HINH DAT VON NN
160102004-PHAN MEM MVT
HINH THANH TU VON QUY NH 6 Thang
160102998-TSCD VO HINH
KHAC VON NN 9 Thang
160103-HAO MON TSCD
HUU HINH
160103001-HM NHA CUA VAT
KIEN TRUC VON NN 6 Thang
160103002-HM PHUONG TIEN
VAN TAI, TRUYEN DAN NN 9 Thang
160103003-HM MAY MOC,
THIET BI TIN HOC VON NN 3 Thang
160103004-HM MAY MOC,
THIET BI KHAC VON NN 6 Thang
160103005-HAO MON THIET BI,
DCQL VON NOI NGANH 6 Thang
160103998-HM TSCD HUU HINH
KHAC VON NN 3 Thang
160104-HAO MON TSCD VO
HINH
160104001-HAO MON QUYEN
SU DUNG DAT VON NN 9 Thang
160104004-HAO MON PHAN
MEM MVT VON NOI NGANH 6 Thang
160104998-TSCD VO HINH KHAC 9 Thang 1602-TSCD THUE TAI CHINH 160201-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH
160201002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN 6 Thang
160201003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC 9 Thang
160201004-MAY MOC, THIET BI
KHAC 6 Thang 160202-NGUYEN GIA TSCD VO HINH 160202998-TSCD VO HINH KHAC 3 thang 160203-HAO MON TSCD HUU HINH
160203002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN 6 thang
160203003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC 9 Thang
160203004-MAY MOC, THIET BI
KHAC 6 thang 160204-HAO MON TSCD VO HINH 160204998-TSCD VO HINH KHAC 3 Thang 1603-TSCD HUU HINH HINH THANH TU VON VAY 160301-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH
160301002-PHUONG TIEN VAN
TAI, TRUYEN DAN 9 Thang
160301003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC 3 Thang
160301004-MAY MOC, THIET BI
KHAC 6 Thang
160301005-THIET BI DUNG CU
QUAN LY TU VON VAY 6 Thang
160302-NGUYEN GIA TSCD
VO HINH
160302004-PHAN MEM MVT TU
VON VAY 6 Thang
160302998-TSCD VO HINH
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
HUU HINH TAI, TRUYEN DAN
160303003-MAY MOC, THIET BI
TIN HOC 3 Thang
160303004-MAY MOC, THIET BI
KHAC 6 Thang
160303005-HAO MON TBDCQL
TU VON VAY 6 Thang
160304-HAO MON TSCD
HUU HINH
160304004-HAO MON PHAN
MEM MVT TU VON VAY 6 Thang 1698-TSCD HUU HINH
HINH THANH TU VON KHAC
169801-NGUYEN GIA TSCD HUU HINH
169801001-NHA CUA VAT KIEN
TRUC 6 Thang 169801998-TSCD HUU HINH KHAC 3 Thang 169802-NGUYEN GIA TSCD VO HINH 9 Thang 169803-HAO MON TSCD
HUU HINH 6 Thang
169804-HAO MON TSCD VO
HINH 9 Thang
1701-GOP VON LD,MUA CP VOI TO CHUC TRONG NUOC
170101-DAU TU DAI HAN KHAC VOI TCTD TR.NUOC
Khong ap FTP
170102-DTU DAI HAN VOI
TCKT TRONG NUOC = VND
Khong ap FTP
170108-DAU TU DAI HAN KHAC VOI CAC TO CHUC KHAC
Khong ap
FTP 1702-GOP VON LIEN
DOANH
Khong ap FTP 1703-DAU TU VAO
CONG TY LIEN KET
Khong ap FTP 1790-DU PHONG
GIAM GIA DAU TU DAI HAN
6 Thang
1801-DU THU LAI Khong ap
FTP 1802-CHI PHI CHO
PHAN BO 1 thang
1803-TAM UNG VE XDCB, MUA SAM VA SUA CHUA TS
6 Thang
1805-TAI SAN KHAC 1 thang
1806-PHAI THU KHACH HANG
180601-PHAI THU TRONG HOAT DONG THANH TOAN TRONG NUOC
KKH
180602-PHAI THU TRONG HOAT DONG THANH TOAN NUOC NGOAI
KKH
180603-THANH TOAN VOI
NSNN KKH
180610-PHAI THU NGHIEP
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
180611-PHAI THU TRONG THANH TOAN SONG PHUONG
KKH
180620-PHAI THU TRONG TT
VOI CONG CU TC PHAI SI 1 thang
180698-PHAI THU KHAC
KHACH HANG 1 Thang
1807-TRUNG GIAN
PHAI THU KKH
1808-CAC KHOAN PHAI THU NOI BO
180801-TAM UNG KINH PHI HOAT DONG CHO DON VI TR
180801002-TAM UNG KINH PHI
HD CHO VAN PHONG II 6 tháng
180801003-T/U KP HOAT DONG
CHO TT DAO TAO 6 tháng
180801004-T/UNG KP HOAT
DONG CHO TTCNTT 6 tháng
180801005-TAM CAP VON HD
CHO CTY TRUC THUOC 6 tháng
180801008-TAM UNG KINH PHI
HOAT DONG VAN PHONG III 6 tháng
180801009-CAP VON HOAT DONG CHO CTY TRUC THUOC NN
> 5 năm
180802-TAM UNG DE HOAT
DONG NGHIEP VU
180802001-TAM UNG VE AN
CHI QUAN TRONG 1 thang
180802002-TAM UNG VE AN
CHI THUONG 1 thang
180802003-TAM UNG NGUYEN CUU, UNG DUNG KHKT, CAI TIEN
1 thang
180802004-TAM UNG LUONG
CBCNV 1 thang
180802005-TAM UNG CONG
TAC PHI CNCNV 1 thang
180802006-TAM UNG CHI BH
THEO LUONG CHO CBCNV 1 thang
180802007-TAM UNG CHI TIEU
HANH CHINH QUAN TRI 3 tháng
180802998-TAM UNG KHAC DE
HOAT DONG NGHIEP VU 1 thang
180803-CAC KHOAN TON
THAT CHO XU LY
180803001-THIEU QUI CHO XU
LY 3 Thang
180803002-THIEU QUI (ATM)
CHO XU LY 1 thang
180803003-THAM O, THIEU TAI
SAN CHO XU LY 3 Thang
180803004-CAC KHOAN PHAI
BOI THUONG CUA CBCNV 3 Thang
180898-CAC KHOAN PHAI
THU NOI BO KHAC
180898001-NOP LOI NHUAN VE
TW 1 Thang
180898002-PHAI THU TRONG
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
NOI BO FTP
180898004-PHAI THU NHTW VE
QUY TN 1 Thang
180898005-TAM UNG QUY
PHUC LOI CHO CN 1 thang
180898006-UNG VON XDCB
CHO CHI NHANH 1 thang
180898008-PTHU NHTW VE QUY DP TRO CAP MAT VIEC LAM
1 Thang
180898009-TAM UNG CHI
CONG TAC XA HOI 3 tháng
180898010-TT,VP PHAI THU
HSC TSCD THUE TAI CHINH 1 Thang
180898997-XU LY TIEN LE
TRONG GD THU CHI TM 1 thang
180898998-CAC KHOAN PHAI
THU NOI BO KHAC 3 tháng 1809-CHENH LECH
DANH GIA LAI TAI SAN
1 thang
1898-CAC KHOAN XL
LOI CUA HE THONG KKH
2201-VAY NHNN, BTC, CAC TCTC KHAC Khong ap FTP 2202-VAY CAC TCTD
KHAC TRONG NUOC
220207- VAY THUÊ TÀI
CHÍNH NỘI BỘ 12 Thang
2203-VAY CAC TCTD
NUOC NGOAI 12 Thang
2204-NHAN VON DE TAI TRO,UTDT,CHO VAY Khong ap FTP 2209-NHAN VON
CVAY DONG TAI TRO,UTDT,CVAY
Khong ap
FTP 2501-MUA BAN
NGOAI TE 1 thang
2502-CAM KET GIAO DICH HOAN DOI TIEN TE
Khong ap
FTP 2503-CAM KET GIAO
DICH KY HAN TIEN TE
1 thang
2701-QUAN HE DCHUYEN VON NBO GIUA CN VA TU
Khong ap
FTP 2702-QUAN HE DIEU
CHUYEN VON GIUA TW VA CN
Khong ap
FTP
2801-DU CHI LAI Khong ap
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
PHAN BO 2806-PHAI TRA KHACH HANG
280601-PHAI TRA TRONG HOAT DONG THANH TOAN TRON
1 thang
280602-PHAI TRA TRONG HOAT DONG THANH TOAN NUOC
1 thang
280603-THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP VOI NSNN
280603001-VAT VE KINH DOANH NGOAI TE CHO NOP NSNN
1 thang
280603002-VAT VE PHI DV
NGAN HANG CHO NOP NSNN 1 thang
280603003-THUE THU NHAP DOANH NGHIEP CHO NOP NSNN
1 thang
280603004-CAC KHOAN THUE
KHAC NOP NSNN 1 thang
280603017-ST THU HOI HTLS
KO DUG QD CUA KV NG HAN
Khong ap FTP
280603018-ST THU HOI HTLS
KO DUG QD CUA KV TRUG,DH
Khong ap FTP
280603019-S/TIEN T/HOI HTLS
KO DUG QD CUA KVAY KHU Khong ap
FTP
280603998-CAC KHOAN KHAC
PHAI NOP NSNN 1 thang
280604-TIEN QUAN LY VA
GIU HO 1 thang
280605 280605001-TIEN THU TU VIEC
BAN NO, TSDB NO, 1 thang
280609-DU PHONG RUI RO
KHAC 6 tháng
280610-PHAI TRA NV DTT
VA UTDT 1 thang
280611-PHAI TRA TRONG THANH TOAN SONG PHUONG
1 thang
280620-PHAI TRA TRONG THANH TOAN DOI VOI GIAO
1 thang
280698-PHAI TRA KHAC
KHACH HANG 1 thang
2807-TRUNG GIAN
PHAI TRA KKH
2808-CAC KHOAN PHAI TRA NOI BO
280801-DON VI TRUC THUOC NHAN VON, KINH PHI DE
1 Thang
280802-CAC KHOAN PHAI
THANH TOAN CHO CBCNVC 1 thang
280803-CAC KHOAN THUA
QUI, TAI SAN CHO XU LY 1 thang
280816-THU NO GOC DA XU
Tài khoản cấp 1 Tài khoản cấp 2 Tài khoản cấp 3 Kỳ hạn FTP
LY NGOAI BANG
280898-PHAI TRA KHAC NOI
BO
280898002-PHAI TRA TRONG
THANH TOAN NOI BO 1 thang
280898003-DU TRA LAI TG NOI
BO
Khong ap FTP
280898007-CAC KHOAN PHAI
TRA CONG TY, TRUNG TAM 1 thang
280898010-PHAI TRA TT,VP
TSCD THUE TAI CHINH 1 Thang
280898997-XU LY TIEN LE
TRONG GD THU CHI TM 1 thang
280898998-CAC KHOAN PHAI
TRA KHAC 1 thang
2809-CHENH LECH DANH GIA LAI TAI SAN
280901-CHENH LECH TY GIA 6 tháng
280903-CHENH LECH DANH
GIA LAI CAC CKET PHAI SI 6 tháng
280904-CHENH L DANH GIA
LAI TAI SAN 1 thang
2898-CAC KHOAN PHAI XU LY LOI CUA HE THONG
Qua dem
3101-VON CUA NH 6 Thang
3102-VON DAU TU XDCB VA MUA SAM TSCD
6 Thang