1.1.1 .Hoạt động cho vay xuất khẩu hàng nông sản
1.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY XUẤT NHẬP
KHẨU HÀNG NÔNG SẢN
1.4.1. Nhóm chỉ tiêu về quy mô
1.4.1.1 Chỉ tiêu về tổng dư nợ
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
Tổng dư nợ nếu xét riêng hoạt động cho vay XNK HNS là chỉ tiêu phản ánh tổng khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế để phục vụ cho hoạt động XNK HNS.
Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng, sự uy tín của Ngân hàng đối với doanh nghiệp. Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng của ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp.
1.4.1.2. Chỉ tiêu kết cấu dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng các loại dư nợ trong tổng dư nợ.
Chỉ tiêu kết cấu dư nợ cho vay XNK HNS = Tổng dư nợ cho vay XNK HNS/ Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Phân tích kết cấu dư nợ sẽ cho biết loại hình cho vay nào đang chiếm tỷ trọng nhiều nhất, thấp nhất. Từ đó kết hợp với phân tích để nhận định xem cần đẩy mạnh loại hình cho vay nào nhất để phù hợp với lợi thế của ngân hàng, hoặc để điều chỉnh phù hợp với mục tiêu mà ngân hàng hướng đến chẳng hạn: ngân hàng bán lẻ hoặc bán buôn, ngân hàng chuyên cho vay tiêu dùng hay ngân hàng phục vụ lĩnh vực thi công xây lắp,...
1.4.1.3. Chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và dư nợ bình quân
- Doanh số cho vay là tổng số tiền mà một ngân hàng đã phát cho các khách hàng vay trong một thời kỳ nhất định. Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh
việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngânhàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động củangân hàng là không tốt. Doanh số cho vay XNK HNS là tổng số tiền mà một ngân hàng đã phát cho khách hàng vay để phục vụ hoạt động XNK HNS.
- Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà một ngân hàng thu hồi được từ các khoản đã cho vay trước đó trong một thời kỳ nhất định. Doanh số thu nợ hoạt động cho vay XNK HNS là tổng số tiền mà một ngân hàng thu hồi được từ các khoản cho vay XNK HNS trước đó trong một thời kỳ nhất định.
- Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay là số tiền đã phát cho khách hàng vay nhưng chưa thu hồi. Dư nợ cho vay XNK HNS là số tiền mà khách hàng vay với mục đích vay là để XNK HNS đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay XNK HNS là số tiền đã phát cho khách hàng với mục đích vay là để XNK HNS nhưng chưa thu hồi.
- Dư nợ bình quân trong kỳ đối với hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay XNK HNS nói riêng điều được tính bằng phương pháp bình quân gia quyền như sau:
1.4.1.4. Chỉ tiêu xác định quy mô
Có nhiều ý kiến cho rằng doanh số cho vay và doanh số thu nợ là những chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá quy mô tín dụng. Tuy nhiên quy mô tín dụng chủ yếu thể hiện qua dư nợ bình quân và tốc độ tăng trưởng dư nợ của ngân hàng.
Do nếu hai khách hàng có cùng doanh số cho vay nhưng khác nhau về số lần giải ngân thì khách hàng có số lần giải ngân nhiều hơn sẽ có dư nợ thấp hơn.
Việc ngân hàng quan hệ với nhiều hay ít khách hàng cũng không là chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng. Với cùng một số dư tín dụng, nếu ngân hàng cho nhiều khách hàng vay với những số dư nhỏ, thể hiện chính sách của ngân hàng thiên về bán lẻ, nếu ngân hàng cho ít khách hàng vay với số dư nợ lớn, thể hiện chính sách tín dụng của ngân hàng thiên về bán buôn. Việc áp dụng chính sách tín dụng bán buôn hay bán lẻ phụ thuộc vào năng lực, và khẩu vị của từng ngân hàng chứ không phản ánh quy mô của ngân hàng. (Nguyễn Văn Tiến 2013)
Tỷ lệ dư nợ bình quân/dư nợ cho vay cuối kỳ = Dư nợ bình quân/Dư nợ cuối kỳ.
Chỉ tiêu này phản ánh sự chênh lệch giữa số liệu thời kỳ và thời điểm nhằm đánh giá quy mô cho vay của ngân hàng do số liệu dư nợ cuối kỳ không phản ánh chính xác quy mô cho vay của ngân hàng. Vì vào cuối mỗi kỳ kế toán các ngân hàng phải công bố báo cáo tài chính và đánh giá kết quả hoạt động, do đó để làm đẹp số liệu báo cáo, ngân hàng có thể dùng một số biến pháp kỹ thuật như cho vay cầm cố tiền gửi của khách hàng với lãi suất ưu đãi nhằm gia tăng dư nợ cuối kỳ.
1.4.2. Nhóm chỉ tiêu về chất lƣợng