CHƢƠNG 1 : LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG XNK CỦA NHTM
1.3.2. Môi trƣờng kinh tế, chính trị xã hội trong và ngoài nƣớc
Đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế, chính trị dễ dẫn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp. Ngược lại, nếu nền kinh tế ổn định sẽ dẫn đến chính sách cho vay tự do hơn. Thực tiễn từ các cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trên thế giới đã chứng minh điều đó. Tất cả các ngành, các lĩnh vực của các nước trong các khu vực bị khủng hoảng tài chính và ngay cả các nước lân cận, đặc biệt hoạt động của hệ thông ngân
hàng bị ảnh hưởng sâu sắc. Điển hình trong năm 2010, hàng loạt ngân hàng ở Mỹ bị phá sản, tiếp theo đó là ở Châu Âu, khu vực đồng tiền chung Euro, mở ra cuộc khủng hoảng tài chính kéo dài đến tận bây giờ. Hàng loạt các ngân hàng bị tàn phá do không thu lại được các khoản nợ, không cho vay được để bù đắp chi phí khi nhu cầu tín dụng giảm. Ở Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu cũng tăng lên rất cao, một số lớn các doanh nghiệp rơi vào tình trạng không có khả năng trả nợ, sản xuất bị đình trệ nhưng lại không thể vay tiếp do ảnh hưởng của các khoản nợ xấu còn chưa trả, điều này khiến cho doanh nghiệp và ngân hàng cùng rơi vào hoàn cảnh khó khăn, doanh nghiệp muốn vay nhưng không thể vay trong khi đó ngân hàng dư vốn muốn cho vay nhưng lại sợ nợ xấu cũng không thể cho vay.
Tình hình chính trị xã hội chiến tranh cũng như thiên tai, dịch họa cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro bất khả kháng đối với các khoản cho vay của ngân hàng.
1.3.3. Khả năng ý thức thanh toán của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Nhu cầu tín dụng của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hoạt động tín dụng ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp. Song nếu có nhu cầu vay vốn để nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài để sản xuất hàng xuất khẩu nhưng khả năng hoàn trả của doanh nghiệp không cao thì ngân hàng cũng sẽ không cho vay. Mặt khác, khi ngân hàng cấp vốn cho vay các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, nhưng vì một nguyên nhân nào đó các ngân hàng này gặp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh ( bị hủy bỏ hợp đồng, hàng bi mất cắp giảm giá trị…) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoản vay cho ngân hàng. Đối với ngân hàng khi có quá nhiều khách hàng đến hạn trả mà không có khả năng thanh toán hoặc cố ý trì hoãn không thanh toán thì ngân hàng sẽ mất khả năng thanh khoản của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình trạng phá sản. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và của doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu nói riêng với thái độ ý thức thanh toán của doanh nghiệp sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.3.4. Các yếu tố nội tại của các ngân hàng thƣơng mại
1.3.4.1. Năng lực cho vay của các ngân hàng thương mại
Năng lực cho vay phụ thuộc vào nguồn vốn của ngân hàng, nếu một doanh nghiệp xuất nhập khẩu có nhu cầu vốn lớn, trong khi nguồn vốn của ngân hàng nhỏ thì sẽ không thỏa mãn yêu cầu của các doanh nghiệp. Khi đó, nhiều ngân hàng có thể cùng tài trợ cho một nhu cầu của doanh nghiệp nhưng việc này lại khá phức tạp, có thể chậm trễ trong khâu xét duyệt hồ sơ gây ảnh hưởng đến kế hoạch dòng tiền của khách hàng. Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại thường là tài trợ bằng ngoại tệ do đó, hoạt động tài trợ thường gắn liền với nguồn vốn ngoại tệ. Nên vấn đề được đăt ra là làm thế nào để các ngân hàng huy động đủ ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vay của doanh nghiệp. Để giải quyết được phần nào vấn đề trên một số ngân hàng thường áp dụng việc huy động nguồn vốn ngoại tệ từ chính các doanh nghiệp xuất nhập khẩu mà họ tài trợ và các doanh nghiệp này sẽ được hưởng các chính sách ưu đãi của ngân hàng theo từng thời kỳ. Đây là một cách làm tốt vừa tạo nguồn vốn cho ngân hàng đồng thời giải quyết được nhu cầu vốn của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
1.3.4.2. Trình độ kinh doanh, khả năng quản lý, và trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên ngân hàng
Trình độ quản lý kinh doanh, khả năng quản lý vốn và trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng. Các yếu tố trên có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu đặc biệt là khả năng quản lý và trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên ngân hàng. Với một đội ngũ nhân viên ngân hàng có kinh nghiệm, có trình độ thẩm định dự án, xem xét đơn vay vốn của khách hàng thì chất lượng của các khoản tài trợ xuất nhập sẽ cao. Ngoài ra, khả năng quản lý cũng giúp cho ngân hàng ngăn chặn được các khoản nợ xấu xuất phát từ các khoản tài trợ xuất nhập khẩu. Khả năng quản lý không chỉ thể hiện ở năng lực của các cán bộ quản lý mà còn ở khả năng quản lý các khoản vay của từng chuyên viên quan hệ khách hàng, những người chịu trách nhiệm
trực tiếp về khoản tài trợ xuất nhập khẩu. Để làm được việc này các chuyên viên quan hệ khách hàng cần phải theo dõi sát sao tình hình hoạt động của doanh nghiệp nói chung và những thương vụ được tài trợ nói riêng, các khoản tiền về, tiền chuyển đi có đúng mục đích như trong hợp đồng đã ký kết. Từ đó, có những hỗ trợ, nhắc nhở kịp thời đối với doanh nghiệp để tránh tình trạng doanh nghiệp mất khả năng thanh toán dẫn đến nợ xấu phát sinh.
1.3.4.3. Cơ sở hạ tầng, trình độ kỹ thuật công nghệ
Yếu tố cơ sở hạ tầng, trình độ kỹ thuật công nghệ ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ xuất nhập của ngân hàng thể hiện qua việc xem xét, luân chuyển hồ sơ giữa các bộ phận nhanh hay chậm. Với một ngân hàng có cỏ sở hạ tầng, trình độ kỹ thuật công nghệ cao quá trình xét duyệt và luân chuyển hồ sơ sẽ diễn ra một cách nhanh chóng, tiết kiệm được thời gian của ngân hàng và khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, tăng uy tín của ngân hàng đối với khách hàng. Đồng thời, với cơ sở hạ tầng và trình độ kỹ thuật công nghệ cao, Ngân hàng có thể hạn chế được tối đa những rủi ro có thể gặp phải trong khâu thẩm định khách hàng về tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, thị trường và khả năng trả nợ của điều này sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàng trong việc hạn chế nợ xấu.
1.4. NỘI DUNG VÀ CƠ CHẾ HOẠT ĐỘNG CỦA HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
1.4.1. Đối tƣợng đƣợc tài trợ xuất nhập khẩu
Đối tượng được tài trợ xuất nhập khẩu là những nhu cầu vốn tạm thiếu hụt của khách hàng kinh doanh xuất nhập khẩu được ngân hàng xét tài trợ.
1.4.2. Điều kiện đƣợc tài trợ vốn
Mọi khách hàng vay thỏa mãn các điều kiện sau đều có thể xin vay vốn:
Có đầy đủ tư cách pháp nhân, hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng pháp luật hiện hành của Việt Nam.
Vốn tự có theo quy định, vốn vay tổ chức tín dụng chỉ để bổ sung vào tổng mức vốn lưu động cần thiết.
Tổ chức hạch toán và quản lý tài chính theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê. Sản xuất kinh doanh có lãi, không có nợ quá hạn.
Phải có phương án sử dụng vốn vay, nêu được mục đích, hiệu quả, tính khả thi và khả năng hoàn toàn trả nợ vay, nguồn trả nợ vay.
Chấp hành và thực thi mọi qui định theo thể lệ tín dụng của Ngân Hàng Nhà Nước và tổ chức tín dụng đang cho vay vốn.
1.4.3. Phạm vi tài trợ vốn
Các doanh nghiệp vay vốn ở một chi nhánh ngân hàng muốn vay tiếp ở chi nhánh khác thì phải được Tổng Giám Đốc cho phép.
Trường hợp cho vay đối với các khách hàng vay vốn ở nhiều tổ chức tín dụng thì ngân hàng cho vay phải thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh, uy tín, khả năng trả nợ của đơn vị vay vốn qua các tổ chức tín dụng đã cho vay, phòng thông tin rủi ro của ngân hàng nhà nước và qua các thông tin thị trường khác, nếu đảm bảo điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay và khả năng thu hồi vốn chắc chắn thì mới quyết định cho vay.
1.4.4. Qui trình thực hiện tài trợ
1.4.4.1. Thủ tục tài trợ
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thì đến ngân hàng xin tài trợ vốn, đồng thời phải gửi cho ngân hàng các giấy tờ liên quan cần thiết như:
- Hồ sơ pháp lý: bao gồm: Giấy phép thành lập
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Giấy phép hành nghề của cơ quan quản lý chuyên môn. Bảng điều lệ công ty.
Giấy bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng.
Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài thì phải có:
Giấy phép đầu tư. Góp đủ vốn pháp định.
- Hồ sơ kinh tế: bao gồm Bảng cân đối kế toán
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bảng thuyết minh
Bảng báo cáo kiểm toán
- Hồ sơ vay gồm
Đơn xin vay, bảo lãnh: trong đơn phải ghi rõ số tiền, mục đích tài trợ, thời hạn tài trợ và nguồn để trả nợ
Các hợp đồng thương mại, hợp đồng ngoại thương
Nếu đơn vị không có chức năng kinh doanh xuất nhập khẩu thì phải có hợp đồng ủy thác
Và các giấy tờ liên quan khác
Bảng liệt kê tài sản thế chấp, cầm cố( nếu có) kèm theo giấy chứng nhận quyền sở hữu
1.4.4.2. Thẩm định hồ sơ
Đây là bước rất quan trọng trong quy trình tài trợ, nếu bước thẩm định này làm tốt sẽ hạn chế được rất nhiều rủi ro cho ngân hàng và mang lại hiệu quả cho ngân hàng và cho doanh nghiệp
Trong bước này các nhân viên ngân hàng sẽ thẩm tra lại các thông tin về khách hàng, qua hồ sơ mà khách hàng cung cấp
- Kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý
Trước hết nhân viên ngân hàng sẽ thẩm định tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý, việc làm này không thể thiếu vì đây cũng là một trong những cơ sở pháp lý khi xảy ra kiện tụng tòa án về sau.
- Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp
Trên cơ sở những báo cáo tài chính của doanh nghiệp, nhân viên ngân hàng sẽ đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, xem xét khả năng thanh toán của doanh nghiệp, tình hình công nợ, vòng quay vốn lưu động,.. Việc xác định được vòng quay vốn lưu động góp phần định kỳ hạn nợ cho vay một cách chính xác, giảm thiểu việc chuyển nợ quá hạn cho doanh nghiệp, vì đến kỳ hạn trả nợ doanh nghiệp vẫn chưa đủ tiền để thanh toán do chưa điều động được vốn. Bởi vì có thời điểm nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp nằm dưới dạng nợ phải thu từ khách hàng và hàng tồn kho. Do đó dòng tiền sẽ phát sinh từ việc thu hồi nợ dần từ khách hàng và thanh toán bớt lượng hàng tồn kho. Về mặt này cần xét các khoản nợ của doanh nghiệp thuộc loại nợ dễ thu hay khó thu, lượng hàng tồn kho dễ bán hay khó bán. Nếu xét thấy dòng tiền đó không đủ để thanh toán thì xét đến nguồn trả nợ thứ hai là tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng.
Ngoài ra việc đánh giá khả năng trả nợ vay là hết sức cần thiết. Yếu tố tạo nên khả năng là trình độ, kinh nghiệm và nhất là khả năng sử dụng số tiền vay thành công. Sự thành công của người vay là yếu tố đảm bảo lớn cho việc trả nợ. Điều này đòi hỏi kỹ năng của nhân viên ngân hàng. Muốn đánh giá đúng khả năng trả nợ vay cần thiết phải biết rõ về khách hàng như:
Thị trường tiêu thụ cung cấp nguyên vật liệu cho khách hàng Hiệu quả kinh doanh, doanh số tiêu thụ, lợi nhuận,…
Tình hình tài chính
Đội ngũ quản lý, lực lượng lao động có năng lực trình độ hay không. Chất lượng sản phẩm, giá cả sản phẩm
Vấn đề tiếp thị quảng cáo …
Tất cả các yếu tố trên đều liên quan đến năng lực hiện tại và tiềm năng tương lai của doanh nghiệp, nó quyết định rất lớn đến khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng.
Tuy nhiên bên cạnh việc phân tích các tỷ số tài chính của doanh nghiệp, nhân viên ngân hàng cũng không thể bỏ qua việc đánh giá thái độ, uy tín của khách hàng.
Thái độ của khách hàng phải là sự chân thật và thiện chí của người vay, là tinh thần tôn trọng chữ tín, tôn trọng lời hứa, lời cam kết của mình trong hợp đồng vay và luôn luôn tìm cách trả nợ dù tình hình kinh doanh có diễn biến không thuận lợi. Đây chính là yếu tố khó đánh giá chính xác do đó, đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải có trình độ chuyên môn cao, khả năng phân tích, đánh giá và nắm bắt khách hàng tốt.
Việc tìm hiểu tình hình của người vay tương đối dễ nếu khách hàng giao dịch với ngân hàng lâu năm. Những thông tin này đã có sẵn trong hồ sơ của ngân hàng. Riêng đối với khách hàng mới, việc tìm hiểu đòi hỏi phải thu thập nhiều thông tin từ khách hàng, từ khách hàng của người vay, từ nhà cung cấp của người vay, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của ngân hàng nhà nước,… Nếu trong quá khứ họ có quyết tâm trả nợ thì thuận lợi cho việc cấp tín dụng nhưng nếu có bằng chứng về sự chậm trễ thường xuyên trong việc trả nợ, có thể đưa tới từ chối cấp tín dụng. Nếu có nghi ngờ về sự tôn trọng chữ tín của khách hàng thì buộc khách hàng phải có đảm bảo cao hơn hoặc từ chối khéo khách hàng.
- Tính khả thi và hiệu quả của dự án
Sau khi xem xét tính hình tài chính của khách hàng, nhân viên ngân hàng cần phải đánh giá tính khả thi và hiệu quả của phương án kinh doanh. Ở bước này nhân viên ngân hàng sẽ đánh giá xem phương án kinh doanh có hiệu quả cao hay không. Ở đây cần liên hệ với thực tế để xem doanh nghiệp có kê cao giá bán và hạ thấp giá thành để nâng cao hiệu quả của dự án hay không. Điều này đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải thu thập thông tin bên ngoài, nắm bắt kịp thời giá cả thị trường để đánh giá chính xác phương án. Đồng thời nhân viên ngân hàng cần xem xét xem mặt hàng của phương án
kinh doanh có dễ tiêu thụ trên thị trường không, nhu cầu về mặt hàng đó sắp tới sẽ như thế nào…Bởi vì cho dù phương án kinh doanh có hiệu quả nhưng nếu không được thị trường chấp nhận, thì phương án kinh doanh vẫn bị phá sản. Trong bước này nhân viên ngân hàng cũng cần tìm hiểu nguồn trả nợ của khách hàng từ đâu để có hướng giám sát kịp thời.
- Thẩm định tài sản đảm bảo
Nếu đánh giá phương án kinh doanh khả thi và có hiệu quả thì tiếp theo nhân viên ngân hàng sẽ thẩm định tài sản thế chấp và cầm cố.
Đối với ngành ngân hàng tài sản đảm bảo là nguồn thu nợ phụ, bởi vì ngân hàng chỉ mong muốn thu hồi vốn và lãi từ kết quả của phương án kinh doanh, không phải từ tài sản đảm bảo. Tuy nhiên không phải tài sản nào cũng được dùng làm đảm bảo.Tài sản dùng làm đảm bảo phải có các tiêu chuẩn sau:
+ Tài sản dùng để thế chấp vay vốn các tồ chức tín dụng: là bất động sản có khả năng chuyển nhượng, mua bán dễ dàng bao gồm:
Nhà ở công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả tài sản gắn liền với công