8. Bố cục đề tài
1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Hoạt động đầu vào quan trọng nhất, tạo ra nguồn vốn để các NHTM kinh doanh tạo ra lợi nhuận đó chính là nghiệp vụ huy động vốn. Thông qua các sản phẩm, dịch vụ, NHTM tập trung huy động nguồn tiền từ các chủ thể trong nền kinh tế như cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức khác để hình thành nguồn vốn kinh doanh. Đây chính là nghiệp vụ huy động vốn. Có hai hình thức huy động vốn là huy động vốn thông qua các sản phẩm tiền gửi và thông qua phát hành giấy tờ có giá. Trong đó, việc huy động tiền gửi thông qua các sản phẩm tiền gửi là hoạt động thường xuyên của ngân hàng. Các sản phẩm tiền gửi phổ biến của ngân hàng bao gồm:
- Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà người sở hữu nó có thể rút ra sử dụng bất kỳ lúc nào mà không cần phải báo trước về thời hạn và khối lượng tiền cần rút. Loại này bao gồm các khoản tiền gửi tạm thời của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, thuế, lợi nhuận, vốn khấu hao, tiền gửi của các nhà đầu cơ… Khách hàng gửi tiền loại này không vì mục tiêu lợi nhuận, chủ yếu là để thực hiện các khoản chi mua hàng hóa, dịch vụ, thực hiện giao dịch về thanh toán, chi trả. Xét về tính chất thì tiền gửi không kỳ hạn không ổn định như tiền gửi có kỳ hạn, mà biến động thường xuyên, nhưng trong thực tế ngân hàng vẫn sử dụng vào hoạt động cho vay và đầu tư trên cơ sở số dư ổn định. Tuy nhiên ngân hàng thương mại phải tính toán đầy đầy đủ khả năng chi trả của mình, điều này cần được chú ý đến trong thời kỳ có nhiều biến động của nền kinh tế.
- Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà người gửi thỏa thuận gửi tại ngân hàng trong một khoảng thời gian xác định để nhận lại một khoản lãi. Tiền gửi có kỳ hạn thường được các ngân hàng thiết kế thành nhiều kỳ hạn khác nhau như 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng đến 36 tháng thậm chí 60 tháng nhằm thu hút nguồn tiền nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế. Mục đích gửi tiền nhằm khả năng sinh lời của tiền tệ, vì vậy đối vối loại tiền gửi này ngân hàng thương mại phải trả lãi suất thỏa đáng cho
khách hàng. Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn tín dụng có tính chất ổn định, ngân hàng thương mại có thể sử dụng một cách chủ động để cấp tín dụng. Vì vậy ngân hàng thương mại rất quan tâm và sử dụng nhiều biện pháp nghiệp vụ tích cực để huy động lại tiền gửi này.
- Tiền gửi tiết kiệm: Mục đích của loại tiền gửi này là để hưởng lãi suất, không vì mục đích kinh doanh vốn. Có hai loại tiền gửi tiết kiệm là: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn. Các kỳ hạn do sự thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng thông qua thông tin được Ngân hàng thương mại niêm yết công khai.
Ngoài huy động từ các sản phẩm tiền gửi, để có thể chủ động trong tạo ra nguồn vốn hoạt động, ngân hàng còn huy động thông qua phát hành các loại giấy nợ như chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu ngân hàng…Thông thường các loại giấy tờ có giá sẽ được phát hành theo từng đợt, với thời hạn khác nhau và lãi suất thường cao hơn so với các sản phẩm tiết kiệm thông thường.
- Hoạt động vay vốn
Ngân hàng thương mại trong quá trình hoạt động kinh doanh ngoài huy động tiền gửi của các cá nhân, công ty, doanh nghiệp để tạo nguồn vốn kinh doanh, còn có thể vay ngân hàng thương mại khác hoặc vay của ngân hàng thương mại nước ngoài, và vay vốn từ ngân hàng trung ương.
1.1.3.2. Hoạt động tín dụng
Ngân hàng thương mại sử dụng phần lớn nguồn vốn của mình vào việc cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp và cá nhân, nên còn gọi là tài sản có tín dụng. Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ mang lại phần lớn thu nhập cho các ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng truyền thống, chưa phát triển nhiều về dịch vụ. Trong cơ cấu tài sản trên bảng cân đối kế toán, đây cũng là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng nên khi phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng cũng cần phải thực hiện kiểm soát rủi ro.
Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại chủ yếu là cho vay tất cả các nhu cầu sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng của cá nhân, doanh nghiệp, tất cả các thành phần kinh tế mà pháp luật không cấm, ngoài ra còn có bảo lãnh, bao thanh toán,…
Phân loại trong hoạt động tín dụng có nhiều cách phân loại như: * Căn cứ vào mục đích:
- Cho vay bất động sản: Là loại hình cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai. Bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
- Cho vay công nghiệp và thương mại: Là loại hình cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
- Cho vay nông nghiệp: Là loại hình cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như thuốc trừ sâu, phân bón, cây trồng, vật nuôi,….
- Cho vay cá nhân: Là loại hình cho vay để đáp ứng các nhu cầy tiêu dùng như mua sắm các vật dụng gia đình, cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng, ngoài ra cho vay cá nhân bao hàm ý nghĩa các cá nhân có tài sản riêng vay để kinh doanh hay sản xuất.
* Căn cứ vào thời hạn cho vay: Theo Thông tư 39/2016/NHNN của Ngân hàng nhà nước ngày 30/12/2016 về “Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng” có các loại hình cho vay sau:
- Cho vay ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn tối đa 1 năm và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Cho vay trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 1 năm và tối đa 5 năm, tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:
- Cho vay không đảm bảo: Là loại hình cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng cho khách hàng.
- Cho vay có đảm bảo: Là loại hình cho vay được ngân hàng cung ứng khi khách hàng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh từ một bên thứ ba.