5. Kết cấu của luận văn
1.2.1. Khái niệm và đặc điểm quản lý rủi ro tín dụng
Đối với rủi ro tín dụng, trƣớc hết, nên coi đó là một hiện tƣợng có thể xảy ra ngoài mong muốn của ngân hàng khi thực hiện cho vay đối với khách hàng.Đây
cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên ý tƣởng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại. Ngân hàng có thể đo lƣờng, đánh giá rủi ro tín dụng trong quá trình vay; theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của Ngân hàng thƣơng mại nhƣ: hoạt động bảo lãnh, tài trợ thƣơng mại, cho thuê tài chính. Sự cần thiết là xác định một mức rủi ro có thể chấp nhận đƣợc, trên cơ sở đó đƣa ra các biện pháp đảm bảo rủi ro của ngân hàng không vƣợt quá mức xác định trƣớc đó.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng tác động một cách khoa học đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đƣa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đƣợc đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi đúng hạn. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng có tính chất phòng ngừa, ngăn ngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đảm bảo các khoản cho vay đƣợc hoàn trả đầy đủ, đúng hạn.
Quản lý rủi ro tín dụng là việc tổ chức, điều khiển và thực hiện các hoạt động, các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc. Công tác quản lý này đƣợc thực hiện ngay từ khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, thẩm định khách hàng, ký kết hợp đồng tín dụng, việc thực hiện giải ngân và kiểm soát trừ khi cho vay đến việc thu nợ và xử lý nợ quá hạn.
Nhƣ vậy, Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lƣợc, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt đƣợc các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; tăng cƣờng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lƣợng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của Ngân hàng thƣơng mại.
Các đặc điểm cơ bản của quản lý RRTD:
- Tăng trưởng bền vững lợi nhuận phải gắn phát triển thị phần với kiểm soát tín dụng, hạn chế rủi ro: Trong cơ chế thị trƣờng, phƣơng châm của kinh doanh là
kinh doanh phải có lãi, đồng nghĩa với việc rủi ro đƣợc kiểm soát. Trong các nghiệp vụ ngân hàng hiện nay thì nghiệp vụ tín dụng tại các tổ chức tín dụng đều chiếm tỷ trọng rất cao và là nguồn sinh lời chủ yếu của Ngân hàng thƣơng mại. Do vậy, việc tăng trƣởng bền vững lợi nhuận chính là việc tăng trƣởng bền vững của dƣ nợ trên cơ sở đánh giá đƣợc mức độ rủi ro tín dụng hạn chế chúng tới mức tối đa theo khẩu vị rủi ro theo từng giai đoạn đã đặt ra của tổ chức tín dụng đó.
- Tập trung quản lý rủi ro từ cấp danh mục đến cấp xử lý sự vụ: Muốn quản lý rủi ro một cách hiệu quả nhất nhà quản lý phải phân chia việc quản lý thành từng cấp nghiệp vụ, danh mục riêng để có biện pháp ứng xử đối với từng nhóm nhằm quản lý hiệu quả đối với từng đối tƣợng này. Đồng thời cũng có những biện pháp khai thác đối đa lợi thế của từng đối tƣợng này.
- Quản lý rủi ro không làm ảnh hưởng, cản trở đến lợi nhuận của tổ chức tín dụng đó: Đặc điểm quan trọng nhất của việc quản lý rủi ro tín dụng là việc không làm ảnh hƣởng đến việc tăng trƣởng chất lƣợng tín dụng. Mục tiêu là vừa kiểm soát rủi ro vừa tăng trƣởng tín dụng.
- Theo đặc thù tại từng cấp danh mục: Do đặc tính của rủi ro là phức tạp nên việc quản lý rủi ro tín dụng cần phải đƣợc tổng hợp các kinh nghiệm quản lý tiên tiến, hiệu quả nhằm rút ra những bài học kinh nghiệm riêng phù hợp với từng đối tƣợng cấp tín dụng, vùng miền, khu vực, ngành nghề đƣợc cấp tín dụng.
1.2.2. Vai trò quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại