5. Kết cấu của luận văn
2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Chỉ tiêu Dư nợ/ Tổng nguồn vốn (%)
Dựa vào chỉ tiêu này qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và hiệu quả, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng của ngân hàng.
Đồng thời, chỉ tiêu này còn cho thấy tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn, để có cơ sở cho các nhà quản lý thấy rõ tình hình dƣ nợ cũng nhƣ bất ổn kinh doanh có thể xảy ra và có giải pháp đề phòng.
2.3.2. Dư nợ/ Vốn huy động (%)
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay đƣợc bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên khả năng huy động vốn tại địa phƣơng của ngân hàng.
Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động tham gia vào dƣ nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chƣa tốt. Đây cũng là chỉ tiêu phản ánh năng lực thu hút huy động vốn của ngân hàng, làm cơ sở cho các nhà quản lý đánh giá thực trạng số vốn huy động đƣợc và có chiến lƣợc khắc phục những hạn chế trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.3.3. Hệ số thu nợ (%) = ( Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay ) * 100
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về đƣợc bao nhiêu đồng vốn.
Tỷ lệ này càng cao càng tốt, vì sẽ phản ánh đƣợc khả năng thu hồi vốn cho ngân hàng trong mọi hoàn cảnh, hạn chế những rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
2.3.4. Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = ( Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) * 100
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với các khoản vay. Đây là chỉ tiêu đƣợc dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng ngân hàng càng kém, và ngƣợc lại. Đây là chỉ tiêu quan trọng để các nhà quản lý cần nhanh chóng có những chiến lƣợc, giải pháp hạn chế tỷ lệ này thấp nhất.
2.3.5. Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro (% ) = (Nợ xử lý rủi ro / Tổng dư nợ )* 100
Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro cho biết các khoản nợ mà khả năng thu hồi gần nhƣ không có, cần phải xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro đã trích chiếm bao nhiêu % tổng dƣ nợ của ngân hàng. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt, ngân hàng có thể giảm thiểu tỷ lệ này bằng cách: hạn chế các khoản nợ buộc phải xử lý rủi ro hoặc tăng quy mô dƣ nợ. Tuy nhiên, nếu ngân hàng thực hiện giảm thiểu tỷ lệ này bằng cách tăng dƣ nợ mà không đi kèm quản trị rủi ro hiệu quả thì trong tƣơng lai ngân hàng sẽ phải gánh chịu lấy rủi ro từ chính phƣơng án này.
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH LAI CHÂU
3.1. Khái quát về Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
3.1.1. Lịch sử ra đời và phát triển
Ngày 05/01/2004 Chủ tịch Hội đồng quản trị Agribank ký quyết định số 01/QĐ/HĐQT-TCCB về việc chuyển trụ sở Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu theo địa giới hành chính tỉnh trên cơ sở tỉnh Lai Châu cũ đƣợc chia tách thành 2 tỉnh Điện Biên và Lai Châu.
Vào thời điểm chia tách, Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu có 05 chi nhánh ngân hàng huyện và 02 phòng giao dịch, hoạt động trên một địa bàn rộng. Ngày đầu mới thành lập, cơ sở vật chất của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu rất nghèo nàn, lạc hậu, nhiều chi nhánh trong tình trạng kinh doanh thua lỗ, thu nhập thấp, tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm này chỉ đạt 134 tỷ đồng; dƣ nợ cho vay các thành phần kinh tế mới đạt 160 tỷ đồng; tổng số cán bộ viên chức có 87 ngƣời, trong đó 32 viên chức có trình độ đại học; 39 viên chức có trình độ trung học và tƣơng đƣơng; 16 viên chức chƣa qua đào tạo.
Hơn 10 năm phấn đấu xây dựng và trƣởng thành, đến nay, Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu đã có mạng lƣới 08 chi nhánh các cấp, 05 phòng giao dịch hoạt động trên khắp các huyện, thành phố, thị trấn, thị tứ và cả những nơi có điều kiện kinh doanh khó khăn nhất. Cơ sở vật chất của Ngân hàng đƣợc xây dựng khang trang, hiện đại. Ngân hàng đã sắp xếp lại mô hình tổ chức, phát triển kinh doanh theo hƣớng đa năng, đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ, thay đổi cơ chế điều hành, thực hiện khoán tài chính đến tất cả các chi nhánh phụ thuộc, tạo động lực mới trong toàn ngân hàng, cán bộ viên chức có việc làm ổn định, thu nhập ngày càng đƣợc nâng cao.
Tính đến 31/12/2015, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng tại địa phƣơng đạt 2.182 tỷ đồng, cho vay nền kinh tế đạt 3.681 tỷ đồng.
Tổng số cán bộ viên chức hiện nay của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu là 174 ngƣời, trong đó cán bộ có trình độ cao học là 02, đại học 111, cao đẳng là 26, trung cấp và khác là 35.
Qua quá trình phấn đấu, nỗ lực vƣợt khó của Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ viên chức trong hệ thống, đến nay Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu đã đƣợc xếp hạng 1 với mạng lƣới rộng, năng lực tài chính mạnh, đóng góp tích cực, có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế địa phƣơng.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý
Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu là chi nhánh cấp 1, hạch toán phụ thuộc, có cân đối riêng và bảng cân đối tài khoản, đại diện theo uỷ quyền của Agribank có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Agribank.
Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu bao gồm Giám đốc, các Phó Giám đốc và 07 phòng, tổ đƣợc cơ cấu nhƣ sơ đồ
Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phòng hành chính nhân sự Phòng KTKS nội bộ Phòng Kế hoạch kinh doanh Tổ thẩm định Phòng kế toán ngân quỹ Phòng điện toán Phòng Dịch vụ MKT Chi nhánh loại 3
Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu có chức năng trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Agribank trên địa bàn hành chính tỉnh Lai Châu; Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác để cho vay ngắn, trung, dài hạn các thành phần kinh tế; Tổ chức hạch toán kinh doanh và phân phối kinh doanh theo thu nhập của Agribank.
Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu là chi nhánh trực thuộc Agribank , ngoài những đặc điểm chung của Agribank , chi nhánh còn có những đặc điểm riêng, đó là:
- Là chi nhánh có qui mô tƣơng đối lớn (nguồn vốn huy động >2.000 tỷ đồng chiếm > 60% nguồn vốn huy động trên địa bàn của các NHTM, có 174 CBVC, 07 chi nhánh phụ thuộc, địa bàn rộng ). Chi nhánh đƣợc Agribank xếp lên hạng 1 từ năm 2011.
- Hoạt động trong môi trƣờng không thuận lợi: Tỉnh Lai Châu là một trong những tỉnh khó khăn nhất cả nƣớc, nền kinh tế chƣa phát triển, cơ sở hạ tầng thấp kém, tỷ lệ đói nghèo cao, trên 90% ngân sách chi hàng năm đều xin trợ cấp từ trung ƣơng.
- Đội ngũ cán bộ tƣơng đối trẻ, đƣợc đào tạo tƣơng đối chính quy.
3.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
3.2.1. Tình hình huy động và sử dụng vốn
Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác của ngân hàng thƣơng mại. Quy mô nguồn vốn huy động là yếu tố đánh giá qui mô của của ngân hàng. Vì vậy, một trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu là đẩy mạnh công tác huy động vốn. Với những thế mạnh của mình nhƣ uy tín, mạng lƣới rộng, các chi nhánh đƣợc trải đều từ tỉnh xuống huyện, thái độ phục vụ nhiệt tình, nhanh nhẹn, chính xác, thủ tục đơn giản, hình thức huy động phong phú, đa dạng...Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu ngày càng thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch. Kết quả là nguồn vốn của chi nhánh huy động luôn tăng qua các năm, tốc độ chƣa thật ổn định nhƣng cũng đạt đƣợc những thành tựu nhất định, thể hiện qua bảng sau:
Bảng 3.1: Nguồn vốn huy động phân theo cơ cấu
Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015
1 Tiền gửi dân cƣ 1.233.902 1.444.390 1.600.074 1.897.883
Tỷ trọng (%) 66 67 65 73
2
Tiền gửi tổ chức kinh tế 549.820 541.088 769.755 615.725
Tỷ trọng (%) 29 25 31 23
3
Tiền gửi khác (Kho bạc,
tổ chức tín dụng) 93.695 164.593 94.014 97.848
Tỷ trọng (%) 5 8 4 4
4 Tổng 1.877.417 2.150.070 2.463.843 2.611.456 Tốc độ tăng trƣởng 37,29 14,52 14,59 5,99
(Nguồn: Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu - Báo cáo tổng kết qua các năm)
Số liệu bảng 3.1 cho thấy nguồn vốn huy động của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu giai đoạn 2012-2015 có sự tăng trƣởng cao, tốc độ tăng trƣởng bình quân trong giai đoạn đạt 18,09% năm. Năm 2012 đạt tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động cao nhất là 37,29% tƣơng đƣơng 1.877.417 triệu đồng. Riêng hai năm 2013, 2014 chững lại chỉ đạt tốc độ tăng trƣởng 14,52-14,59% tƣơng đƣơng huy động đƣợc 2.463.843triệu đồng vào năm 2014, đến năm 2015 nguồn vốn huy động có tăng, nhƣng tăng không đáng kể chỉ đạt tốc độ tăng 5,99% tƣơng đƣơng 2.611.456triệu đồng, thấp nhất trong giai đoạn nghiên cứu.
Trong cơ cấu nguồn vốn huy động, tiền gửi dân cƣ chiếm tỷ trọng cao nhất, dao động từ 65-73% trong cả giai đoạn. Năm 2015 đạt mức huy động cao nhất là 73% tƣơng đƣơng 1.897.883 triệu đồng, tăng 8% so với năm 2014. Điều đó có thể thấy rằng phƣơng pháp tuyên truyền và chính sách thu hút nguồn vốn của ngân hàng đối với đối tƣợng này đảm bảo đƣợc sự phù hợp, nâng cao hiệu quả thu hút vốn tín dụng. Thấp nhất là nguồn vốn thu hút từ các tổ chức khác, kho bạc… chỉ chiếm tỷ trọng từ 4-8%, cao nhất là năm 2013 với 164.593 triệu đồng.
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
66 67 65 73
29 25 31 23
5 8 4 4
Tiền gửi dân cƣ Tiền gửi tổ chức kinh tế Tiền gửi khác
Hình 3.1. Cơ cấu nguồn vốn huy động
Mặc dù Lai Châu là một tỉnh nghèo, kinh tế chậm phát triển, tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn huy động chƣa tạo đƣợc sự tăng trƣởng bền vững song Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu với những lợi thế của mình, vẫn đạt đƣợc tốc độ tăng trƣởng hàng năm, đặc biệt nguồn vốn trong dân cƣ luôn tăng trƣởng ổn định và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn huy động. Đây là bƣớc thắng lợi trong thực hiện chiến lƣợc huy động vốn của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu nhằm tạo lập nguồn vốn vững chắc để đầu tƣ tín dụng. Thành công này đã khẳng định uy tín của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu đối với khách hàng, khẳng định chiến lƣợc đúng đắn của chi nhánh trƣớc những biến động của thị trƣờng tài chính để phát triển bền vững.
Bảng 3.2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Đơn vị tính: Triệu đồng
Stt Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015
1 Tiền gửi không kỳ hạn 738.825 802.432 1.000.524 949.579
Tỷ trọng (%) 39 37 41 36 2 Tiền gửi có kỳ hạn 1.138.592 1.347.638 1.463.319 1.661.877 Tỷ trọng (%) 61 63 59 64 Trong đó: Dƣới 12 tháng 986.472 1.132.489 1.050.661 1.110.050 Trên 12 tháng 152.120 215.149 370.054 515.483 3 Tổng 1.877.417 2.150.070 2.463.843 2.611.456
Số liệu ở bảng 3.2 cho thấy, trong tổng nguồn vốn huy động qua các năm, tiền gửi không kỳ hạn có xu hƣớng tăng trong giai đoạn, tuy nhiên tỷ trọng lại giảm dần, chiếm từ 36-41% trong tổng số vốn huy động đƣợc. Cụ thể, năm 2012 chỉ huy động đƣợc 738.825 triệu đồng, đến năm 2015 huy động đƣợc là 949.579 triệu đồng tăng 210.754 triệu đồng. Nhƣng đạt cao nhất trong năm 2014 huy động đƣợc 1.000.524 triệu đồng. Đây chủ yếu là nguồn vốn thanh toán của các tổ chức kinh tế. Đặc điểm của nguồn vốn này là biến động mạnh, nhƣng lại có ƣu thế lãi suất huy động rẻ, góp phần hạ thấp lãi suất đầu vào của NHTM.
Tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu chiềm từ 59-64% trong giai đoạn. Kỳ hạn tiền gửi dƣới 12 tháng cao hơn kỳ hạn gửi trên 12 tháng. Năm 2012, nguồn vốn gửi theo kỳ hạn dƣới 12 tháng là 986.472 triệu đồng vào năm 2012 nhƣng đến năm 2015 tăng đạt 1.110.050 triệu đồng, tăng 123.578 triệu đồng so với năm 2012. Nguồn vốn gửi kỳ hạn trên 12 tháng mặc dù thấp hơn nhƣng có tốc độ tăng khá cao. Điều đó cho thấy rằng, nguồn vốn huy động theo kỳ hạn này có dấu hiệu gia tăng trong thời gian tới.
Hình 3.2. Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn
Tóm lại, xu hƣớng tiền gửi có kỳ hạn tăng trƣởng mạnh qua các năm và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trên tổng nguồn vốn huy động: Xu hƣớng này thể hiện thu nhập của ngƣời dân có tính ổn định. Các hình thức huy động của ngân hàng đã đáp ứng đƣợc nhu cầu gửi tiền của các tầng lớp dân cƣ.
Qua phân tích tình hình huy động vốn của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu, có thể thấy sự linh hoạt trong điều hành hoạt động của chi nhánh để vừa đảm bảo nguồn vốn ổn định trong kinh doanh, vừa khai thác các nguồn vốn rẻ một cách hợp lý nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao nhất.
Bảng 3.3: So sánh số vốn cho vay và số vốn huy động của Agribank – Chi nhánh tỉnh Lai Châu giai đoạn 2012-2015
Đơn vị tính: Triệu VND Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 Tổng vốn cho vay 2.370.450 2.870.996 3.499.918 3.888.829 Tốc độ tăng trƣởng (%) 8,77 21,12 21,91 11,11 Tổng vốn huy động 1.877.417 2.150.070 2.463.843 2.611.457 Tốc độ tăng trƣởng (%) 37,29 14,52 14,59 5,99 Chênh lệch -493.033 -720.926 -1.036.075 -1.278.372
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả qua số liệu của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu)
Qua bảng 3.3 ta thấy:
Tốc độ tăng trƣởng huy động vốn cao nhƣng không đáp ứng đƣợc nhu cầu cho vay trong cả giai đoạn. Năm 2012, số vốn huy động là 1.877.417 triệu đồng nhƣng mức cho vay là 2.370.450 triệu đồng, chênh lệch -493.033 triệu đồng. Năm 2015 chênh lệch -1.278.372 do số vốn huy động là 2.611.457 triệu đồng nhƣng mức cho vay là 3.888.829 triệu đồng.
Chi nhánh phải vay nguồn vốn điều hòa từ Trung ƣơng để bù đắp cho nguồn vốn thiếu hụt do nhu cầu cần vốn của nền kinh tế cao. Chi nhánh phải chi phí về trả lãi nguồn nhiều hơn vì phí điều hòa vốn cao hơn lãi suất trần, từ đó dẫn đến thu nhập của chi nhánh giảm đi. Nhƣ vậy để công tác huy động vốn thực sự có hiệu quả, chi nhánh phải gắn huy động vốn với sử dụng vốn. Lấy sử dụng vốn làm cơ sở để huy động vốn, quyết định chi phí đầu vào đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả. Chi nhánh cần nỗ lực tìm mọi biện pháp và đề ra các giải pháp hữu hiệu để tăng trƣởng nguồn vốn nhằm đảm bảo tính thanh khoản.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ và tốc độ tăng trưởng huy động vốn có sự lệch pha và tăng trưởng không ổn định qua các năm. Không phải tăng trưởng huy động cao là tăng trưởng tín dụng cũng cao mà ngược lại.
3.2.2. Hoạt động cho vay
Thực hiện chủ trƣơng phát triển kinh tế của Đảng, Nhà nƣớc trên địa bàn tỉnh, thực hiện kế hoạch kinh doanh đƣợc Agribank giao, những năm qua Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu luôn đáp ứng đủ yêu cầu về vốn cho các hộ sản xuất,