5. Kết cấu của luận văn
3.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh tỉnh La
Châu từ năm 2012-2015
3.3.1. Tình hình dư nợ tại Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Đánh giá tình hình dƣ nợ của chi nhánh qua các nội dung để làm cơ sở xây dựng những biện pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả theo danh mục cho vay của chi nhánh.
3.3.1.1. Cơ cấu tín dụng
Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn cho biết sự phân bổ nguồn lực của ngân hàng đang tập trung vào kỳ hạn nào. Các khoản nợ có kỳ hạn càng dài thì mức độ rủi ro càng lớn. Do vậy các ngân hàng thƣờng đƣợc phân tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dƣ nợ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
Bảng 3.9: Cơ cấu tín dụng
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Tổng dƣ nợ 2.370.450 100 2.870.996 100 3.499.918 100 3.888.829 100
Phân theo kỳ hạn
Dƣ nợ ngắn hạn 922.278 38,91 1.089.112 37,93 1.422.449 40,64 1.518.214 39,04
Dƣ nợ trung hạn 535.586 22,59 755.874 26,33 957.441 27,36 1.176.877 30,26
Dƣ nợ dài hạn 912.586 38,50 1.026.010 35,74 1.120.028 32,00 1.193.738 30,70
Phân theo loại tiền
VNĐ 2.148.72824 90,65 2.570.871 89,55 3.170.303 90,58 3.539.982 91,03
Ngoại tệ 221.722 9,35 300.125 10,45 329.615 9,42 348.847 8,97
Phân theo đối tƣợng khách hàng
DN lớn 297.431 12,55 323.182 11,26 339.025 9,69 328.750 8,45
DN vừa và nhỏ 1.523.043 64,25 1.726.743 60,14 2.093.760 59,82 1.966.125 50,56
DN vi mô, KH cá
nhân hộ gia đình 549.976 23,20 821.071 28,60 1.067.133 30,49 1.593.954 40,99
Nhìn chung, tỷ lệ dƣ nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trên dƣ nợ chi nhánh, đặc biệt là kỳ hạn dài hạn. Tỷ lệ cho vay trung dài hạn của chi nhánh luôn cao hơn mức kế hoạch và cao hơn trung bình khu vực. Từ năm 2014, chi nhánh chỉ đạo về tăng cƣờng cho vay ngắn hạn, cho vay vốn lƣu động để giúp các doanh nghiệp phục hồi hoạt động, cũng nhƣ các rủi ro trong ngắn hạn có thể định lƣợng đƣợc tốt hơn các rủi ro trong dài hạn. Đặc biệt khi tình hình kinh tế Việt Nam cũng nhƣ kinh tế thế giới đang gặp nhiều khó khăn và biến động nhƣ hiện nay thì việc tăng cƣờng cho vay ngắn hạn, vay vốn lƣu động để phục vụ sản xuất kinh doanh trong thời gian dƣới một năm sẽ giảm thiểu đƣợc rủi ro.
* Cơ cấu tín dụng theo loại tiền
Cơ cấu tín dụng theo loại tiền đƣợc điều chỉnh khá chặt chẽ do chính sách của nhà nƣớc và của Agribank bởi vì đây là vấn đề liên quan trực tiếp tới cán cân thanh toán, tỷ giá cũng nhƣ các vấn đề vĩ mô khác. Chủ yếu cho vay theo loại tiền VNĐ, chiếm tỷ trọng chủ yếu trong giai đoạn 2012-2015. Về ngoại tệ, bắt đầu từ năm 2011, chi nhánh thực hiện theo chỉ đạo thắt chặt việc cho vay ngoại tệ, chỉ cho vay ngoại tệ đối với các khách hàng có nguồn thu bằng ngoại tệ để trả nợ. Mức vay ngoại tệ chiếm tỷ lệ khá ổn định qua các năm, chỉ chiếm 8,97%-10,45% trong giai đoạn. Với đối tƣợng khách hàng chủ yếu là kinh doanh mặt hàng trong nƣớc thì cho vay ngoại tệ của chi nhánh rất ít, rủi ro về cơ cấu tín dụng theo đồng tiền thấp.
* Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng
Đánh giá theo đối tƣợng khách hàng thì Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu tập trung chủ yếu vào đối tƣợng khách hàng vừa và nhỏ. Năm 2012 cho đối tƣợng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ là 1.523.043 triệu đồng tƣơng đƣơng 64,25%, đến năm 2013 tỷ trọng giảm nhẹ là 60,14% tăng tƣơng đƣơng 1.726.743 triệu đồng và đến năm 2015 tỷ lệ mức vay của đối tƣợng này chỉ chiếm 50,56% thấp nhất trong giai đoạn. Tỷ trọng cho vay khách hàng vi mô, khách hàng cá nhân, hộ gia đình chiếm tỷ trọng tăng dần trong giai đoạn từ 23,20 - 40,99% qua các năm, từ năm 2012 là 549.976 triệu đồng và đến năm 2015 lên đến 1.593.954 triệu đồng. Tuy nhiên, cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn chiếm tỷ trọng khiêm tốn, nhƣng tăng đều qua các năm, có dấu hiệu tích cực khi phát triển cho vay đối tƣợng này trong tƣơng lại, Vì vậy, định hƣớng
của Agribank – Chi nhánh tỉnh Lai Châu là phát triển vào đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm kích thích nền kinh tế, nhƣng việc phát triển khách hàng mới của Chi nhánh trong năm 2013, 2014 lại chủ yếu là khách hàng doanh nghiệp lớn. Cơ cấu này cũng phù hợp với sự tăng lên của tỷ trọng dƣ nợ không tài sản bảo đảm.
3.3.1.2. Chất lượng dư nợ
Trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, tăng trƣởng tín dụng và chất lƣợng tín dụng là những mục tiêu cần đạt đƣợc một cách đồng thời bởi vì nếu tăng trƣởng nhanh mà chất lƣợng tín dụng không tốt, nhiều khoản không thu đƣợc nợ, tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng. Nhận thức rõ điều này kể từ khi bắt đầu triển khai mạnh mẽ các sản phẩm cho vay đến nay có thể nói Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu đã có những giải pháp kiểm soát rủi ro. Vì vậy, nợ xấu có giảm đáng kể so với năm 2012 đầu giai đoạn nghiên cứu và việc thu nợ gốc và lãi đã đƣợc thực hiện rất nghiêm túc.
Trong thời gian qua, chi nhánh đã trở thành đơn vị có quy mô tín dụng lớn trong Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu. Tổng dƣ nợ năm 2012 là 2.370.450 triệu đồng đến năm 2015 là 3.888.829 triệu đồng tăng 1.518.379 triệu đồng so với năm 2012 và tăng 388.911triệu đồng so với năm 2014.
Bắt đầu từ năm năm 2012, tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ chiếm 2,1%, đến năm 2013 giảm khá mạnh với tỷ lệ 0,7%, đến năm 2015 có xu hƣớng tăng nhƣng tăng không đáng kể với 0,8%. Việc nợ quá hạn, nợ xấu giảm đáng kể từ năm 2013 cho thấy chất lƣợng tín dụng cao, cũng cho thấy quản lý rủi ro của chi nhánh khá tốt.
Bảng 3.10: Chất lƣợng dƣ nợ giai đoạn 2012 -2015 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 Số dƣ Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Số dƣ Tăng giảm (+/_) Tăng giảm (%) Nợ nhóm 1 1.672.867 2.269.210 596.343 35,6 2.563.200 293.990 13,0 3.229.894 666.694 26,0 Nợ nhóm 2 647.801 581.296 -66.505 -10,3 907.153 325.857 56,1 626.734 -280.419 -30,9 Nợ nhóm 3 43.628 4.943 -38.685 -88,7 4.552 -391 -7,9 23.750 19.198 421,7 Nợ nhóm 4 833 1.473 640 76,8 2.642 1.169 79,4 5.569 2.927 110,8 Nợ nhóm 5 5.321 14.074 8.753 164,5 22.373 8.299 59,0 2.882 -19.491 -87,1 Tổng dƣ nợ 2.370.450 2.870.996 500.546 21,1 3.499.918 628.922 21,9 3.888.829 388.911 11,1 Nợ đã XLRR 30.969 77.322 46.353 149,7 88.512 11.190 14,5 126.717 38.205 43,2 Tỷ lệ nợ nhóm 2/ tổng dƣ nợ (%) 27,3 20,2 -7,1 -25,9 25,9 5,7 28,0 16,1 -9,8 -37,8 Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ (%) 2,1 0,7 -1,4 -66,0 0,8 0,1 18,4 0,8 0,0 -2,0 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ (%) 29,4 21,0 -8,5 -28,8 26,8 5,8 27,7 16,9 -9,8 -36,7
* Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ:
Qua bảng cho thấy, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ là 29,4% đến năm 2013 chỉ chiếm 21,0% giảm -8,5% nhƣng sang năm 2014 có tăng 5,8% tƣơng đƣơng là 26,8%. Do đó, đến năm 2015, Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu đã kiểm soát và có chính sách thu hồi nguồn vốn tác động làm cho tỷ lệ này giảm đáng kể trong năm với 16,9% giảm -9,8% so với năm 2014.
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ trong giai đọa 2012-2015 của chi nhánh tăng giảm chƣa thật sự ổn định nhƣng xu hƣớng giảm mạnh trong năm 2013, 2015 là một thành tựu khá lớn. Nhìn chung nợ quá hạn phát sinh trong các khoản vay mà chi nhánh cấp ra có tăng nhƣng không lớn, đây là một trong những cơ sở để chi nhánh tiếp tục mở rộng hơn nữa hoạt động cho vay.
Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng này càng cao, năm 2012 là 1.672.867 triệu đồng chiếm 70,57% nhƣng đến năm tỷ trọng này tiếp tục tăng với 2.269.210 triệu đồng 79,04% tăng 596.343 triệu đồng. Đạt cao nhất vào năm 2015 , năm cuối giai đoạn nghiên cứu là 3.229.894 triệu đồng chiếm 83,06%.
Tỷ lệ nợ nhóm 2 nợ cần chú ý, tăng giảm không ổn định từ năm 2012-2015. Cụ thể, năm 2012 là 647.801 triệu đồng chiếm 27,33% nhƣng đến năm 2013 giảm chỉ chiếm 20,25% tƣơng đƣơng 581.296 triệu đồng, đến năm 2014 tăng và đến năm 2015 lại giảm với 626.734 triệu đồng chiếm 16,12%.
*Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro/tổng dư nợ.
Tỷ lệ xử lý rủi ro trên tổng dƣ nợ tại chi nhánh hiện tại chiểm 16,9%- 29,4% trong giai đoạn 2012-2015, cao nhất là năm 2012 với tỷ lệ 29,4%, sau đó là năm 2014 với tỷ lệ 27,7%, thấp nhất là năm 2015 vơi 16,9%. Mặc dù tỷ lệ đã xử lý cao thấp chƣa thật sự ổn định. Vậy có thể thấy rằng, tỷ lệ xử lý rủi ro/tổng dƣ nợ chiếm tỷ lệ cao so với các chi nhánh khác của Agribank, chi nhánh cần phải chú trọng hơn nữa trong quy trình thẩm định, hạn chế rủi ro tín dụng.
Hình 3.5: Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro/ Tổng dư nợ tại Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
* Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Chỉ tiêu hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả trong công tác thu nợ, chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt cho ngân hàng
Bảng 3.11: Chỉ tiêu hệ số thu nợ
ĐVT : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh số thu nợ 1.380.126 1.358.499 1.854.330 2.767.674 Doanh số cho vay 1.591.144 1.902.672 2.545.983 3.287.757
Hệ số thu nợ 87% 71% 73% 84%
Nguồn: Báo cáo hoạt động hàng năm Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Qua bảng số liệu cho thấy hệ số thu nợ tại chi nhánh tƣơng đối tốt, năm 2012 cứ 100 đồng doanh số cho vay thì doanh số thu nợ là 87 đồng, năm 2013 cứ 100 đồng doanh số cho vay thì có 71 đồng doanh số thu nợ, và năm 2015 là 84 đồng doanh số thu nợ. Năm 2012, doanh số thu nợ là 1.380.126 triệu đồng đến năm 2015 tăng lên là 2.767.674 triệu đồng. Nhƣ vậy công tác thu hồi nợ của Chi nhánh từ việc cho khách hàng vay tƣơng đối tốt, tuy tỷ lệ tăng giảm qua các năm chƣa đều nhƣng đây là những thành công của Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu, chi nhánh cần phát huy những ƣu điểm này.
* Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng trên tổng dư nợ cho vay
Agribank – Chi nhánh tỉnh Lai Châu thực hiện nghiêm túc phân loại nợ, không để tình trạng vì kết quả kinh doanh mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ, thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Bảng 3.12. Tình hình trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro so với tổng dƣ nợ và số dƣ bảo lãnh
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số dƣ đầu kỳ 30.146 59.427 42.197 50.392
Số phân bổ chi phí trích lập trong kỳ 46.765 36.545 32.497 50.352 Số đã sử dụng trong kỳ 17.484 53.775 24.302 54.602 Số dƣ đến cuối kỳ(A-số phải trích lập) 59.427 42.197 50.392 46.142 Tổng dƣ nợ (B) 2.370.450 2.870.996 3.499.918 3.888.829 Tổng số dƣ cam kết bảo lãnh (C) 44.486 51.714 80.956 166.849
Tỷ lệ (A/(B+C) (%) 2,46 1,44 1,41 1,14
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh
Qua bảng trên cho thấy, số phải trích lập dự phòng rủi ro liên tục tăng trong các năm gần đây. Cụ thể, năm 2012 số phải trích dự phòng rủi ro là 46.765 triệu đồng, đến năm 2013, con số này là 36.545 triệu đồng giảm 2.926 triệu đồng giảm 10.220 triệu đồng, đến năm 2014 tiếp tục giảm chỉ chiếm 32.497 triệu đồng, nhƣng đến năm 2015 tăng đáng kể với 54.602 triệu đồng.
Nguyên nhân của việc tăng số phải trích lập dự phòng rủi ro do dƣ nợ chi nhánh, nhóm nợ xấu tăng. Cụ thể, tổng dƣ nợ tín dụng từ năm 2012 đến năm 2015 tăng từ 2.370.450 triệu đồng lên thành 3.888.829 triệu đồng, tƣơng đƣơng mức tăng 64%; số dƣ cam kết bảo lãnh từ năm 2012 đến năm 2015 tăng từ 44.486 triệu đồng lên thành 166.849 triệu đồng; kéo theo trích lập dự phòng rủi ro chung của chi nhánh Lai Châu tăng.
Thời gian qua, việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng vẫn đƣợc thực hiện đều đặn, định kỳ Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu đánh giá, phân loại chất
lƣợng tín dụng trên cơ sở đó ƣớc tính tổn thất và trích lập dự phòng rủi ro. Qũy dự phòng rủi ro đƣợc sử dụng để bù đắp cho các tổn thất tín dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của chi nhánh khi xảy ra rủi ro.
Công tác phân loại nợ và trích lập rủi ro đƣợc thực hiện vào ngày làm việc cuối cùng của tháng cuối quý. Riêng quí IV đƣợc thực hiện vào ngày 30/11 của năm.
Các khoản nợ khó đòi, sau khi đã áp dụng tất cả biện pháp nhƣng chƣa thu hồi đƣợc và có thời gian quá hạn là 360 ngày đƣợc phân loại vào nợ nhóm 5, phải đƣợc xử lý bằng nguồn dự phòng của Chi nhánh. Các khoản nợ sau xử lý, cán bộ cho vay tiếp tục có trách nhiệm theo dõi thu hồi để bù đắp chi phí đã bỏ ra.
3.3.1.3. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đƣợc tính bằng thu nhập từ hoạt động tín dụng trừ đi chi phí trả lãi, chi phí trích lập dự phòng, chi phí vận hành (chi phí lƣơng, chi phí in ấn,...). Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của Chi nhánh tăng giảm qua các năm, nguyên nhân do nợ xấu, nợ nhóm 2 tăng giảm chƣa ổn định nên khiến cho dƣ nợ sinh lãi giảm đồng thời trích lập dự phòng rủi ro lại liên tục tăng giảm theo.
Bảng 3.13. Lợi nhuận giai đoạn 2012 - 2015 tại Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Thu nhập 427.813 365.385 361.900 402.023
Chi phí 374.980 319.402 337.441 354.838
Lợi nhuận 52.833 45.983 24.459 47.185
Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Lợi nhuận năm 2012 là 52.833 triệu đồng nhƣng do thu nhập năm 2013 giảm so với năm trƣớc là 365.385 triệu đồng, nên trong năm 2013 này số lợi nhuận giảm chỉ có 45.983 triệu đồng, giảm 6.850 triệu đồng, sang năm 2014 tiếp tục giảm đáng kể nhƣng đến năm 2015 phục hồi khá tốt với lợi nhuận đạt 47.185 triệu đồng, do mức thu nhập tăng là 402.023 triệu đồng. Điều đó, cho thấy rằng Agribank - Chi nhánh tỉnh Lai Châuphát huy những thành công nhƣng cũng cần có những chiến lƣợc cẩn trọng trong tƣơng lai về thu nhập cũng nhƣ lợi nhuận lâu dài, đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững hơn nữa trƣớc những RRTD có thể xảy ra.
3.3.2. Đánh giá các nội dung QLRRTD tại Agribank – Chi nhánh tỉnh Lai Châu
Quản lý rủi ro là một chuỗi các hoạt động từ: nhận diện rủi ro, đo lƣờng rủi ro, kiểm soát và tài trợ rủi ro, theo dõi, đánh giá và điều chỉnh.
3.3.2.1. Nhận diện rủi ro
Công tác nhận dạng rủi ro tại chi nhánh đƣợc hiện theo phƣơng pháp kiểm tra phân tích tính hợp pháp, hợp lý, hợp lệ với những nội dung: rủi to từ bên ngoài, rủi ro từ khách hàng, rủi ro từ nội bộ ngân hàng.
Hiện nay, tại Agribank việc nhận diện rủi ro hầu hết đƣợc thực hiện tại Trụ sở chính tại Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro, các dạng rủi ro đƣợc nhận diện, đo lƣờng. Trụ sở chính sẽ phát đi các công văn cảnh báo, hƣớng dẫn, hoặc các quy định cụ thể hƣớng dẫn tác nghiệp trong từng thời kỳ.
Rủi ro từ nguyên nhân bên ngoài: chủ yếu dựa vào chỉ đạo của Trụ sở chính,