5. Bố cục của luận văn
2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá định lượng
2.3.2.1. Chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng quy mô tín dụng doanh nghiệp
* Mức tăng dư nợ tín dụng đối với KHDN:
Mức tăng dư nợ tín dụng KHDN = Dư nợ KHDN năm (t) - Dư nợ KHDN năm (t-1)
Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô tín dụng đối với KHDN, chỉ tiêu này tăng thì quy mô tín dụng cho KHDN được mở rộng, còn ngược lại thì thu hẹp.
* Tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với KHDN:
Tốc độ tăng dư nợ
KHDN =
[ Dư nợ KHDN năm (t) - Dư nợ KHDN năm (t-1) ] x 100% Dư nợ KHDN năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ tín dụng đối với KHDN năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Tỷ lệ này tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng chú trọng vào tín dụng đối với KHDN. Tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì ngân hàng hạn chế tín dụng đối với KHDN.
* Tăng trưởng số lượng doanh nghiệp vay vốn tín dụng:
Mức tăng số lượng KHDN = Số lượng KHDN năm (t) - Số lượng KHDN (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết thay đổi về số lượng cũng như khả năng thu hút khách hàng doanh nghiệp sử dụng dịch vụ vay vốn tín dụng của ngân hàng qua các năm.
* Tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân một khách hàng doanh nghiệp
Dư nợ bình quân một
KHDN =
Dư nợ KHDN năm (t) Số lượng KHDN năm (t)
doanh nghiệp trong kỳ. Khi dư nợ bình quân một KHDN tăng lên chứng tỏ dư nợ KHDN tăng nhanh hơn so với số lượng KHDN, chất lượng dư nợ KHDN bình quân tốt hơn.
2.3.2.2. Chỉ tiêu tăng trưởng tỷ trọng dư nợ tín dụng doanh nghiệp / tổng dư nợ
* Tỷ trọng dư nợ KHDN/Tổng dư nợ
Tỷ trọng dư nợ KHDN /
Tổng dư nợ =
Dư nợ KHDN năm (t) x 100% Tổng dư nợ năm (t)
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ tín dụng đối với KHDN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng. So sánh chỉ tiêu này của các thời kỳ khác nhau sẽ cho thấy sự thay đổi kết cấu tín dụng đối với KHDN. Nếu chỉ tiêu này tăng, ngân hàng mở rộng về mặt tín dụng đối với KHDN. Nếu tỉ trọng này giảm, ngân hàng thu hẹp cơ cấu tín dụng KHDN. Tuy nhiên ngân hàng vẫn mở rộng tín dụng với KHDN nếu như mức tăng dư nợ tín dụng lớn hơn không.
2.3.2.3. Chỉ tiêu phản ánh biến động kết cấu dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp
Một số tiêu chí thể hiện khía cạnh này bao gồm:
Biến động và tỷ trọng dư nợ tín dụng theo loại hình tín dụng: có thể đo lường
dư nợ theo thời hạn cho vay hoặc sản phẩm cho vay.
Biến động và tỷ trọng dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp: bao gồm
công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước, hay có thể phân loại tín dụng theo KHDN lớn, KHDN vừa và nhỏ, KHDN có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI). Mỗi một loại hình doanh nghiệp sẽ có đặc điểm, nhu cầu vốn kinh doanh và dịch vụ ngân hàng khác nhau, bởi vậy xác định các doanh nghiệp thuộc loại hình nào sẽ giúp ích cho công tác xây dựng và hoàn thiện danh mục sản phẩm dịch vụ hợp lý.
Biến động và tỷ trọng dư nợ tín dụng theo ngành kinh doanh: Chỉ tiêu này
xem xét trong những giai đoạn khác nhau thì lĩnh vực kinh doanh (công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, vận tải,...) của doanh nghiệp mà ngân hàng có định hướng cung cấp tín dụng được mở rộng, bổ sung, hay thu hẹp. Từ đó, có thể dự đoán được nhu cầu về vốn của doanh nghiệp trong tương lai hoặc có biện pháp quản lý rủi ro về tín dụng hợp lý.
2.3.2.4. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, tình hình kiểm soát rủi ro tín dụng
Các chỉ tiêu này cần được chú ý nhằm đạt được mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp duy trì, mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời đảm bảo được an toàn tín dụng cho ngân hàng. Đánh giá chất lượng tín dụng và tình hình kiểm soát rủi ro tín dụng đối với KHDN có thể được đo lường qua các chỉ tiêu sau:
Nợ quá hạn của KHDN, nợ xấu của KHDN
Tỷ lệ Nợ quá hạn của KHDN/ Tổng dư nợ tín dụng KHDN Tỷ lệ Nợ xấu của KHDN / Tổng dư nợ tín dụng KHDN 2.3.2.5. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp:
* Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng:
Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng =
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng KHDN x 100% Tổng lợi nhuận của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ cho vay KHDN chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng thu nhập từ cho vay của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng lớn, chứng tỏ thu nhập từ cho vay KHDN chiếm tỷ trọng càng lớn trong tổng thu nhập từ cho vay, tức là hoạt động cho vay KHDN có sự phát triển, sinh lời và hiệu quả tốt.
* Vòng quay vốn tín dụng (vòng):
Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng =
Doanh số thu nợ tín dụng trong kỳ x 100% Dư nợ tín dụng bình quân trong kỳ
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi vốn của ngân hàng nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì tốt và việc đầu tư càng được an toàn.
Chương 3
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM -