5. Kết cấu của luận văn
3.2.3. Kết quả quản lý rủi ro tín dụng
3.2.3.1. Cơ cấu dư nợ theo mức độ rủi ro
Cơ cấu dƣ nợ của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên năm 2011 đến năm 2014, nợ quá hạn chủ yếu vẫn là nợ nhóm 2. Trong năm 2013, nợ quá hạn tăng mạnh ở các nhóm tăng đặc biệt là nhóm 2 - 4 chỉ có nợ nhóm 5 có phần giảm so với năm 2012. Năm 2014, dƣ nợ nhóm 2 (có thể có nguy cơ chuyển sang nhóm 3) giảm 66 tỷ đồng so với năm 2013 và vẫn chiếm tỷ lệ tƣơng đối thấp trong tổng dƣ nợ (11,21%). Bên cạnh đó, nợ nhóm 3 tăng 3,4 tỷ đồng, nợ nhóm 4 giảm 0,2 tỷ đồng, nợ nhóm 5 giảm 7 tỷ đồng, tức là giảm 58,33% so với năm 2013. Nhƣ vậy, nợ nhóm 3 tuy vẫn có xu hƣớng tăng, nhƣng nợ nhóm 4 và nhóm 5 lại giảm tƣơng đối, cho thấy cơ cấu dƣ nợ đang dần thay đổi theo hƣớng tích cực.
Bảng 3.18. Cơ cấu dƣ nợ của NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 2011 - 2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng Nhóm nợ Năm 2011 2012 2013 2014 Tổng dƣ nợ 3,516.0 4,124.0 5,030.0 5,663.2 Nhóm 1 3,037.5 3,584.3 4,258.8 4,961.8 Nhóm 2 459.3 518.6 701 635 Nhóm 3 4.0 3.5 33 36.4 Nhóm 4 7.1 1.7 25.2 25 Nhóm 5 8.1 15.9 12 5
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên 3.2.3.2. Tỷ lệ nợ xấu
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. Tình hình nợ xấu của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên trong 4 năm gần đây thể hiện nhƣ sau:
Bảng 3.19. Tỷ lệ nợ xấu của NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 2011 - 2014 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Tốc độ tăng/giảm 2011 2012 2013 2014 2013/ 2012 2014/ 2013 Tổng dƣ nợ 3,516.0 4,124.0 5,030.0 5,663.2 21.97% 12.58% m 2-5 478.5 539.7 771.2 701.4 42.89% -9.05% - Trong đó: Nợ xấu 19.2 21.1 70.2 66.4 232.70% -5.41% Tỷ lệ 2-5 / Tổng dƣ nợ (%) 13.61 13.09 15.33 12.39 17.11% -19.18% Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ (%) 0.54 0.51 1.40 1.17 174.51% -16.43%
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên
Tỷ lệ nợ xấu của CN năm 2011 là 0,54%; năm 2012 giảm còn 0,51%; năm 2013 tỷ lệ nợ xấu của CN tăng cao so với năm 2012 và đạt mức 1,4%; năm 2014 tỷ lệ nợ xấu giảm xuống mức 1,17%, tức là giảm 16,43% so với năm 2013. Nhƣ vậy, trong năm vừa qua tình hình nợ xấu tại NHNo&PTNT CN Thái Nguyên đã đƣợc kiểm soát và ngày càng đƣợc chú ý quan tâm. Vào năm 2013, nợ xấu lên cao, dòng tín dụng vẫn bị tắc nghẽn, nền kinh tế không hấp thụ đƣợc vốn; tình trạng thừa tiền, thiếu vốn còn kéo dài, khả năng tiếp cận vốn của DN vẫn còn khó khăn, nhất là DN vừa và nhỏ. Do khả năng kéo giảm lãi suất cho vay không nhiều, khó đáp ứng sự mong đợi của DN đối với CN NH, cùng hoạt động kém hiệu quả của DN lẫn hệ thống ngân hàng. Với lạm phát kỳ vọng cả năm là 7%, thì việc kéo giảm lãi suất tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn không còn nhiều dƣ địa và lãi suất cho vay vẫn còn khá cao, đặc biệt là lãi suất vay trung - dài hạn. Điều này sẽ không kích thích đƣợc các DN đang có thị trƣờng mở rộng đầu tƣ và vẫn là nguy cơ làm tăng nợ xấu đối với những DN đang nỗ lực phục hồi sản xuất. Song, sang năm 2014, nợ xấu đã giảm 3,8 tỷ đồng từ 70,2 tỷ năm 2013 xuống 66,4 tỷ năm 2014, giảm 5,41%; đồng thời dƣ nợ tín dụng tăng 633,2 tỷ, tƣơng đƣơng tăng 12,58% so với năm 2013; cho nên tỷ lệ nợ xấu năm 2014 đã giảm từ 1,4% xuống 1,17%, tuy nhiên vẫn lớn hơn 1% cho thấy nợ xấu tại CN vẫn cần tiếp tục khắc phục. Nhƣ vậy, so với mục tiêu đề ra của CN tỷ lệ nợ xấu dƣới mức 1%, và để có thể nắm bắt đƣợc tình hình thực tế và có thể dự đoán đƣợc những khách hàng có nguy cơ bị chuyển sang nợ xấu, NHNo&PTNT CN Thái Nguyên tiếp tục phải cố gắng nâng cao quy trình quản lý tín dụng, tăng cƣờng giám sát khoản vay và thƣờng xuyên cập nhật các thông tin về khách hàng.
Bảng 3.20. Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
1. Tổng dƣ nợ 3,516.0 4,124.0 5,030.0 5,663.2
2. Nợ xấu 19.2 21.1 70.2 66.4
- Doanh nghiệp tƣ nhân 4.7 3.5 18.4 19.1
- Cty CP, TNHH 6.6 8.1 28.2 25.3
- Hộ cá thể 7.9 9.5 23.6 22.0
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên
0 10 20 30 40 50 60 70 80 2011 2012 2013 2014 Tổng nợ xấu
Doanh nghiệp tư nhân Cty CP, TNHH Hộ cá thể
Biểu đồ 3.5. Tình hình nợ xấu phân theo thành phần kinh tế
Qua biểu đồ 3.5 có thể thấy nợ xấu ở cả 3 thành phần kinh tế: doanh nghiệp tƣ nhân; công ty cổ phần, TNHH và hộ cá thể có xu hƣớng tăng lên từ năm 2011 đến nay do tình hình kinh tế suy thoái ảnh hƣởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong đó, nợ xấu của nhóm doanh nghiệp tƣ nhân có xu hƣớng tăng nhẹ. Nợ xấu ở thành phần kinh tế doanh nghiệp nhỏ và vừa luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng số nợ xấu, do tỷ trọng đầu tƣ vào lĩnh vực này lớn.
3.2.3.3. Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể
Từ năm 2011-2014, NHNo&PTNT CN Thái Nguyên đã thực hiện trích lập dự phòng cụ thể đúng theo quy định trong QĐ 493 và Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN của ngân hàng nhà nƣớc. Cụ thể:
- Định kỳ hàng quý, CN thực hiện việc phân loại tài sản có và dự kiến số tiền phải trích lập dự phòng, trình những khoản rủi ro đủ điều kiện xử lý và lập phƣơng án thu hồi nợ.
- Phƣơng pháp trích: Trích theo quý. Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3, mỗi quý căn cứ vào số dƣ tại thời điểm ngày cuối cùng của tháng thứ 2 quý đó thực hiện phân loại và trích lập dự phòng rủi ro. So sánh số phải trích với số dự phòng hiện có: nếu số phải trích lớn hơn, phải trích theo phần thiểu; Nếu số phải trích nhỏ hơn không phải trích tiếp.
Bảng 3.21. Tình hình trích lập dự phòng RRTD của NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 2011 - 2014
Đơn vị: triệu đồng Năm Số trích dự phòng RRTD Tổng dƣ nợ Tỷ lệ DPRR 2011 13,154 3,516,000 0.37% 2012 28,853 4,124,000 0.70% 2013 16,503 5,030,000 0.33% 2014 22,825 5,663,200 0.40%
Nguồn: NHNo&PTNT CN Thái Nguyên
0.00% 0.10% 0.20% 0.30% 0.40% 0.50% 0.60% 0.70% 0.80% 2011 2012 2013 2014 Tỷ lệ DPRR
Biểu đồ 3.6. Kết quả trích dự phòng rủi ro của NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 2011 - 2014
Tỷ lệ dự phòng cụ thể năm 2011 của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên là 0,37% so tổng dƣ nợ, năm 2012 do chất lƣợng tín dụng tại CN giảm khiến Tỷ lệ DPRR tăng lên 0,7% so tổng dƣ nợ, năm 2013 Tỷ lệ DPRR giảm xuống còn 0,33%
so tổng dƣ nợ nhƣng năm 2014 tăng lên ở mức 0,4% so với tổng dƣ nợ. Nhƣ vậy, việc thực hiện việc nới lỏng các điều kiện cho vay của NHNo&PTNT CN Thái Nguyên đã khiến cho rủi ro tín dụng tăng lên trong năm 2014 dự phòng cụ thể tăng 38,3% so với năm 2013 cho thấy chất lƣợng tín dụng của CN xuống thấp, để đảm bảo an toàn nên CN đã trích lập dự phòng cụ thể nhiều để ứng phó với những rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh có thể xảy ra.
3.2.3.4. Tỷ lệ xóa nợ ròng
Năm 2011, tỷ lệ xóa nợ ròng ở mức 0,09%; năm 2012, nợ đã xử lý rủi ro ở mức 0,12% so với tổng dƣ nợ; năm 2013 tỷ lệ xóa nợ ròng giảm xuống mức 0,08%, và năm 2014 lên mức 0,13% so với tổng dƣ nợ. Cho thấy công tác xử lý rủi ro hoạt động tích cực trong năm qua. Điều này cũng thể hiện mức RRTD của CN đã tăng cao, và cần phải tăng cƣờng các biện pháp hạn chế rủi ro tại CN.
Bảng 3.22. Tình hình xóa nợ ròng của NHNo&PTNT chi nhánh Thái Nguyên 2011 - 2014
Đơn vị: triệu đồng
Năm Giá trị xóa nợ
ròng Thu nợ Tổng dƣ nợ Tỷ lệ xóa nợ ròng 2011 3,009 3,252 3,516,000 0.09% 2012 5,017 4,112 4,124,000 0.12% 2013 3,940 3,123 5,030,000 0.08% 2014 7,472 3,691 5,663,200 0.13%
Nguồn: NHNo&PTNT CN Thái Nguyên