5. Kết cấu của luận văn
4.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
4.2.3.1. Kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay
CN nên thực hiện giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau cho vay: - Quy định chặt chẽ trách nhiệm của cán bộ tín dụng về việc giám sát sau khi cho vay.
- Nếu có dấu hiệu bất thƣờng nào của khách hàng ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán của khoản vay, cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hƣớng giải quyết kịp thời và thích hợp.
- Yêu cầu khách hàng chuyển các giao dịch về tài khoản tại CN để có thể quan sát và theo dõi tình hình kinh doanh của khách hàng.
4.2.3.2. Hoàn thiện các hình thức đảm bảo tiền vay
Trong hoạt động cho vay của ngân hàng, đảm bảo tiền vay không phải là yếu tố duy nhất nhƣng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro của ngân hàng. Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam cũng đã ban hành nhiều văn bản hƣớng dẫn các tổ chức tín dụng về vấn đề bảo đảm tiền vay.
Hiện nay tại NHNo&PTNT CN Thái Nguyên có áp dụng nhiều hình thức bảo đảm khác nhau nhƣ cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba. Mỗi hình thức bảo đảm lại có những đặc điểm và yêu cầu riêng. Do vậy để nâng cao chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro và hiệu quả công tác bảo đảm tài sản NHNo&PTNT CN Thái Nguyên cần thực hiện tốt công tác phân loại khách hàng và phân loại tài sản
đảm bảo để định ra mức bảo đảm an toàn; chỉ thực hiện cho vay không bảo đảm hoặc cho vay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay với những khách hàng loại A; tài sản bảo đảm phải đảm bảo đƣợc xem, xét trên nhiều khía cạnh nhƣ hao mòn hữu hình và hao mòn vô hình, tính khả mại của tài sản, đánh giá đúng giá trị của tài sản và quyền sở hữu tài sản... Đồng thời NHNo&PTNT CN Thái Nguyên nên kết hợp nhiều hình thức bảo đảm khác nhau để thoả mãn nhu cầu vốn của các khách hàng, có thể phân định một số dạng bảo đảm tiền vay sau:
- Bảo đảm 100% bằng bảo lãnh.
- Bảo đảm 100% bằng cầm cố hoặc thế chấp.
- Bảo đảm một phần bằng bảo lãnh và phần còn lại bằng tài sản cầm cố, thế chấp. - Bảo đảm một phần bằng bảo lãnh, một phần bằng tài sản thế chấp và phần còn lại bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Một thực tế hiện nay là một số khách hàng đem tài sản thế chấp cho khoản vay nhƣng không có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản hay thiếu giấy phép xây dựng hoặc không có chứng nhận của cơ quan có thẩm quyền về giao dịch mua bán trao đổi các tài sản đó. Đối với những trƣờng hợp nhƣ vậy NHNo&PTNT CN Thái Nguyên cần thẩm định kỹ lƣỡng tài sản, chỉ chấp nhận bảo đảm đối với những tài sản đủ điều kiện, đồng thời thƣờng xuyên kiểm tra và giám sát tài sản thế chấp, cầm cố trong suốt thời gian cấp tiền vay.
- Mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm. Đây là một giải pháp rất cần thiết và xuất phát từ thực tế hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng, vì để đảm bảo an toàn khi cho vay thì cần phải có TSBĐ tiền vay. Thực tế cho thấy, diễn biến kinh tế phức tạp, hoạt động tín dụng luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn. Một trong những biện pháp để đảm bảo an toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cƣờng cho vay có bảo đảm, đây chính là nguồn ngân hàng thu hồi nợ sau xử lý. Tuy nhiên, việc xác định giá trị TSBĐ cần đảm bảo tính khách quan, TSBĐ phải có khả năng chuyển nhƣợng, đủ điều kiện pháp lý. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần thƣờng xuyên theo dõi TSBĐ, nắm bắt các thông tin về TSBĐ, nếu có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản. Thƣờng xuyên thu thập các thông tin về tài sản cùng loại trên thị trƣờng và trung tâm bán đấu giá sẽ giúp ngân hàng có cơ sở định giá TSBĐ.
4.2.3.3. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong việc phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Để đảm bảo đủ thẩm quyền và độc lập trong kiểm tra, kiểm soát, cần tạo ra sự không phụ thuộc và độc lập nhất định của Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ của CN bằng cách quy định lƣơng của cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ sẽ do Trụ sở
chính NHNo&PTNT Việt Nam trả và nhân sự của Phòng này cũng do Trụ sở chính chỉ định, bổ nhiệm và miễn nhiệm. Có nhƣ vậy thì Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ mới đủ thẩm quyền để thực thi các nhiệm vụ của mình. Bên cạnh đó, để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực hiện một số biện pháp sau:
+ Tăng cƣờng những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
+ Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cƣờng cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
+ Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát.
+ Cần có quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích, thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
+ Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy từng thời điểm, từng đối tƣợng và mục đích của kiểm tra. Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cƣờng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
4.2.3.4. Sử dụng các công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro
Trong nhiều năm qua, các nền kinh tế lớn trên thế giới đã sử dụng công cụ phái sinh để nâng cao lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro. Các loại công cụ phái sinh đƣợc sử dụng phổ biến là: hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lai, hợp đồng hoán đổi và hợp đồng quyền chọn. Chi nhánh có thể sử dụng 2 công cụ chủ yếu:
- Hợp đồng trao đổi tín dụng (Hợp đồng hoán đổi): Hợp đồng trao đổi tín dụng là hợp đồng mà trong đó hai tổ chức cho vay thỏa thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng mỗi bên.
- Hợp đồng quyền tín dụng (Hợp đồng quyền chọn): Khi ngân hàng lo sợ về chất lƣợng tín dụng của một khoản cho vay mà ngân hàng thực hiện, ngân hàng có thể ký hợp đồng quyền tín dụng với một tổ chức kinh doanh quyền. Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu nhƣ khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể đƣợc thanh toán.
Các công cụ này không chỉ giúp NHTM giảm thiểu rủi ro hiệu quả mà còn có nhiều ƣu điểm nổi bật nhƣ: tạo điều kiện cho NHTM chú trọng phát triển hoạt động trong các lĩnh vực có lợi thế mà không làm gia tăng rủi ro do quá tập trung vốn, không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản của Ngân hàng, do đó NHTM có cơ hội giảm thiểu, phân tán rủi ro mà không ảnh hƣởng đến mục tiêu lợi nhuận. Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, NHTM có thể xây dựng quy trình thực hiện nghiệp vụ nhƣ: hoán đổi lãi suất, hoán đổi liên quan đến vốn, hoán đổi rủi ro vỡ nợ, quyền chọn lãi suất (Caps - Floors - Collars)...
Vì vậy, bên cạnh việc sử dụng các công cụ truyền thống, các NH Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT CN Thái Nguyên nói riêng cần quan tâm đến công tác phát triển các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro; nên xây dựng bộ phận chuyên môn thực hiện các nghiệp vụ phái sinh tín dụng.
4.2.3.5. Đa dạng hóa đầu tư và cho vay đồng tài trợ với các ngân hàng khác
- Đối với hoạt động đầu tƣ, CN nên mở rộng cho vay trung, dài hạn, cho vay đối với nhóm doanh nghiệp quốc doanh có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và tốc độ tăng trƣởng tốt.
- Cho vay đồng tài trợ: Với những khách hàng có nhu cầu về vốn lớn CN nên tìm kiếm và thực hiện cho vay đồng tài trợ với các ngân hàng bạn trên địa bàn. Việc nhiều ngân hàng cùng cho vay sẽ giúp chia sẻ tổn thất khi RRTD xảy ra.
4.2.3.6. Chứng khoán hóa các khoản nợ quá hạn
Chứng khoán hóa các khoản nợ quá hạn sẽ giúp CN giải phóng đƣợc một số vốn lớn nằm trong quỹ dự phòng rủi ro.
Trong điều kiện phát triển thị trƣờng tiền tệ ở Việt Nam hiện nay, các khoản vay tại NHNo&PTNT CN Thái Nguyên đa phần đƣợc bảo đảm bằng bất động sản, áp dụng hình thức hối phiếu có đảm bảo bằng bất động sản (chứng khoán hóa tín dụng) nhằm tạo thanh khoản cho CN khi nhận thế chấp bất động sản. Với công cụ này, khi ngƣời vay thế chấp bất động sản tại CN ngân hàng, thì CN sẽ phát hành một hối phiếu ghi rõ nợ, thời gian trả nợ, trị giá bất động sản thế chấp... và ngƣời thế chấp sẽ nhận hối phiếu đó. Hối phiếu có giá trị để đòi nợ khi đáo hạn và ngân hàng có thể chiết khấu và giao dịch trên thị trƣờng tiền tệ. Đây là loại hối phiếu đƣợc đảm bảo bằng bất động sản, nên tính rủi ro thấp và sẽ trở thành một công cụ của thị trƣờng tiền tệ. Đây cũng là cách khai thông thị trƣờng bất động sản với thị trƣờng vốn.
Theo hình thức này, CN cho vay theo lãi suất thị trƣờng, sau đó chứng khoán hóa các khoản vay này ở một lãi suất thấp hơn do các khoản vay này đã đƣợc đa
dạng hóa rủi ro khi nằm trong một tập hợp lớn các khoản vay. Do đó CN có thể chuyển giao phần rủi ro tín dụng này cho các nhà đầu tƣ chứng khoán.