5. Kết cấu của luận văn
4.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển Việt Nam
NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng các chính sách và quy tắc quản trị chung của công tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro trong toàn hệ thống, đáp ứng yêu cầu quản lý mới, bảo đảm an toàn vốn, hạn chế rủi ro.
4.3.1.1. Xây dựng quy trình tổng thể quản lý rủi ro tín dụng áp dụng trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam đáp ứng yêu cầu sau
- Xây dựng một quy trình tổng thể quản lý rủi ro theo các nguyên tắc và chuẩn mực của Ngân hàng hiện đại. Quy trình quản lý rủi ro này phải xác định đƣợc phƣơng thức quản lý cho tất cả những rủi ro hiện tại lẫn rủi ro tƣơng lai trong các sản phẩm tín dụng, các kênh tín dụng, các nhóm khách hàng, các đối tƣợng vay nói chung, theo các yếu tố tạo ra RRTD.
- Xây dựng và thực hiện các chính sách tín dụng rõ ràng, thống nhất với các quy định “ thận trọng ” trong kinh doanh ngân hàng (Basel III ) với các quy định của nhà nƣớc và phù hợp với điều kiện hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam.
- Đề ra quy trình giám sát từng khoản vay một cách thƣờng xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có biện pháp khắc phục kịp thời. Xây dựng quy trình giám sát và phân tích tổng thể danh mục tín dụng, phát hiện tín dụng có thể dẫn đến rủi ro.
- Thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm và xếp loại khách hàng để đánh giá rủi ro tiềm ẩn của từng khoản tín dụng. Hệ thống tín điểm cần đƣợc sử dụng đầy đủ cả thông tin định tính và định lƣợng liên quan tới các khách hàng vay vốn để tín điểm tổng thể.
4.3.1.2. Tăng cường hiệu lực, hiệu quả và tính độc lập trong hoạt động của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ trực thuộc Ban kiểm soát
Một hệ thống kiểm soát nội bộ hợp lý sẽ đảm bảo cho việc đánh giá một cách thƣờng xuyên và hợp lý về bản chất và phạm vi của những rủi ro mà ngân hàng gặp phải. Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ cần đảm bảo có sự phân quyền phù hợp; đảm bảo cán bộ ngân hàng không đƣợc giao những trách nhiệm mâu thuẫn về quyền lợi với nhau; có quy trình kiểm tra, kiểm soát thống nhất trong toàn hệ thống.
Hạn chế trong hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHNo&PTNT Việt nam hiện nay là Tổng giám đốc (Giám đốc) và Ban điều hành vừa là chủ quản của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ, vừa là thành viên của hệ thống điều hành nên dẫn đến không độc lập, khách quan trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống điều hành. Mặt khác, do chƣa phân biệt rõ khái niệm kiểm tra, kiểm toán, kiểm soát nội bộ, chƣa cụ thể hóa nhiệm vụ, vị trí, quyền hạn của kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hệ thống, nên sự ra đời của tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các CN
thành viên chứa đựng mâu thuẫn giữa chức năng giám sát - kiểm tra là một khâu trong quy trình hoạt động của ngân hàng với chức năng kiểm toán nội bộ hoàn toàn độc lập với các quy trình nghiệp vụ và hệ thống điều hành của ngân hàng.
Để hoạt động kiểm tra, kiểm soát có hiệu quả bên cạnh các giải pháp về cơ chế, chính sách, về trình độ, kỹ năng của cán bộ cần xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ độc lập với Ban điều hành và trực thuộc Ban kiểm soát - Hội đồng quản trị để tiếp cận một cách có hệ thống và tổng thể định hƣớng vào nhiệm vụ phát hiện rủi ro trong các quy trình nghiệp vụ và tƣ vấn chiến lƣợc cho ban lãnh đạo.
4.3.1.3. Nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro thuộc Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam
Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro thuộc NHNo&PTNT Việt Nam đƣợc thành lập theo quyết định số 235 ngày 01 tháng 06 năm 2001 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam. Qua một thời gia hoạt động, Trung tâm đã phát huy đƣợc nhiệm vụ theo dõi việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro của các CN thành viên và quản lý quỹ dự phòng theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc và NHNo&PTNT Việt nam. Tuy nhiên, vậy là chƣa đủ Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro cần làm tốt hơn nữa nhiệm vụ tổng hợp, phân tích, theo dõi thông tin rủi ro trong kinh doanh và có những biện pháp phòng ngừa trƣớc mắt và lâu dài trong hệ thống cũng nhƣ của từng CN thành viên để đƣa ra cảnh báo kịp thời.
4.3.1.4. Đẩy mạnh hoạt động công nghệ thông tin toàn hệ thống ngân hàng
Trƣớc yêu cầu hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam cần phải hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin, tạo tiền đề cho việc phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh và các kênh phân phối sản phẩm.
Hoạt động tín dụng cần đƣợc cung ứng đầy đủ và đồng bộ công nghệ thông tin hiện đại, sử dụng thông tin đa dạng, trực tuyến và tập trung. Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung sẽ giúp cho các cấp lãnh đạo kiểm soát đƣợc chất lƣợng và hiệu quả trong đầu tƣ tín dụng, cũng nhƣ chấp hành các định hƣớng và mục tiêu tín dụng đƣợc đề ra trong từng thời kỳ của từng CN và toàn hệ thống. Ngoài ra, cùng giúp đội ngũ tín dụng có đủ thông tin để tham mƣu trong việc ra quyết định cho vay nhƣ thông tin khách hàng, thông tin rủi ro và cạnh tranh ngành, rủi ro về thị trƣờng.
4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
4.3.2.1. Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế
Hiện nay những văn bản pháp lý của chúng ta đã thƣờng xuyên đƣợc sửa đổi hơn cho phù hợp hơn với những quy định và thông lệ quốc tế. Tuy nhiên trong những văn bản chúng ta vẫn còn những kẽ hở để các ngân hàng có thể dựa vào đó để lách luật, do hiện nay trình độ làm luật của chúng ta còn quá kém. Một ví dụ tiêu biểu nhƣ trong quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì việc phân loại nợ còn dựa chủ yếu trên số ngày khoản nợ quá hạn mà chƣa chú trọng nhiều đến bản chất của khoản nợ đó. Vì vậy, nếu phân loại lại nợ của các NHTM Việt Nam thì nợ xấu nhiều hơn trong thực tế hiện nay của các ngân hàng rất nhiều.
Một vấn đề nữa là mỗi văn bản đề ra của chúng ta tính tƣơng lai không đƣợc chú trọng và phân tích. Chính vì vậy QĐ 457/2005/QĐ-NHNN vừa ban hành năm 2005 thì năm 2007 đã lại phải có một số sửa đổi bổ sung. Một văn bản hoàn thành ra mà sau đó có quá nhiều văn bản để sửa đổi bổ sung cho nó, gây khó khăn cho những ngƣời thực hiện văn bản luật.
Chính vì vậy mà khi ban hành những văn bản tới đây cho phù hợp với việc quản lý rủi ro tín dụng của quốc tế thì các cơ quan Nhà nƣớc cần chú ý phân tích biểu hiện của thị trƣờng ngân hàng trong tƣơng lai, tính khả thi khi triển khai những quy định đó tại Việt Nam, tính chặt chẽ của các điều luật.
4.3.2.2. Tăng cường hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng
Hiện nay đã có trung tâm thông tin tín dụng (CIC) ở đó có thông tin về các khoản tín dụng của các Ngân hàng đƣa lên để các ngân hàng khác có thể thực hiện tra cứu thông tin về khách hàng. Tuy nhiên một vấn đề đặt ra là không ai có thể kiểm soát đƣợc những thông tin đó có chính xác, kịp thời hay không? Vì hiện nay một thực trạng chung của các Ngân hàng đó là không báo cáo về các khách hàng có phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu tại tổ chức mình để thông qua đó khách hàng đó vẫn có thể vay một ngân hàng khác và trả lại tiền cho ngân hàng mình. Điều này có thể gây rủi ro cho ngân hàng đƣợc vay vốn.
Chính vì vậy khi chúng ta đã có một trung tâm thông tin thì cũng cần có những chính sách để trung tâm đó hoạt động có hiệu quả, thông tin cập nhật bằng cách có một bộ phận chuyên trách về thu thập thông tin. Kết hợp thêm một số những thông tin nhƣ sau:
Một là, CIC nên cập nhật thêm các thông tin khác nhƣ vấn đề thƣơng hiệu,
nghiệp trên cơ sở xây dựng một hệ thống bảng điểm cho từng đối tƣợng doanh nghiệp. Tức là CIC phải hình thành trong nó một bộ phận chuyên chấm điểm và xếp hạng tín nhiệm của doanh nghiệp. Điều này kết hợp với thông tin các ngân hàng báo cáo có thể đƣa ra một cái nhìn khái quát về doanh nghiệp đó.
Hai là, CIC nên tổng hợp thông tin của ngành nghề kinh tế - xã hội để các tổ
chức tín dụng có cơ sở để tham khảo vì bản thân CIC đã có một hệ thống dữ liệu và công nghệ thông tin phục vụ cho quá trình thống kê và phân tích một số lƣợng lớn mẫu thống kê.
NHNN nên nghiên cứu để xây dựng CIC thành một trung tâm cung cấp tin chuyên nghiệp hơn và chính xác hơn. Trên cơ sở tăng cƣờng công tác giám sát những báo cáo lên CIC của các ngân hàng.
4.3.2.3. Đẩy mạnh nghiên cứu và áp dụng các công cụ tài chính mới vào thực tế ngành Ngân hàng Việt Nam
Một vấn đề vƣớng mắc hiện nay đó là việc áp dụng công cụ phái sinh vào thị trƣờng tài chính Việt Nam. Hiện nay mới chỉ có một vào công cụ phái sinh đƣợc manh nha sử dụng nhƣ: hoán đổi lãi suất, hoán đổi tiền tệ, kỳ hạn... Đây là một sự lạc hậu rất lớn của thị trƣờng Tài chính nói chung và ngành Ngân hàng Việt Nam nói riêng, gây cản trở quá trình phát triển, hội nhập với các nền kinh tế lớn trên thế giới.
NHNN và các cơ quan quản lý nên bắt tay đẩy mạnh việc nghiên cứu và áp dụng công cụ phái sinh vào hoạt động của Ngân hàng, cần thiết phải có những khoá tập huấn về kiến thức cũng nhƣ ban hành các quy định, hƣớng dẫn việc sử dụng công cụ phái sinh thay vì chỉ dừng lại ở việc ban hành các quy định đơn lẻ, thiếu đồng bộ nhƣ hiện nay.
4.3.2.4. Thực hiện triển khai đồng bộ và hiệu quả chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2020 và định hướng đến năm 2030
Tiếp tục triển khai quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá ngành Ngân hàng để ứng dụng những công nghệ hiện đại trong quản lý tín dụng khách hàng.
Đẩy nhanh chƣơng trình tái cơ cấu, nâng cao năng lực hoạt động và khả năng cạnh tranh của các TCTD. Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá và giảm bớt những rào cản liên quan đến cổ phần hoá.
4.3.3. Kiến nghị với Nhà nước
4.3.3.1. Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế - xã hội
Trong những năm vừa qua Nhà nƣớc đã có những chính sách đúng đắn trong xây dựng nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển, trên cơ sở thu hút vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, và tạo điều kiện cho ngành Ngân hàng phát triển trong một môi trƣờng
cạnh tranh hơn. Song để đồng bộ từ cấp lãnh đạo Trung ƣơng đến địa phƣơng, các ngành thì Nhà nƣớc cần hoàn thiện hơn nữa chính sách kinh tế - xã hội để nền kinh tế phát triển nhanh và ổn định. Đây là cơ sở để tạo nên sự yên tâm bỏ vốn của các thành phần kinh tế. Phát triển kinh tế bền vững cũng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động và cho vay một cách an toàn hơn.
4.3.3.2. Tạo một môi trường kinh doanh ổn định và bình đẳng cho các hoạt động ngân hàng
Cần tiếp tục thực hiện mục tiêu kiểm soát tăng trƣởng tín dụng để kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ của các TCTD và phù hợp với các cam kết và chuẩn mực quốc tế, xây dựng luật ngân hàng mới tạo cơ sở pháp lý cho mô hình NHTW hiện đại và phát triển hệ thống TCTD trong giai đoạn mới.
4.3.3.3. Chủ động hội nhập kinh tế
Thực hiện lộ trình gia nhập WTO, các ngành nghề kinh tế cần có những chuẩn mực hƣớng dẫn để mở rộng ra thị trƣờng quốc tế một cách an toàn và hiệu quả. Vì chúng ta không thể chỉ hội nhập bằng số lƣợng mà phải bằng chất lƣợng. Vậy nên cần có một sự am hiểu sâu sắc về các bạn hàng quốc tế, về phong tục tập quán, về luật lệ kinh tế,… Điều này bảo đảm cho một sự hội nhập thành công, tránh những cú vấp do không hiểu về kinh tế nƣớc bạn.
Kết luận chƣơng 4
Bằng những cơ sở lý luận và thông qua tình hình thực tiễn tại NHNo&PTNT CN tỉnh Thái Nguyên với những thành công và hạn chế trong hoạt động kinh doanh cũng nhƣ công tác quản lý rủi ro tín dụng, nội dung chƣơng 4 đã đƣa ra định hƣớng phát triển và mục tiêu nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT CN tỉnh Thái Nguyên, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác QLRRTD, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động, kinh doanh an toàn, tăng khả năng cạnh tranh, tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng tại CN.
KẾT LUẬN
Rủi ro là một hiện tƣợng luôn song hành cùng với tín dụng, nó đƣợc hình thành từ những nguyên nhân chủ quan và khách quan, vì thế có những rủi ro tín dụng có thể kiểm soát nhƣng cũng có những rủi do bất khả kháng. Khi RRTD xảy ra không chỉ làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận, sự tồn tại của các NHTM mà còn có thể làm sụp đổ bất cứ một nền kinh tế nào nếu hệ thống ngân hàng bị tổn thƣơng. Rõ ràng hậu quả của rủi ro tín dụng là hết sức to lớn và khó lƣờng, vì vậy quản lý rủi ro là một vấn đề đƣợc các NHTM nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đặc biệt quan tâm.
Trên cơ sở đó, luận văn đã hệ thống hóa các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣờng xuyên phải đối mặt trong quá trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ RRTD và quy trình quản lý RRTD và quản trị tín dụng. Đồng thời, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh và quản lý RRTD tại NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên. Trên cơ sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên, luận văn đã làm rõ những kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ hạn chế cần khắc phục; đồng thời chỉ ra những nguyên nhân khách quan và chủ quan của những hạn chế trong việc quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên.
Từ đó, luận văn đã đƣa ra các giải pháp giúp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Thái Nguyên ngày càng hoàn thiện khả năng quản lý RRTD, đồng thời kiến nghị các ban, ngành hữu quan có hƣớng giải pháp để tạo điều kiện cho chi nhánh ngân hàng tăng cƣờng khả năng quản lý RRTD, nâng cao hoạt động tín dụng của chi nhánh.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, TP. Hồ Chí Minh.
2. Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM,
Chính Phủ ban hành ngày 16 tháng 7 năm 2009.
3. Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị Ngân hàng thương mại hiện đại, NXB Phƣơng Đông, TP. Hồ Chí Minh.
4. Lâm Chí Dũng (2011), Slide bài giảng quản trị Ngân hàng thương mại, Đại học