5. Kết cấu của luận văn
4.2.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng
4.2.1.1. Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo
Các khoản nợ quá hạn, nợ xấu xảy ra có rất nhiều nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh, đến những rủi ro về phía khách hàng và cả những yếu kém chủ quan về phía ngân hàng cho vay. Riêng các nguyên nhân chủ quan về phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu thì hầu hết bắt nguồn từ công tác thẩm định, kiểm soát tín dụng. Vì vậy, để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, CN cần xây dựng một bộ phận chuyên nghiên cứu, phân tích và dự báo rủi ro; xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của khách hàng và thị trƣờng, dự báo diễn biến kinh tế từng ngành, lĩnh vực tác động đến ngân hàng, khách hàng vay vốn trên địa bàn. Từ đó đƣa ra định hƣớng, chính sách cho từng ngành, lĩnh vực; cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh những phản ứng quá chậm gây lúng túng trong công tác quản lý rủi ro của ngân hàng.
Hiện nay, CN đang thực hiện việc phân loại nợ theo quyết định 493 và 18 của Ngân hàng Nhà nƣớc với 5 nhóm có mức độ rủi ro tăng dần, trong đó nhóm 1 là nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm 2 là nợ cần chú ý và nhóm 3,4,5 là nợ xấu. Để nợ vay tại CN không bị chuyển sang các nhóm nợ xấu chúng ta cần phải thiết lập hệ thống cảnh báo ngay từ khi các món nợ có dấu hiệu không đƣợc “bình thƣờng” mà đặc biệt chú ý đó là nợ thuộc nhóm 2. Đối với nhóm nợ này cần phải sớm phân tích tìm nguyên nhân và có biện pháp, không để kéo dài dễ dẫn đến nguy cơ nợ xấu. Quy chế cho vay của ngân hàng hiện nay quy định khách hàng chỉ cần quá hạn một phần nợ gốc và/hoặc lãi 1 ngày thôi thì toàn bộ dƣ nợ gốc của hợp đồng bị chuyển sang nợ quá hạn và sau 10 ngày có thể đƣợc đƣa vào trạng thái nợ nhóm 2; đó là chƣa
nói đến việc phân tích định tính về khả năng trả nợ bị suy giảm, ƣớc lƣợng mức độ tổn thất giá trị nợ gốc để phân vào nhóm 2. Yêu cầu cảnh báo sớm nợ nhóm 2 đòi hỏi CN phải kiểm tra trực tiếp và thu thập thông tin về khách hàng để giải đáp ngay câu hỏi: Nguyên nhân nào dẫn đến khách hàng chậm trả lãi và/hoặc gốc. Nguyên nhân trực tiếp: do lỗ một phi vụ, do công nợ không thu đƣợc, do mất một phần thị trƣờng, do sản phẩm hỏng không bán đƣợc, do lừa đảo,… hay nguyên nhân sâu xa: do thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dòng ngân quỹ âm, đầu tƣ tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án kém hiệu quả, mất thị trƣờng đầu vào, đầu ra, năng lực quản lý yếu kém,… Nếu khoản nợ nhóm 2 đƣợc khắc phục, nguồn trả nợ thực chất từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh thì có thể yên tâm về tình hình tài chính của khách hàng, ngƣợc lại nếu xác định là có dấu hiệu bất ổn trong kinh doanh thì rõ ràng không phải là chậm trả tạm thời mà sẽ có nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu ngân hàng không có biện pháp xử lý kịp thời. Lúc này, việc phát hiện cảnh báo sớm sẽ có tác động tích cực cho cả hai bên (khách hàng vay và ngân hàng cho vay) để còn kịp thời tìm cách khắc phục hay ít ra cũng không dấn sâu vào những khó khăn nhiều hơn nữa.
Việc phân loại nợ, nhóm 2 là “nợ cần chú ý” cho nên nó đƣợc xem nhƣ là một “nhiệt kế” đo lƣờng và cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng, cho dù món vay lớn hay nhỏ, cho vay mọi đối tƣợng khách hàng, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hay không có bảo đảm bằng tài sản thì khả năng phát sinh nợ nhóm 2, nguy cơ chuyển từ nợ nhóm 2 sang nợ xấu là hết sức tiềm ẩn. Việc xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh cần đƣợc đặc biệt quan tâm. Hệ thống này phải bao gồm các thủ tục và quy trình thích hợp để xây dựng một hệ thống cảnh báo toàn diện, bao gồm các yếu tố cơ bản, trong đó tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thông tin là yếu tố then chốt.
4.2.1.2. Sử dụng bảng liệt kê (check-list)
CN cần thiết phải xây dựng các bảng câu hỏi liệt kê các yếu tố nghi vấn về điều kiện rủi ro để qua đó nhận diện nguy cơ rủi ro. Phƣơng pháp check - list là phƣơng pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro. CN có thể sử dụng phƣơng pháp này trong hoạt động nhận biết các dấu hiệu của rủi ro tín dụng tại CN. Từ đó, giúp CN nhận biết đƣợc các điều kiện gây ra rủi ro, nguy cơ rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
4.2.1.3. Giao tiếp với các tổ chức chuyên nghiệp
Sử dụng báo cáo của các tổ chức chuyên nghiệp đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng. Ở Việt Nam hiện có một số tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập nhƣ:
- Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Cũng giống nhƣ các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp quốc tế, Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam là một kênh thông tin cung cấp sản phẩm xếp hạng tín dụng. Tuy nhiên, CIC chủ yếu xếp hạng các doanh nghiệp, không xếp hạng các đối tƣợng khác nhƣ các tổ chức tín dụng, xếp hạng quốc gia…, và các sản phẩm của CIC nhằm phục vụ không chỉ cho các tổ chức tín dụng mà cả cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc CN các tỉnh, thành phố để có thêm thông tin tin cậy sử dụng trong quá trình điều hành hoạt động tín dụng - ngân hàng.
- Công ty Thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (VietnamCredit): đƣợc tách ra từ Công ty Giải pháp Việt Nam vào năm 2004, Vietnam Credit là doanh nghiệp tƣ nhân đầu tiên tại Việt Nam cung cấp các loại báo cáo tín nhiệm dựa trên các tiêu chuẩn đánh giá của các tổ chức lớn trên thế giới nhƣ Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch… VietnamCredit là thành viên chính thức duy nhất tại Việt Nam của Cổng thông tin tín nhiệm Châu Á - ASIAGATE (Asian Credit Information Gateway).
- Trung tâm Đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp (Credit Ratings Vietnamnet Center - CRVC) ra đời vào tháng 6/2005, thuộc Công ty Phần mềm và Truyền thông VASC. CRVC là tổ chức chuyên cung cấp cho doanh nghiệp các dịch vụ thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng, định mức tín nhiệm của các tổ chức tài chính, xếp hạng doanh nghiệp. Trên cơ sở nghiên cứu, tham khảo quy trình đánh giá của các tổ chức định giá tín nhiệm lớn trên thế giới nhƣ Standard & Poor’s; Moody’s... CRVC xây dựng cho mình một quy trình đánh giá phù hợp với thực tiễn Việt Nam.
Điểm thuận lợi khi sử dụng báo cáo của các tổ chức định mức tín nhiệm doanh nghiệp là các công ty này sẽ sử dụng các nguồn thông tin để đối chiếu, sử dụng các phƣơng pháp phân tích để nhận diện ra các doanh nghiệp tốt hoặc có vấn đề, từ đó đƣa ra các khuyến nghị cụ thể về hạng mức tín nhiệm, giúp cho ngân hàng đƣa ra quyết định chính xác hơn trong việc cấp tín dụng.
4.2.1.4. Xây dựng hệ thống thông tin hoàn thiện về khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng
Thông tin đƣợc xem là yếu tố đầu vào quan trọng trong hoạt động quản lý RRTD, khi thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ về số lƣợng và chính xác kịp thời về chất lƣợng thì sẽ góp phần nâng cao tính khả thi của chiến lƣợc quản lý RRTD, giúp cho
hoạt động tổ chức thực hiện, điều khiển, kiểm soát việc thực hiện đƣợc hiệu quả. Trong thời đại ngày nay, khi mà tính kém minh bạch trong các hoạt động kinh doanh tại Việt Nam còn khá phổ biến thì yêu cầu thiết lập kho dữ liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh là hết sức cần thiết. Mặc dù trong những năm gần đây Trung tâm thông tin tín dụng CIC của NHNN và Trung tâm thông tin tín dụng NHNo&PTNT đã có nhiều nỗ lực trong tạo lập kho dữ liệu về các doanh nghiệp vay vốn cũng nhƣ xây dựng đánh giá về các ngành sản xuất kinh doanh, làm cơ sở trong phân tích tín dụng nhƣng khả năng đáp ứng các yêu cầu này còn nhiều hạn chế. Đặc biệt thông tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, ít có tính dự báo, đƣa ra các giải pháp phòng ngừa và không phản ánh đƣợc đặc thù tình hình kinh tế xã hội tại địa phƣơng. Do đó khả năng sử dụng các thông tin này cho công tác thẩm định tín dụng chƣa cao và chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu phòng ngừa rủi ro. Do đó cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao hơn theo hƣớng:
- Dựa trên cơ sở hợp tác, NHNN thực hiện kết nối kho thông tin dữ liệu giữa các NH để bổ sung, tăng tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, không chỉ là các dữ liệu về khách hàng mà còn các đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng. Dựa trên thông tin về các doanh nghiệp, ngành hàng, dự án đã cấp tín dụng, Trung tâm thông tin tín dụng NHNo&PTNT tổng hợp và đƣa ra các đánh giá, phân tích và cung cấp các thông tin hữu ích cho NHNo&PTNT CN tỉnh Thái Nguyên; Từ đó CN cung cấp, triển khai thống nhất toàn tỉnh để sử dụng trong thẩm định tín dụng. Kho dữ liệu này cần có tính mở để có khả năng tích hợp với kho dữ liệu của các ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác trong cạnh tranh đƣợc đặt ra trong môi trƣờng hội nhập.
- Cần quan tâm hơn nữa đến việc cung cấp đầy đủ trang thiết bị, máy vi tính ở những nơi kém phát triển thuộc CN mình quản lý… kết hợp với việc cử cán bộ tới những nơi đó để triển khai, đào tạo giúp CN sử dụng máy móc vào phục vụ hoạt động của mình.
- Cần áp dụng phần mềm hỗ trợ để ngăn chặn đƣợc tình trạng khách hàng đang có nợ quá hạn tại CN này nhƣng lại đi vay ở CN khác trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp.
- Cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ, thƣờng xuyên, hiệu quả với Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN, của các NHTM khác, cũng nhƣ khai thác thông tin phòng ngừa rủi ro qua các nguồn khác (nhƣ: tự mình thu thập thông tin ngay từ chính khách hàng, các bạn hàng, các đối tác của khách hàng, phối hợp chặt chẽ với các cơ quan hữu quan nhƣ cơ quan thuế, công an, Sở kế hoạch Đầu tƣ để trao đổi
thông tin), kể cả ở nƣớc ngoài, để cung cấp cho các CN và sở giao dịch trong hệ thống NHNo&PTNT toàn tỉnh.
Sau khi đã thu thập đƣợc thông tin cần thiết, NHNo&PTNT CN tỉnh Thái Nguyên cần tổ chức tốt hơn khâu lƣu giữ, bảo quản và phân tích thông tin hiệu quả:
- Phân loại thông tin có hệ thống và lƣu giữ khoa học: hệ thống thông tin của ngân hàng phải đƣợc phân loại hợp lý thành: thông tin tài chính và thông tin phi tài chính của ngƣời vay. Thông tin tài chính bao gồm khả năng tài chính, kết quả kinh doanh trong quá khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu quả của phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp,… Thông tin phi tài chính bao gồm tƣ cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế, cung cầu, giá cả thị trƣờng,... yêu cầu phân loại thông tin là phải đảm bảo cung cấp thông tin thuận lợi, chính xác, đầy đủ, kịp thời.
- Thông tin tín dụng phải đƣợc lƣu trữ và sử dụng theo chế độ bảo mật, chỉ có cán bộ, bộ phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của CN mới đƣợc truy cập, khai thác và sử dụng. Công tác lƣu trữ phải có khả năng cập nhật thông tin mới và loại bỏ thông tin lạc hậu nhằm mục đích giúp CN có lƣợng thông tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí trong công tác thu thập và xử lý thông tin.
- Trên cơ sở những thông tin đã thu thập đƣợc, CN cần phân tích cẩn thận để có quyết định chính xác, tránh để xảy ra rủi ro do khách hàng sử dụng các thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng các sơ hở của luật pháp để dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác nhau.
4.2.1.5. Đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng
Để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, CN cũng nên thƣờng xuyên đánh giá sự tác động của môi trƣờng đến hoạt động kinh doanh, ảnh hƣởng đến dự án đầu tƣ, kế hoạch sản xuất của khách hàng cũng nhƣ năng lực của bản thân khách hàng.
Các yếu tố khách quan nhƣ: Môi trƣờng kinh tế, sự phát triển của ngành liên quan, môi trƣờng pháp lý.
Các yếu tố chủ quan nhƣ: Hiệu quả hoạt động hiện tại của doanh nghiệp, các khoản tín dụng hiện tại và lịch sử của các khoản tín dụng.
4.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Để khai thác, sử dụng triệt để công cụ đánh giá, đo lƣờng rủi ro tín dụng nhằm có biện pháp giảm thiểu rủi ro kịp thời, CN có thể sử dụng thêm phƣơng pháp ƣớc tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ (IRB) để
đo lƣờng rủi ro tín dụng tại đơn vị mình. Ngân hàng sẽ sử dụng các mô hình dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ để xác định khả năng tổn thất tín dụng.
Với mỗi kỳ hạn xác định, tổn thất có thể ƣớc tính đƣợc tính toán dựa trên công thức sau:
EL = PD × EAD × LGD
EL: tổn thất có thể ước tính.
PD: xác suất không trả được nợ: cơ sở của xác suất này là các số liệu về các
khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi đƣợc.
EAD: tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ: Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD đƣợc xác định theo dƣ nợ tại thời điểm tính tổn thất. Đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn thì EAD đƣợc tính nhƣ sau:
EAD = Dƣ nợ bình quân + LEQ × Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình quân Trong đó:
LEQ: là tỷ trọng phần vốn chƣa sử dụng có nhiều khả năng sẽ đƣợc khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả đƣợc nợ.
“LEQ x Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng bình quân” : là phần dƣ nợ khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả đƣợc nợ ngoài mức dƣ nợ bình quân.
LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất trên tổng dƣ
nợ tại thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ.
Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính có thể tính toán theo công thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/EAD
Trong đó, số tiền có thể thu hồi bao gồm các khoản tiền mà khách hàng trả và các khoản tiền thu đƣợc từ xử lý tài sản thế chấp, cầm cố.
Nhƣ vậy, thông qua các biến số LGD, PD và EAD, Ngân hàng sẽ xác định đƣợc EL - tổn thất ƣớc tính của các khoản cho vay. Nếu ngân hàng tính chính xác đƣợc tổn thất ƣớc tính của khoản cho vay thì sẽ mang lại cho ngân hàng rất nhiều ứng dụng chứ không chỉ đơn thuần giúp ngân hàng xác định chính xác hơn hệ số an toàn vốn tối thiểu trong mối quan hệ giữa vốn tự có với rủi ro tín dụng. Theo quy