Agribank thực hiện xây dựng hệ thống xếp hạng KH để làm chính sách KH và quản lý rủi ro. Hệ thống xếp hạng tín dụng của Agribank đáp ứng các điều kiện theo quy định tại Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN trước đây và hiện nay là Điều 11 thông tư 02/TT-NHNN ngày 21/01/2013. Bao gồm 40 bộ chỉ tiêu gồm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, thực hiện chấm điểm, xếp hạng KH ngay khi KH đặt quan hệ tín dụng đối với Agribank và chấm điểm theo định kỳ quy định hàng quý đối với tổ chức kinh tế.
- Mô hình xếp hạng: Hệ thống xếp tín dụng nội bộ thực hiện xếp hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính, có xác định trọng số phù hợp với đặc thù riêng có của mỗi ngành kinh tế và loại hình sở hữu doanh nghiệp.
- Kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng tại hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để thực hiện phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro, đồng thời phục vụ công tác quản lý tín dụng tại chi nhánh và toàn hệ thống.
Agribank Bình Phước phân loại nhóm nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Bảng 2.12 Tình hình phân loại nợ của Agribank Bình Phước giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016
Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Nợ nhóm 1 8.450 86,73 9.091 83,27 11.305 87,71 Nợ nhóm 2 1.199 12,31 1.700 15,57 1.198 9,29 Nợ nhóm 3 35 0,36 27 0,25 19 0,15 Nợ nhóm 4 26 0,27 36 0,33 342 2,65 Nợ nhóm 5 33 0,34 64 0,59 25 0,19 Tổng dư nợ 9.743 113 10.918 117 12.889 112
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Agribank Bình Phước 2014-2016)
Từ bảng 2.12 cho thấy nhìn chung, dư nợ nhóm nợ đủ tiêu chuẩn của NH chiếm tỷ trọng cao nhất.
Dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ, các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh toán và cam kết cho vay không hủy ngang vô điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phòng cụ thể được tính bằng giá trị còn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản bảo đảm đã được chiết khấu theo các tỷ lệ được quy định trong thông tư 02/TT-NHNN ngày 21/01/2013 rồi nhân với các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ như sau
Bảng 2.13 Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ
Nhóm Phân loại nợ Tỷ lệ dự phòng cụ thể
AAA, AA, A 1 Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
BBB, BB 2 Nợ cần chú ý 5%
B, CCC, CC 3 Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
C 4 Nợ nghi ngờ 50%
D 5 Nợ có khả năng mất Vốn 100%
2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM