5. Kết cấu của luận văn
3.2.3. Đánh giá về hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ tại NHNo&PTNT Việt
Bên cạnh việc đánh giá về họat động kiểm soát nôi bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên thông qua phân tích các báo cáo họat động qua các năm, luận văn cũng đã thực hiện điều tra thăm dò ý kiến khách quan của một số cán bộ công nhân viên đang công tác ngẫu nhiên tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên (bao gồm cả Hội sở NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên và các Chi nhánh loại II trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên), khác nhau về vị trí công tác, giới tính, độ tuổi, thâm niên công tác. Qua đó, phần nào nắm bắt được ý kiến đánh giá của họat động kiểm soát nôi bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam -Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên. Đánh giá thực trạng hoạt động KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên, trong đó làm rõ mặt mạnh, mặt còn hạn chế và nguyên nhân của hạn chế của công tác kiểm soát nội bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên, từ đó đề xuất định hướng và một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát nội bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên.
Kết quả đánh giá dựa trên việc khảo sát, phân tích 390 phiếu điều tra về hoạt động KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên với 5 yếu tố, 24 câu hỏi, gồm (1) - Rất không đồng ý, (2) - Không đồng ý, (3) - Không ý kiến, (4) - Đồng ý, (5) - Rất đồng ý. Kết quả khảo sát được thực hiện theo phương pháp thống kê trên phần mềm Excel.
3.2.3.1. Kết quả khảo sát công tác KSNB đối với yếu tố trình độ chuyên môn
chuyên môn, tác phong, thái độ làm việc yếu kém, sách nhiễu cũng ảnh hưởng không nhỏ kết quả kiểm tra, KSNB, có thể dẫn đến tình trạng bỏ sót các sai phạm hoặc hoạt động kiểm tra, KSNB bị kéo dài làm tốn kém về chi phí và thời gian cho Đoàn thanh tra, kiểm tra.
Bảng 3.7: Bảng kết quả khảo sát đối với yếu tố “Trình độ chuyên môn”
Đơn vị tính: %
TT
Trình độ chuyên môn của cán bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên
Rất không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Rất đồng Ý 1
Cán bộ kiểm tra, kiểm soát của
(NHNo&PTNT Việt Nam- Chi
nhánh tỉnh Thái Nguyên) có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt
0 10 25 55 10
2
Cán bộ kiểm tra, kiểm soát của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên) là những người cẩn thận, tỉ mỉ, kiên trì, sự tận tâm, chu đáo trong công việc
0 0 10 17 73
3
Cán bộ kiểm tra, kiểm soát của (NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên) có tinh thần tự học tập nâng cao trình độ tốt, thường xuyên cập nhật các quy định, quy trình quy chế liên quan đến ngiệp vụ ngân hàng nói riêng và các văn bản pháp luật như thông tư, nghị định…nói chung
2 5 18 25 50
4
Cán bộ kiểm tra, kiểm soát của (NHNo&PTNT Việt Nam-Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên) thể hiện thái độ lịch sự, thân thiện khi làm việc với cán bộ và khách hàng
0 3 10 81 6
Về cơ bản, các cán bộ kiểm tra, KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam-Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên được đánh giá cao về trình độ chuyên môn, với 65% đối tượng khảo sát cho rằng cán bộ kiểm tra, KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có trình độ chuyên môn tốt và rất tốt, 90% cho rằng cán bộ kiểm tra, kiểm soát có sự tỉ mỉ cẩn thận cao, hơn 80% đánh giá đội ngũ thanh tra viên lịch sự và thân thiện với cán bộ và khách hàng. Tuy vậy, tinh thần học tập nâng cao trình độ là yếu tố có được đánh giá thấp nhất trong các yếu tố, có tới 7% trong tổng số phiếu khảo sát các cán bộ kiểm tra, KSNB chưa có ý thức tốt trong hoạt động này.
3.2.3.2. Kết quả khảo sát công tác KSNB đối với yếu tố trang thiết bị cơ sở vật chất - kỹ thuật
Bảng 3.8: Bảng kết quả khảo sát đối với yếu tố “Trang thiết bị cơ sở vật chất - kỹ thuật”
Đơn vị tính: %
Stt
Trang thiết bị phục vụ hoạt động KSNB tại
NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên Rất không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng Ý Rất đồng ý 1
Trang thiết bị phục vụ hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên là đầy đủ
0 2 20 51 27
2
Trang thiết bị phục vụ hoạt động
kiểm tra, KSNB tại NHNo&PTNT
Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên là hiện đại
10 44 13 18 15
3
Trang thiết bị phục vụ hoạt động kiểm tra, KSNB tại Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên làm việc ổn định, ít hỏng hóc
3 4 14 47 32
4
Lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam
Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên hể hiện sự quan tâm tới việc nâng cấp, bổ sung các trang thiết bị cần thiết cho nhân viên kiểm tra, KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên
Trang thiết bị phục vụ hoạt động kiểm tra, kiểm soát tại NHNo&PTNT Việt NamChi nhánh tỉnh Thái Nguyên bao gồm máy tính, máy in, các phần mềm quản lý hoạt động kiểm tra, kiểm soát, các phần mềm ngân hàng, hệ thống thông tin tại Ngân hàng… Các trang thiết bị này là công cụ hữu dụng trong công tác kiểm tra, kiểm soát và lưu trữ thông tin về kế hoạch, nội dung, kết quả của cuộc kiểm tra, kiểm soát. Theo đánh giá ở bảng 3.7, trang thiết bị phục vụ hoạt động kiểm tra, KSNBcủa NHNo&PTNT Việt Nam -Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên được 68% đối tượng điều tra đánh giá là đầy đủ, 78% cho rằng các thiết bị làm việc ổn định, ít hỏng hóc nhưng 56% đối tượng khảo sát đánh giá các trang thiết bị này còn chưa hiện đại và 34% cho rằng các lãnh quan tâm tới việc nâng cấp, bổ sung các trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kiểm tra, KSNB. Vì vậy, để hoàn thiện công tác kiểm tra, KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên, trong thời gian tới, các lãnh đạo ngân hàng cần đầu tư nâng cấp yếu tố này để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, KSNB.
3.2.3.3. Kết quả khảo sát công tác KSNB đối với yếu tố công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Để công tác kiểm tra, kiểm soát nôi bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có hiệu quả cao thì bản thân công tác này phải được thực hiện nghiêm túc và công bằng, theo đúng trình tự pháp luật, các sai phạm cần được khắc phục nhanh chóng, và cần thông báo kết quả cho toàn chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên để rút kinh nghiệm cho toàn chi nhánh. Trong công tác kiểm tra, kiểm soát nôi bộ, hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam-Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên được đánh giá cao trong việc thực hiện: 95% đối tượng khảo sát cho rằng công tác này đã được thực hiện nghiêm túc, công bằng; 100% cho rằng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nôi bộ diễn ra đúng quy trình, quy định, 100% cho rằng các sai phạm được khắc phục hiệu quả và 87% đánh giá cao việc kết quả được thông báo chi tiết trong toàn chi nhánh.
Bảng 3.9: Bảng kết quả khảo sát đối với yếu tố “Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ”
Đơn vị tính: %
TT Công tác thanh tra, kiểm tra
Rất không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Rất đồng Ý
1 Công tác kiểm tra, kiểm soát nôi bộ được
thực hiện nghiêm túc, công bằng 0 0 5 30 65
2 Công tác kiểm tra, kiểm soát nôi bộ được
thực hiện đúng quy trình, quy định 0 0 0 7 93
3
Các sai phạm được phát hiện qua công tác kiểm tra, kiểm soát nôi bộ được khắc phục nhanh chóng, hiệu quả
0 0 0 25 75
4
Kết quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thông báo chi tiết tới cả nhân viên và lãnh đạo của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên và được thông báo để rút kinh nghiệm trong toàn chi nhánh
0 3 10 81 6
(Nguồn: Số liệu tổng hợp phiếu khảo sát)
3.2.3.4. Kết quả khảo sát công tác KSNB đối với yếu tố nguồn nhân lực
Theo kết quả bảng khảo sát, đa phần các nhân viên làm công tác KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt (95%), có khả năng giải đáp những thắc mắc của đối tượng bị kiểm tra, kiểm soát nhưng chưa thực sự nhanh chóng, chính xác, còn chậm chạp hoặc sách nhiễu (18%). Tuy nhiên, một số đối tượng khảo sát đánh giá nhân viên làm công tác KSNB chưa có thái độ hòa nhã và làm việc chưa nhanh chóng.
Bảng 3.10: Bảng kết quả khảo sát đối với yếu tố “Nguồn nhân lực” Đơn vị tính: % Stt Nguồn nhân lực Rất không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Rất đồng ý 1
Nhân viên làm công tác KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt
0 0 5 30 65
2
Nhân viên làm công tác KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có kỹ năng làm việc nhanh chóng, chính xác
8 10 27 35 20
3
Nhân viên làm công tác KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có thái độ vui vẻ, hòa nhã, nhiệt tình
9 16 30 25 20
4
Nhân viên làm công tác KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên sẵn sàng giải đáp những thắc mắc
6 3 10 81 0
(Nguồn: Số liệu tổng hợp phiếu khảo sát)
Với kết quả 25% số phiều điều tra cho rằng nhân viên làm công tác KSNB đánh giá thấp yếu tố này. Do vậy, để nâng cao chất lượng công tác KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên thì cần nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đặc biệt là thái độ làm việc của các nhân viên làm công tác KSNB nhằm nâng cao chất lượng hoạt động KSNB cuả NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên.
3.2.3.5. Kết quả khảo sát công tác KSNB đối với yếu tố quy trình thủ tục và yếu tố tính công khai, minh bạch
Cả hai yếu tố quy trình thủ tục và tính công khai minh bạch của hoạt động KSNB đều được đánh giá khá cao. Trong đó, tất cả các phiếu điều tra đều đánh giá cao yếu tố công khai minh bạch của kết luận KSNB từ NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên.
Bảng 3.11: Bảng kết quả khảo sát đối với yếu tố “Quy trình thủ tục”
Đơn vị tính: % TT Quy trình thủ tục Rất không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Rất đồng ý 1
Quy trình kiểm tra, KSNB có kế hoạch rõ ràng, dễ thực hiện theo kế hoạch
0 0 5 30 65
2
Thủ tục giải trình trong quá trình kiểm tra, KSNB đơn giản, dễ thực hiện
0 0 8 7 85
3
NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên có những hướng dẫn cụ thể, chi tiết vê những quy trình, thủ tục
0 0 0 25 75
4
Những thông tin thay đổi vê quy trình, thủ tục đều được thông báo một cách cụ thể, kịp thời
11 23 10 50 6
(Nguồn: Số liệu tổng hợp phiếu khảo sát)
Đối với yếu tố quy trình thủ tục của hoạt động KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đa phần đánh giá cao các tiêu chí trong nhóm yếu tố này. Cụ thể, hơn 95% đối tượng khảo sát cho rằng quy trình KSNB có kế hoạch cụ rõ ràng và dễ bám sát thực hiện; 92% cho rằng các thủ tục giải trình trong quá trình kiểm tra đơn giản và dễ thực hiện; 100% cho rằng NHNo&PTNT Việt Nam đã có những hướng dẫn cụ thể, chi tiết về những quy trình, thủ tục của quá trình KSNB.
Tuy nhiên, về tiêu chí những thông tin thay đổi về quy trình, thủ tục đều được thông báo một cách cụ thể, kịp thời nhưng vẫn có tới 34% có ý kiến trái chiều cho rằng những thay đổi về quy trình, thủ tục của hoạt động KSNB chưa được thông báo, hướng dẫn một cách cụ thể và kịp thời, gây giảm hiệu quả của
Bảng 3.12: Bảng kết quả khảo sát đối với yếu tố “Tính công khai, minh bạch”
Đơn vị tính: %
TT Tính công khai, minh bạch Rất không
đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Rất đồng ý 1
Mọi quyết định, kết luận trong hoạt động
KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam-
Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đều được thông tin một cách cụ thể, nhanh chóng
0 0 5 30 65
2
Mọi kết luận trong hoạt động KSNB của NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đều thể hiện tính chính xác, công bằng, có căn cứ
0 0 0 7 93
3
NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên sẵn sàng giải quyết những thắc mắc từ phía trong kết luận một cách thỏa đáng
0 0 0 25 75
(Nguồn: Số liệu tổng hợp phiếu khảo sát)
Tính công khai minh bạch của hoạt động KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên cũng được được các cá nhân, cơ quan, tổ chức trong và ngoài hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đều đánh giá khá cao. Các quyết định, kết luận của hoạt động KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam-Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên thông tin cụ thể và nhanh chóng, thể hiện tính chính xác, công bằng, có căn cứ và thỏa đáng. Tất cả các yếu tố đánh giá về kết luận cán bộ kiểm tra, kiểm soát đều nhận được sự đồng ý của đối tượng đánh giá từ 95% đến 100%. Điều này thể hiện hoạt động KSNB tại NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên đã đảm bảo tốt tính công khai, minh bạch của các kết luận thanh tra, kiểm tra.