5. Bố cục của Luận văn
4.2.5. Nâng cao hoạt động kiểm tra, kiểm toán nôi bộ
Hoạt động kiểm toán nội bộ luôn đƣợc các ngân hàng chú trọng. Những kết quả kiểm toán chính xác có thể giúp ngân hàng phát hiện ra những sai sót và có biện pháp ngăn chặn và khắc phục kịp thời. Cần thiết lập tổ kiểm toán độc lập, có trình độ để có thể có những kết quả đúng đắn nhất.
Hoạt động kiểm tra nội bộ phải thực hiện cả định kỳ và đột xuất để kịp thời phát hiện các sai sót và cảnh báo các dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, nhƣ vậy sẽ rất tốn kém về chi phí cho ngân hàng. Việc giám sát rủi ro trong hoạt động tín dụng cần đƣợc phân ra thành: Giám sát từng khoản vay cụ thể và giám sát tổng thể danh mục tín dụng. Trong đó:
- Giám sát từng khoản vay một cách thƣờng xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động và giải pháp khắc phục kịp thời. Việc xây
dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cũng sẽ đƣợc sử dụng để đánh giá hiện trạng của khách hàng vay, nó là công cụ giám sát tín dụng quan trọng. Chính bởi vậy, hệ thống chấm điiẻm tín dụng nội bộ cần theo dõi đƣợc những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của các khoản tín dụng cũng nhƣ đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng.
- Giám sát tổng thể danh mục tín dụng tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện cơ cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lƣợng của danh mục tín dụng một cách định kỳ, thƣờng xuyên để có thể đƣa ra những biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
Song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng, thì việc giám sát hành vi của cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng cũng là biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro. Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian qua vừa có lien quan đến cán bộ ngân hàng đều có sự tiếp tay của cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản cầm cố thế chấp lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng. Do đó cần phát hiện và ngăn chặn sớm các hành vi cán bộ tín dụng móc ngoặc với khách hàng. Ngoài ra, vấn đề rủi ro đạo đức cũng xảy ra khi lãnh đạo ngân hàng có quan hệ lợi ích với khách hàng.
Bên cạnh việc nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ của ngân hàng, thì các ngân hàng cũng phải hƣớng tới việc áp dụng mô hình kiểm tra kiểm soát kép, có thêm sự giám sát của các cơ quan bên ngoài, các cổ đông cũng nhƣ thị trƣờng. Với mô hình kiểm soát kép nhƣ vậy, các ngân hàng sẽ nhận đƣợc nhiều đánh giá khách quan, cũng nhƣ sự quản lý khắt khe từ thị trƣờng hơn, từ đó nâng cao hiệu quả cảnh báo rủi ro đối với các khoản cho vay có vấn đề.