5. Bố cục của Luận văn
3.2.4. Thực trạng xử lý nợ xấu
Cho tới thời điểm hiện nay, tại cả hai chi nhánh thì biện pháp xử lý nợ xấu đƣợc áp dụng chủ yếu vẫn là xử lý bằng quỹ DPRR của ngân hàng.
DPRR là khoản tiền đƣợc tính theo dƣ nợ gốc, trích và hạch toán vào chi phí để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ nợ. Ngân hàng sử dụng nguồn tiền này để bù đắp tổn thất đối với các khoản nợ. Theo quy định hiện hành, tỷ lệ trích DPRR cụ thể dối với nợ xấu gồm nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất lần lƣợt là 20%, 50% và 100%. Tuy nhiên, số tiền DPRR của các chi
nhánh NHNo trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc luôn rất nhỏ so với số nợ xấu phải đòi và phụ thuộc phần lớn vào ý muốn của mỗi Ngân hàng.
Việc trích lập và sử dụng DPRR của các chi nhánh NHNo trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc đƣợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 3.7. Trích lập và sử dụng dự phòng cụ thể tại các chi nhánh NHNo trên địabàn tỉnh Vĩnh Phúc Ngân hàng Năm DP cụ thể trích lập (triệu VND) DP cụ thể đã dùng (triệu VND) DP cụ thể còn lại (triệu VND) DP cụ thể đã dung/DP cụ thể trích lập(%) NHNo Vĩnh Phúc 2014 85.300 74.600 10.700 87,46 2015 51.400 50.800 600 98,80 NHNo Phúc Yên 2014 21.200 13.900 7.300 65,60 2015 6.500 2.600 3.900 40
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tổng kết của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc và tính toán của tác giả)
Nhƣ vậy NHNo chi nhánh Vĩnh Phúc có tỷ trọng sử dụng nguồn DPRR cao nhất, Năm 2015 NHNo Phúc Yên chỉ sử dụng 40%.
Có thể thấy, hiện nay, nguồn DPRR của các ngân hàng còn rất thấp so với số nợ xấu phải thu hồi. Thực tế, tại một số NHTM lớn, số tiền trích lập DPRR hàng năm thƣờng chỉ bằng khoảng 30% số dƣ nợ xấu.
Đối với dự phòng chung, các ngân hàng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Sau khi xử lý nợ xấu bằng cách dùng quỹ DPRR, những khoản nợ này sẽ đƣợc đƣa ra ngoại bảng, tiếp tục theo dõi và xử lý tiếp. Qua bảng 3.7 có thể thấy dƣ nợ đang tồn đọng tại sổ sách “ngoại bảng” của các chi nhánh NHNo Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc thƣờng xuyên trên dƣới 10 tỷ đồng. Số lƣợng nợ xấu đƣợc chƣa đƣợc xử lý chƣa cao phản ánh tính kém hiệu quả trong công tác xử lý nợ. Để xử lý dứt điểm nợ ngoại bảng rất khó khăn do TSĐB cho các khoản nợ này có giá trị bằng một nửa số nợ, chƣa xử lý đƣợc nên chƣa thể xuất toán.
Bảng 3.8: Nợ xấu ngoại bảng của các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc
Ngân hàng ĐVT Nợ bị tổn thất đang trong thời gian theo dõi
2013 2014 2015
NHNo Vĩnh Phúc Triệu VNĐ 145.392 157.941 171.706
NHNo Phúc Yên Triệu VNĐ 32.168 33.146 30.764
(Nguồn: Tổng hợp báo cáo tổng kết của NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc)