5. Bố cục của Luận văn
4.3.1. Đối với Chính phủ
4.3.1.1. Đảm bảo môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định
Môi trƣờng kinh tế chính trị xã hôi có ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng. Trong điều kiện khi Việt Nam hòa nhập vào nền kinh tế thế
giới thì môi trƣờng cạnh tranh càng cao, nền kinh tế càng dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy cơ mất khả năng thanh toán, phá sản. Hơn nữa, hiện nay có nhiều ngân hàng mới đƣợc thành lập, trong khi thị trƣờng có hạn nên mức đội cạnh tranh ngày càng khốc kiệt, từ đó chất lƣợng tín dụng ngày càng giảm thấp. Đảm bảo môi trƣờng kinh tế, chính trị, xã hội ổn định sẽ giúp cho các ngân hàng cũng nhƣ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn, từ đó tăng khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Để đảm bảo môi trƣờng ổn định có nhiều cách, trong đó không thể không có sự can thiệp của chính phủ nhƣ đề ra các quy định về vốn điều lệ, nhân sự,... giảm thiểu sự thành lập các ngân hàng, nâng cao chất lƣợng ngân hàng, cũng nhƣ điều tiết nền kinh tế, giảm thiểu những khó khăn do thị trƣờng gây ra tác động lên các doanh nghiệp.
Về chính trị, nhà nƣớc cần tiếp tục duy trì ổn định về chính trị. Bởi lẽ, một môi trƣờng chính trị ổn định sẽ không gây những biến động bất lợi cho nền kinh tế. Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế Việt Nam đƣợc đánh giá là khá ổn định. Tuy nhiên, nhà nƣớc cần tiếp tục duy trì tốt vấn đề này nhằm giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà đầu tƣ, tạo một môi trƣờng thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các Ngân hàng, từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến động bất ngờ về kinh doanh, tránh đƣợc những rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng.
4.3.1.2. Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo
Mặc dù luật và các văn bản có liên quan của Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khi khách hàng không trả đƣợc nợ, tuy nhiên cơ chế pháp lý chƣa rõ ràng, đặc biệt là đối với quyền sử dụng đất. Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ còn mất nhiều thời gian và qua nhiều khâu đoạn.
Nhƣ vậy, để việc xử lý thu hồi nợ đƣợc nhanh hơn và giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ cũng nhƣ khuyến khích giao dịch thỏa thuận đúng luật nhằm giúp các ngân hàng nhanh chóng thu hồi đƣợc nợ từ các TSĐB.
4.3.1.3. Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai
Hiện nay, ở các nƣớc phát triển đều có hệ thống thông tin quốc gia công khai. Hệ thống này đƣợc xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, kết nối từ địa phƣơng đến trung ƣơng, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thông tin. Có những lọa thông tin đƣợc tra cứu tự do, có những loại thông tin phải mua hoặc chỉ những tổ chức nhất định đƣợc khai thác. Hệ thống này tạo điều kiện vô cùng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm đƣợc thời gian và chi phí tìm kiếm. Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan. Mặt khác, thông tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn bản giấy tờ, do vậy việc tra cứu thông tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thông tin cũ có khi bị thất lạc hoặc mờ, hƣ hỏng, rách nát. Vì vậy, hầu hết các NHTM thƣờng không có đƣợc đầy đủ thông tin về lịch sử của khách hàng.
Chẳng hạn, để tìm hiểu thông tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng nơi các nhân cƣ trú nhƣng cũng chỉ thu thập đƣợc những thông tin sơ sài nhƣ tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền sự hay không, những ngƣời có tên trong cùng sổ hộ khẩu... còn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân đó... thì không một cơ quan nào lƣu trữ. Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nƣớc nhƣ thuế, công an... rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ. Vì vậy, vẫn xảy ra trƣờng hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan thuế thì lỗ,nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết, Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết, trƣớc hết là phục vụ cho công tác quản lý của nhà nƣớc và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng.
4.3.1.4. Xây dựng và tạo điều kiện cho hoạt động của tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
Từ kinh nghiệm của các nƣớc có nền kinh tế thị trƣờng phát triển cho thấy các quốc gia thƣờng xây dựng một tổ chức chỉ định mức tín nhiệm độc lập, không do nhà nƣớc quản lý, thuộc sở hữu của các cổ đông để xếp hạng các tổ chức. Việc hình thành một tổ chức nhƣ thế này có vai trò rất to lớn trong việc minh bạch hóa thông tin nền kinh tế.
4.3.1.5. Hạn chế tín dụng chỉ định
Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện, rất cần đến sự quản lý của NHNN cũng nhƣ chính phủ, đặc biệt đối với lĩnh vực tín dựn đầy rủi ro. Tuy nhiên, việc quản lý bằng cách can thiệp sâu vào hoạt động tự chủ kinh doanh của TCTD nhƣ việc cho vay, sẽ làm giảm hiệu quả của hoạt động tín dụng. Vì vậy, Chính phủ cần tránh những can thiệp sâu và mang tính hành chính vào hoạt động tín dụng của các NHTM.
Tóm lại, cải cách hệ thống NHTM thành công, hạn chế tín dụng chỉ định sẽ giúp tăng cƣờng hiệu quả cho cơ chế phân bổ nguồn lực trở nrrn tốt hơn, nhờ đó giúp giải quyết nhƣợc điểm cố huwũ của nền kinh tế là đầu tƣ quá lớn, tín dụng quá nhiều nhƣng hiệu quả thấp và cũng là việc kiểm tra và xác định đúng “sức khỏe” của từng ngân hàng và hệ thống NHTM ở nƣớc ta hiện nay.
4.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước
4.3.2.1. Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng
Điều quan trọng để có thể ứng dụng thành công quy trình giám sát và quản trị rủi ro nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu chính và vai trò cũng nhƣ trách nhiệm của NHTW trong việc đƣa ra các nền tảng luật pháp hoàn thiện. Trong đó quy định rõ về thẩm quyền của các tổ chức cũng nhƣ có những định nghĩa rõ ràng về các thuật ngữ hoặc chuẩn mực dùng làm cơ sở phân tích rủi ro. Cụ thể:
- Trong thời gian sắp tới, các quy định liên quan đến bảo hiểm tiền gửi cũng rất cần phải đƣợc quan tâm đặc biệt, và các quy định này nên gắn liền với phần đánh giá rủi ro của TCTD đối với các khoản mục hoặc danh mục nói chung để có những quy định cụ thể hơn về mức phí, điều lệ tham gia... phần bảo hiểm tiền gửihiện nay đƣợc trông đợi là sẽ bảo vệ đƣợc 98% ngƣời ngƣời gửi tiền. Đồng thời, hoạt động bảo hiểm tiền gửi cần hƣớng tới việc tăng hạn mức bảo hiểm, thay đổi hệ thống tính phí... cho phù hợp.
- Cải cách hệ thống kế toán và kiểm toán ngân hàng hiện hành theo các chuẩn mực kế toán và kiểm toán quốc tế, đặc biệt là các vấn đề về phân lạo nợ theo chất lƣợng/mức độ tủi ro cũng nhƣ việc trích lập DPRR, hạch toán thu nhập/chi phí. Phối hợp với các bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán. Xây dựng các giải pháp chính sách để hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát và kiểm toán nộ bộ trong các ngân hàng và tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
- Tạo điều kiện cho các ngân hàng ứng dụng công nghẹ quản trị ngân hàng hiện đại và tạo rào chắn chống lại sự lạm dụng và gian lận, trong đó đặc biệt lƣu ý đến sự khác biệt giữa chuẩn mực kế toán Mỹ và chuẩn mực kế toán quốc tế trong xu hƣớng hợp nhất giữa hai chuẩn mực này.
- Xây dựng thể chế giám sát ngân hàng mới đi đôi với thực hiện cơ chế giám sát dựa trên cơ sở rủi ro và xây dựng luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng trên nguyên tắc cải thiện tính độc lập gắn liền với tính trách nhiệm và minh bạch của cơ quan giám sát ngân hàng.
- Hoàn thiện hệ thống quy chế quản lý và biện pháp thận trọng trong lĩnh vực ngân hàng theo hƣớng phù hợp với nguyên tắc thị trƣờng. Cam kết mở của thị trƣờng dịch vụ ngân hàng, thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh trên cơ sở từng bƣớc tạo sân chơi bình đẳng, loại bỏ các rào cản gia nhập thị trƣờng và tiếp cận dịch vụ ngân hàng. Có biện pháp khuyến khích kết hợp cƣỡng chế các ngân hàng nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đồng thời, nâng cao các điều
kiện cấp phép liên quan đến an toàn hoạt động và quản trị đối với các ngân hàng đƣợc thành lập mới.
- Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng. Xây dựng môi trƣờng pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch và công bằng nhằm thúc đẩy cạnh tranh và bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng. Các chính sách và quy định pháp luật về tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo môi trƣờng lành mạnh và động lực cho các ngân hàng, doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh. Loại bỏ các hình thức bảo hộ, bao cấp, ƣu đãi trong lĩnh vự ngân hàng và phân biệt đối xử giữa các tổ chức tín dụng.
- Luật NHNN và luật các TCTD hƣớng tới điều chỉnh mọi hoạt động tiền tệ, ngân hàng không phân biệt đối tƣợng tiến hành hoạt động ngân hàng. Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Tăng cƣờng hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế và hành chính bảo đẩm thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của ngƣời đi vay và bảo vệ quyền lợi chính đáng của các ngân hàng. Hạn chế và tiến tới xóa bỏ việc hình sự hóa các quan hệ kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng.
4.3.2.2. Hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin
Để tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu tại các NHTM Việt Nam nói chung và các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam trên địa bàn Vĩnh Phúc nói riêng thì việc hoàn thiện hệ thống thông tin là vô cùng quan trọng. NHNN cần thực hiện những việc cụ thể nhƣ sau:
- Nâng cao hơn nữa chất lƣợng thông tin tín dụng tai CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng. NHNN Việt Nam cũng cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch và công khai thông tin trên thị trƣờng tài chính.
- Ban hành các văn bản hƣớng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ở từng ngân hàng cũng nhƣ việ thành lập và hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập. Đối với các ngân hàng, NHNN cần nêu rõ điều kiện tiên quyết để có thể xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập. Những ngân hàng nào không đạt yêu cầu sẽ phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm độc lập của một tổ chức có uy tín do NHNN chỉ định.
Việc minh bạch hóa, công khai hóa các hoạt động của ngân hàng là liều thuốc giúp hệ thống ngân hàng trở lên vũng mạnh. Tại các quốc gia mà hệ thống kế toán, cơ chế công khai thông tin và khuôn khổpháp lý gây trở ngại cho việc thực thi hoạt động giám sát hiệu quả sẽ ảnh hƣởng bất lợi đến hoạt động kinh doanh cũng nhƣ gây tổn hại tới lợi nhuận của ngân hàng.
4.3.2.3. Xây dựng hệ thống thanh tra giám sát các ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế
NHTW đóng vai trò là cơ quan giám sát ngân hàng và giữu vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm cả mạng lƣới ngân hàng trong nƣớc, các chi nhánh của ngân hàng nƣớc ngoài cũng nhƣ ngân hàng 100% vốn nƣớc ngoài. Vì vậy, NHNN đƣợc quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đƣa ra quyết định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi ngân hàng, đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với TCTD khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép. Để đảm nhiệm đƣợc trách nhiệm nặng nề này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát và giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam.
4.3.2.4. Thực hiện triệt để tái cơ cấu hệ thống ngân hàng
Hoạt động ngân hàng tự nó đã chứa đựng rất nhiều rủi ro và khi những rủi ro đó tích tụ, trở lên quá lớn do tác động của các yếu tố bên ngoài nhƣ bất ổn kinh tế vĩ mô, khủng hoảng kinh tế thế giới, thị trƣờng chứng khoán và thị trƣờng bất động sản lao dốc hay do các yếu tố bên trong nhƣ quản tri rủi ro
bất cập, quy trình tín dụng không hoàn chỉnh, đầu tƣ mạo hiểm, trình độ năng lực và đạo đức của đội ngũ không đáp ứng yêu cầu... thì ngân hàng sẽ không thể tránh khỏi đổ vỡ nếu không đƣợc cơ cấu lại.
Cho đến nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam đang đối mặt với những rủi ro ngày một ra tăng, nổi bật là:
Rủi ro tín dụng:
Để đáp ứng nhu cầu rất lớn về đầu tƣ sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong khi nguồn vốn lại dựa chủ yếu vào hệ thống ngân hàng nên tổng tín dụng cho nền kinh tế đã tăng rất nhanh, thậm chí đã có hiện tƣợng “tín dụng nóng” khi tốc độ tăng tổng tín dụng hằng năm thƣờng xuyên trên dƣới 30%, thậm chí có năm lên tới trên 50%. Khi nền kinh tế tăng trƣởng chậm lại, khi ngƣời vay nợ gặp khó khăn thì RRTD sẽ gia tăng nhất là khi ngân hàng quá dễ dãi trong việc cấp tín dụng cho vay và không thực hiện trích lập DPRR tín dụng đầy đủ.
Rủi ro thanh khoản:
Do một số NHTM có tốc độ tăng dƣ nợ tín dụng quá cao trong khi quy mô vốn còn hạn chế nên tính thanh khoản của những NHTM này xuống thấp, thậm chí có những thời điểm mất tính thanh khoản. Hậu quả là để đảm bảo tính thanh khoản, trong năm 2011, một số NHTM đã phải chấp nhận lãi suất trên thị trƣờng liên ngân hàng lên tới 20 - 30%/năm, thậm chí trên 40%/năm bất chấp lãi suất tái chiết khấu do NHNN công bố chỉ là 13%/năm. Có những giai đoạn NHNN đã phải bơm ròng đến hàng chục nghìn tỷ VNĐ trên thị trƣờng mở và thị trƣờng liên ngân hàng để bảo đảm thanh khoản cho toàn hệ thống. Rủi ro thanh khoản còn đi đôi với rủi ro kỳ hạn khi tuyệt đại đa số vốn huy động có kỳ hạn ngắn, thậm chí rất ngắn, song các NHTM lại cấp tín dụng ở tất cả các kỳ hạn với một tỷ lệ không nhỏ dành cho vay trung và dài hạn.
Rủi ro lãi suất và tỷ giá hối đoái:
Những bất ổn kinh tế vĩ mô, đặc biệt là lạm phát cao và những chính sách thắt chặt nhằm kiềm chế lặm phát đã đặt hệ thống NHTM trƣớc những rủi ro rất