5. Bố cục của Luận văn
1.2.2. Bài học kinh nghiệm
Thứ nhất, cần sớm thiết lập hệ thống phân loại tín dụng trong quá trình
hƣớng tới lƣợng hóa RRTD, nhằm nâng cao khả năng quản lý RRTD, tập trung xủ lý có hiệu quả các khoản nợ xấu đồng thời với việc tập trung ngăn chặn và phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh trong tƣơng lai. Việc xử lý nợ xấu cần có lộ trình cụ thể và phải tuân thủ thời hạn đã đề ra.
Thứ hai, thực hiện tái cơ cấu hệ thống ngân hàng theo các đề án đã
đƣợc chính phủ phê duyệt, phù hợp cam kết với các tổ chức tài chính quốc tế nhằm tạo ra các ngân hàng có quy mô lớn, hoạt động an toàn, hiệu quả, và có đủ sức cạnh tranh trên thị trƣờng trong nƣớc cũng nhƣ ngoài nƣớc. Cụ thể:
- Cơ cấu lại tổ chức: Tách hoàn toàn các hoạt động cho vay theo chính sách hoặc dƣới dạng chỉ đinh ra khỏi hoạt động kinh doanh thƣơng mại của các ngân hàng để các ngân hàng thực hiện tốt chức năng kinh doanh theo nguyên tác thị trƣờng.
- Cơ cấu lại tài chính: Tăng dần quy mô vốn chủ sở hữu và xử lý dứt điểm nợ tồn đọng của các ngân hàng nhằm lành mạnh hóa tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh và khả năng cạnh tranh và khả năng chống chịu rủi ro. Đối với các chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Namcần tiếp tục bổ sung quy mô vốn chủ sở hữu nhằm đặt đƣợc tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.
- Từng ngân hàng phải xây dựng và thực hiện chiến lƣợc kinh doanh mới, nhất là chú trọng việc mở rộng quy mô hoạt động, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng. Xây dựng chiến lƣợc phát triển công nghệ ngân hàng, nhất là hệ thống thông tin quản lý cho toàn bộ hệ thống ngân hàng, phục vụ công tác điều hành kinh doanh, kiểm soát, quản lý nguồn vốn, tài sản, quản lý rủi ro, quản lý công nợ và công tác kế toán, hệ thống thanh toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử và giám sát từ xa. Ngoài ra các ngân hàng cũng cần chú trọng tới hoạt động Marketing, đa dạng hóa và nâng cao tiện ích các sản phẩm. Cung ứngdịch vụ ngân hàng hiện đại dựa trên công nghệ kỹ thuật tiên tiến; cải cách bộ máy quản lý và điều hành theo tƣ duy kinh doanh mới.
- Qua kinh nghiệm của một số quốc gia, có thể thấy giải pháp xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng nói chung đều thông qua một tổ chức trung gian đó là các công ty quản lý khai thác tài sản thuộc ngân hàng, công ty mua bán nợ hoặc cơ quan xử lý nợ trực thuộc chính phủ. Tùy theo thực tế của mỗi nƣớc mà tổ chức mà tổ chức trung qian này có cách thức và quy mô hoạt động khác nhau, nhƣng tất cả đều có nhiệm vụ chung là mua các khoản nợ đang bị tồn đọng của ngân hàng để xử lý, bán ra thu hồi vốn về… Và điều quan trọng nhất là phải làm sao để các tổ chức này hoạt động có hiệu quả, giảm thiểu tổn thất để đƣa các ngân hàng trở lại hoạt động bình thƣờng, có khả năng sinh lời, và hoạt động có hiệu quả nhất.
- Xây dựng các quy chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế nhƣ quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có,trích lập dự phòng,
quản trị vốn, kiểm tra, kiểm toán nội bộ; xây dựng quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; Xây dựng hệ thống kế toán và thiết lập các chỉ tiêu, báo cáo tài chính phù hợp với các chuẩn mực kế toán quốc tế; Xây dựng và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn và hiệu quả kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế và thực tiễn Việt Nam.
- Nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên ngân hàng, đào tạo và đào tạo lại cán bộ thực hiện tốt các nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại; tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ làm công tác hội nhập quốc tế, nhất là những cán bộ trực tiếp tham gia vào quá trình đám phán, ký kết hợp dồng quốc tế, cán bộ thanh tra giám sát, cán bộ sử dụng và vận hành công nghệ mới.
- Hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, đảm bảo sự bình đẳng, an toàn cho mọi tổ chức cung ứng dịch vụ ngân hàng và tài chính trên lãnh thổ Việt Nam, gây sức ép phải đổi mới và tăng hiệu quả hoạt động lên các ngân hàng nhƣ nâng cao chất lƣợng dịch vụ, giảm chi phí. Đồng thời phải đổi mới cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức năng của hệ thống NHNN nhằm nâng cao vai trò và hiệu quả điều hành vĩ mô của NHNN, nhất là trong việc thiết lập, điều hành chính sách tiền tệ quốc gia trong việc quản lý, giám sát hoạt động của các trung gian tài chính.
- Đối với mỗimột quốc gia trong công tác quản lý nợ xấu thì sự hỗ trợ của chính phủ và các ban ngành chức năng là điều cần thiết hơn bao giờ hết. Chính phủ đóng vai trò chỉ đạo và định hƣớng thống nhất cho các ngân hàng trong quá trình thực hiện quản lý nợ xấu. Chính phủ có thể ban hành các vănbản, quy định tạo ra hành lang pháp lý phù hợp cũng nhƣ hỗ trợ giải quyết kịp thời các khó khan vƣớng mắc nằm ngoài tầm kiểm soát, điều tiết xử lý của NH.
- Tăng cƣờng hợp tác quốc tế, tích cực tham gia các chƣơng trình và thể chế hợp tác, giám sát, trao đổi thông tin với các khối lien kết kinh tế khu vực và quốc tế, tranh thủ tối đa sự hỗ trợ của các tổ chức tài chính quốc tế, phát triển mối quan hệ hợp tác song phƣơng, đa phƣơng, chú trọng công tác hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực.
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
1. Thực trạng công tác quản lý nợ xấu tại các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc nhƣ thế nào?
2. Những yếu tố nào ảnh hƣởng đến công tác quản lý nợ xấu tại các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam ở địa bàn nghiên cứu?
3. Giải pháp nào cần thực thi để khắc phục những tồn tại trong công tác quản lý nợ xấu, góp phần giảm nợ xấu tại các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam ở tỉnh Vĩnh Phúc?
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập thông tin
2.2.1.1. Thông tin thứ cấp
Thông tin thƣ́ cấp đƣợc thu thập phục vụ cho quá trình nghiên cứu bao gồm nhiều loại từ các nguồn khác nhau nhƣ:
- Báo cáo đã công bố của các cơ quan quản lý Nhà nƣớc trên đi ̣a bàn Tỉnh Vĩnh Phúc (UBND Tỉnh, Sở Tài chính- Kế hoạch, Cục Thống kê Tỉnh, Kho Bạc Nhà nƣớc Tỉnh, …).
- Các giáo trình, tài liệu tham khảo trong lĩnh vực quản lý kinh tế và tài chính - ngân hàng, các website chuyên ngành.
-Các văn bản quy định của Nhà nƣớc về lĩnh vực quản lý nợ của các Ngân hàng thƣơng mại.
- Các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
- Báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết năm của các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc.
2.2.1.2. Thông tin sơ cấp
Để thu thập thông tin sơ cấp, tác giả sử dụng phƣơng pháp khảo sát: sử dụng bảng hỏi và phỏng vấn trực tiếptác giả khảo sát tại địa bàn tỉnhVĩnh Phúc.
Đối tƣợng, nội dung, mục đích và dung lƣợng mẫu khảo sát đƣợc trình bày trong bảng dƣới đây:
Bảng 2.1: Bảng khảo sát Đối tƣợng khảo sát Nội dung khảo sát Mục đích Dung lƣợng mẫu
Lãnh đạo Ngân hàng Năng lực phục vụ
Khảo sát tình hình thu hút vốn, để nhận biết rủi ro tín dụng 19 Cán bộ phụ trách tín dụng của ngân hàng Chất lƣợng sản phẩm, hài lòng.
Khảo khả năng cho
vay, khả năng trả nợ 27
Cán bộ thẩm định Yếu tố hữu hình, tài sản
đảm bảo
Khảo sát tài sản thế chấp có phù hợp với
món vay
36
Ngƣời vay Hài lòng của khách
hàng.
Khảo sát thái độ phục vụ, chất lƣợng sản phẩm,độ tin cậy
36
Ngƣời gửi tiết kiệm Hài lòng của khách
hàng. Khảo sát thái độ phục vụ, chất lƣợng sản phẩm,độ tin cậy 27 Khách hàng giao dịch Hài lòng của khách hàng. Khảo sát thái độ phục vụ, chất lƣợng sản phẩm,độ tin cậy 36
Dung lƣợng mẫu đƣợc xác định bằng công thức sau (Fely David, 2005): 𝑛 = 𝑁𝑍
2𝑝 1 − 𝑝 𝑁𝑑2+𝑍2𝑝(1 − 𝑝)
Trong đó:
n= Quy mô mẫu mong muốn
Z= Độ lệch tiêu chuẩn, mức 1.96, tƣơng ứng với mức 95% độ tin cậy p= Phần tổng thể mục tiêu đƣợc đánh giá là có những đặc điểm chung cụ thể, thƣờng mức 50% (0.5)
d= Độ chính xác kỳ vọng, thƣờng để mức 0.05
- Tiêu chí chọn mẫu: Mẫu đƣợc chọn ngẫu nhiên từ số khách hàng của Ngân hàng
- Tổng số phiếu phát ra: là 180 phiếu
2.2.2. Phương phá p tổng hợp thông tin
Các thông tin đã thu thập đƣợc tác giả tổng hợp bằng phƣơng pháp phân tổ thống kê, bảng thống kê, đồ thị và biểu đồ thống kê để phục vụ cho quá trình phân tích.
2.2.2.1. Phân tổ thống kê
Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng khá nhiều trong nghiên cứu này, chẳng hạn nhƣ: phân loại vốn đầu tƣ theo lĩnh vực; phân loại vốn đầu tƣ theo nguồn để có thể so sánh, đối chiếu và đánh giá thực trạng theo những khía cạnh khác nhau.
2.2.2.2. Bảng thống kê
Bảng thống kê đƣợc sử dụng trong nghiên cứu này và có tác dụng quan trọng trong việc phân tích thống kê. Các số liệu đã thu thập đƣợc sắp xếp khoa học trong bảng thống kê có thể giúp so sánh, đối chiếu, phân tích theo nhiều phƣơng pháp khác nhau nhằm đánh giá bản chất hiện tƣợng nghiên cứu. Các loại bảng đƣợc sử dụng trong nghiên cứu này bao gồm cả bảng giản đơn, bảng phân tổ và bảng kết hợp.
2.2.2.3. Đồ thị thống kê
Theo hình thức biểu hiện, hai loại đồ thị đƣợc sử dụng trong nghiên cứu này là biểu đồ hình cột và biểu đồ diện tích (tròn). Căn cứ vào nội dung
phản ánh, hai loại đồ thị đƣợc sử dụng là: Đồ thị kết cấu (cơ cấu các loại nợ xấu), Đồ thị so sánh (lƣợng nợ xấu trong các lĩnh vực đầu tƣ).
2.2.3. Phân tích thông tin
Trong nghiên cứu này, các phƣơng pháp phân tích thống kê đƣợc sử dụng bao gồm: phƣơng pháp tính các chỉ tiêu tuyệt đối, tƣơng đối và bình quân; phƣơng pháp dãy số biến động theo thời gian; phƣơng pháp chỉ số; phƣơng pháp bảng cân đối,... [15]
2.2.3.1. Phương pháp phân tích dãy số thời gian
Nghiên cứu này sử dụng các dãy số thời kỳ với khoảng cách giữa các thời kỳ trong dãy số là 1 năm. Các chỉ tiêu phân tích biến động theo thời gian bao gồm:
*) Lượng tăng (hoặc giảm) tuyệt đối định gốc (∆i)
Chỉ tiêu này phản ánh sự biến động về mức độ tuyệt đối của chỉ tiêu nghiên cứu trong khoảng thời gian dài. Công thức tính:
Trong đó
yi: mức độ tuyệt đối ở thời gian i
y1: mức độ tuyệt đối ở thời gian đầu
*) Tốc độ phát triển
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ phát triển của hiện tƣợng qua thời gian. Tốc độ phát triển có thể đƣợc biểu hiện bằng lần hoặc phần trăm. Căn cứ vào mục đích nghiên cứu, tác giả sử dụng một số loại tốc độ phát triển sau:
+) Tốc độ phát triển liên hoàn (ti)
Tốc độ phát triển liên hoàn đƣợc dùng để phản ánh tốc độ phát triển của hiện tƣợng ở thời gian sau so với thời gian trƣớc liền đó.
Công thức tính:
Trong đó: yi: mức độ tuyệt đối ở thời gian i
1 i i i y y t (i = 2,3,…,n) ∆i = yi - y1 (i = 2,3,…n)
Yy-1: mức độ tuyệt đối ở thời gian trước liền đó +) Tốc độ phát triển định gốc (Ti)
Tốc độ phát triển định gốc đƣợc dùng để phản ánh tốc độ phát triển của hiện tƣợng ở những khoảng thời gian tƣơng đối dài.
Công thức tính:
Trong đó: yi: mức độ tuyệt đối ở thời gian i y1: mức độ tuyệt đối ở thời gian đầu
*) Tốc độ tăng (hoặc giảm)
+) Tốc độ tăng (hoặc giảm) định gốc (Ai)
Tốc độ tăng (hoặc giảm) định gốc đƣợc dùng để phản ánh tốc độ tăng (hoặc giảm) ở thời gian i so với thời gian đầu trong dãy số.
Công thức tính: hoặc:
Phần mềm Microsoft Excel đƣợc sử dụng làm công cụ để tổng hợp và phân tích thông tin.
*) Tốc độ tăng trưởng bình quân:
Công thức tính:
Y = x − 1 xi xi − x1
2.2.3.2. Phương pháp chuyên gia
Trong nghiên cứu này, chúng tôi sử dụng phƣơng pháp tổng hợp ý kiến của các chuyên gia phân tích tài chính, nhà quản lý ngân hàng về việc sử dụng đất nông nghiệp hiện nay thông qua phỏng vấn trực tiếp và trả lời qua phiếu điều tra (Anket). Đồng thời, tác giả cũng sử dụng phƣơng pháp KIP để thu thập thông tin về thực quản lý nợ xấu, về sự lựa chọn giải pháp cho vấn đề nợ xấu trong bối cảnh mới của nền kinh tế.
1 y y T i i (i = 2,3,…,n) Ai = Ti - 1(nếu Ti tính bằng lần) Ai = Ti - 100(nếu Ti tính bằng %)
2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu
2.3.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh thực trạng nhận biết và phân loại nợ xấu
-Tổng số nợ quá hạn:Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối
của toàn bộ các khoản nợ quá hạn của ngân hàng. Chỉ tiêu này chƣa cho biết trong tổng số nợ đó, nợ không có khả năng thu hồi là bao nhiêu? Và nhƣ vậy có cũng chƣa phản ánh một cách chính xác nguy cơ rủi ro của ngân hàng. Ví dụ: hai ngân hàng cùng có tổng số nợ quá hạn nhƣng ngân hàng có nhiều nợ không có khả năng thu hồi hơn hoặc tiềm lực tài chính thấp hơn sẽ có nguy cơ rủi ro cao hơn.
-Số nợ không có khả năng thu hồi;
-Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi/ Tổng số nợ quá hạn;
-Tổng giá trị các khoản nợ xấu;
-Tổng giá trị các khoản nợ xấu/tổng dư nợ cho vay và cho thuê: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng: Cho thấy với 100 đơn vị tiền tệ khi ngân hàng cho vay thì bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà ngân hàng không thu hồi đƣợc đúng hạn tại thời điểm xác định. Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao. Nếu nhƣ lớn hơn 7% thì ngân hàng bị coi là có chất lƣợng tín dụng yếu kém, còn nếu nhỏ hơn 5% thì đƣợc đánh giá là có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lƣợng cho vay cao. Tuy nhiên các con số đƣợc sử dụng để tính chỉ số này đƣợc đo tại một thời điểm nhất định nên chƣa phản ánh hoàn toàn chính xác chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ khó đòi/nợ xấu: Các chỉ số
này phản ánh chỉ tiêu tƣơng đối của nợ khó đòi - một trong những bộ phận quan trọng của nợ xấu. Đây là những chỉ tiêu phản ánh khá trung thực về thực tế và nguy cơ nợ xấu cảu ngân hàng càng lớn. Chẳng hạn, hai ngân hàng có cùng lƣợng nợ xấu thì ngân hàng nào có tỷ lệ nợ khó đòi/nợ xấu cao hơn sẽ có chỉ tiêu tuyệt đối về nợ khó đòi hơn và tất nhiên là nguy cơ về nợ xấu cao hơn.
2.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh thực trạng đo lường nợ xấu
-Tỷ lệ vỡ nợ
-Tỷ lệ tổn thất do vỡ nợ
2.3.3.Nhóm chỉ tiêu phản ánh thực trạng ngăn ngừa nợ xấu
-Tỷ lệ dự án được thẩm định theo đúng quy trình/ Tổng số dự án vay được thẩm định;
- Số cán bộ ngân hàng có trình độ sau đại học tham gia công tác thẩm định;
- Số cán bộ thẩm định được cử đi đào tạo nâng cao trình độ;
- Thời gian tối đa cho các khoản vay trên 2 tỷ VND, trên 5 tỷ VND, trên 10 tỷ VND,…
- Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng