5. Bố cục của Luận văn
2.3.4. Nhóm chỉ tiêu phản ánh thực trạng xử lý nợ xấu
Xử lý nợ xấu đƣợc coi là nội dung trọng tâm trong hoạt động quản lý nợ xấu. Có thể sử dụng một sổ chỉ tiêu sau để phản ánh thực trạng xử lý nợ xấu tại các ngân hàng đƣợc nghiên cứu:
-Số nợ xấu bị xử lý theo hình thức dự phòng rủi ro
-Tỷ lệ nợ xấu bị xử lý theo hình thức dự phòng rủi ro/ Tổng số nợ xấu;
-Tỷ lệ nợ xấu chưa bị xử lý/ Tổng số nợ xấu;
-Tỷ lệ nợ xấu mất khả năng thu hồi hoàn toàn/ Tổng số nợ xấu
2.3.5. Nhóm chỉ tiêu phản ánh các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh trình độ quản lý và môi trường nội bộ - Nhóm chỉ tiêu phản ánh quan hệ của khách hàng với ngân hàng
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh tình hình kinh doanh của khách hàng ảnh hưởng tới ngân hàng
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng
Chƣơng 3
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤUTẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC
3.1. Khái quát về các đơn vị đƣợc nghiên cứu
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiê ̣p và Phát triển nông thôn chi nhánh Tỉnh vĩnh phúc, tên viết tắt NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc là chi nhánh ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc đƣợc thành lập theo quyết định số: 515/QĐ-NHNo-02 ngày 16/12/1996 của TGĐ NHNo & PTNT Viê ̣t Nam , với mục tiêu là một ngân hàng thƣơng mại hoạt động đa năng, vận hành theo cơ chế thị trƣờng. NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc đƣợc huy động mọi nguồn vốn và đầu tƣ vào tất cả lĩnh vực tín dụng ngắn, trung, dài hạn, đặc biệt là đầu tƣ vốn cho khu vƣ̣c nông nghiê ̣p nông thôn và nông dân . Bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 01/1997 đến nay, NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc đã có tr ụ sở chính đặt tại TP Vĩnh Yên , Tỉnh Vĩnh Phúc và 1 hệ thống mạng lƣới bao gồm 09 chi nhánh huyê ̣n thi ̣, 14 phòng giao dịch tại khắp các xã, huyê ̣n thi ̣ trong tỉnh. Với biên chế có 250 CBNV, nguồn vốn 450 tỷ đồng, dƣ nợ cho vay nền kinh tế 760 tỷ đồng. Tới năm 2015, Chi nhánh biên chế với 370 cán bộ công nhân viên. Tổng nguồn vốn huy động đạt 6.046 tỷ đồng, tăng 5.596 tỷ so với năm 1997. Tổng dƣ nợ cho vay là 5.649 tỷ tăng 4.889 tỷ so với năm 1997.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Phúc Yên đƣợc thành lập theo quyết định số 718/QĐ-NHNo ngày 21/3/2000 của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam trên cơ sở nâng cấp từ chi nhánh cấp II trực thuộc NHNo tỉnh Vĩnh Phúc. NH có trụ sở chính tại Thị xã Phúc Yên - tỉnh Vĩnh Phúc, với 04 phòng giao dịch là P. Xuân Hòa, Phúc Thắng - xã Tiền Châu. Đến thời điểm 31/12/2015, NH có 92 cán bộ công nhân viên, nguồn vốn 3.104 tỷ đồng, dƣ nợ 1.009 tỷ đồng.
Tuy là tỉnh mới tái lâ ̣ p và kinh tế chủ yếu thu ần nông, khó khăn về cơ sở hạ tầng, kinh tế công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp - thƣơng mại dịch vụ còn nhỏ bé, lao động thiếu việc làm chiếm tỉ trọng lớn...song là một Tỉnh ổn định về an ninh - chính trị, có sự phát triển kinh tế với tốc độ khá, chuyển đổi cơ cấu kinh tế tích cực.
Trải qua quá trình hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánhTỉnh Vĩnh Phúc và Phúc Yên đã góp ph ần đáng kể vào sự phát triển kinh tế xã hội của địa phƣơng. Kinh tế phát triển và đa dạng thành phần đòi hỏi ngân hàng càng mở rộng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, mở rộng tín dụng và phát triển thêm những dịch vụ mới. Qua nhiều năm hoạt động, NHNo&PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc đ ạt đƣợc nhiều thành tựu, trong đó đón nhâ ̣n huân chƣơng lao đô ̣ng ha ̣ng nhất, nhì, nhiều năm liền đạt đƣợc danh hiệu tiên tiến, xếp loa ̣i AAA.
3.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và mô hình tổ chức bộ máy của các đơn vị được nghiên cứu được nghiên cứu
3.1.2.1. Chức năng, nhiệm vụ
Giám đốc chi nhánh
Giám đốc là ngƣời chịu trách nhiệm trƣớc Tổng giám đốc và trƣớc pháp luật trong việc điều hành Chi nhánh. Mọi hoạt động của chi nhánh đều do Giám đốc chỉ đạo và điều hành. Giám đốc trực tiếp phụ trách công tác kinh doanh và công tác tổ chức cán bộ.
Phó giám đốc
Phó giám đốc là ngƣời giúp đỡ Giám đốc chỉ đạo một số mặt công tác do Giám đốc phân công. NHNo&PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc có 03 Phó Giám Đốc: Phó giám đốc phụ trách: công tác kế toán - ngân quỹ, điện toán. Phó giám đốc phụ trách Phòng kinh doanh, quản lý rủi ro, nguồn vốn. Phó giám đốc phu ̣ trách phòng dịch vụ Marketing và kiểm tra kiểm soát.
Phòng Hành chính - Nhân sự
Phòng hành chính - nhân sự là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trƣơng chính sách của Nhà nƣớc và quy định của NHNo & PNTT Viê ̣t Nam . Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ an ninh, an toàn tài sản Chi nhánh.
Phòng Kế toán - Ngân quỹ
Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng; các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính; cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán xử lý hạch toán các giao dịch. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà nƣớc và NHNo & PNTT Viê ̣t Nam . Thực hiện nhiệm vụ tƣ vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm ngân hàng.
Quản lý an toàn kho quỹ theo quy định của ngân hàng Nhà nƣớc và NHNo & PNTT Việt Nam. Ứng và thu tiền cho các phòng giao dịch và giao dịch viên phòng kế toán, thu chi tiền mặt cho các khách hàng có thu, chi tiền mặt lớn.
Phòng Dịch vụ marketing chăm sóc khách hàng
- Ngoài ra, Bộ phận Marketing chăm sóc khách hàng còn làm nhiệm vụ quản lý CBNV về thực hiện văn hóa NHNo & PNTT Việt Nam , tham mƣu Giám đốc xây dựng kế hoạch quảng bá thƣơng hiệu NHNo & PNTT đến khách hàng.
Phòng Kế hoạch kinh doanh
- Là phòng nghiệp vụ trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với các chế độ, thể lệ hiện hành và hƣớng dẫn của NHNo & PNTT Viê ̣t Nam. Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
- Tham mƣu cho Ban giám đốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh; quản lý giám sát thực hiện danh mục cho vay, đầu tƣ đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phƣơng án đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng theo chỉ đạo của ngân hàng MHB. Chịu trách nhiệm về quản lý các khoản nợ có vấn đề, quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nƣớc nhằm thu hồi các khoản nợ gốc và lãi tiền vay. Quản lý, theo dõi và thu hồi các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro
- Xây dựng kế hoạch, tổ chức thực hiện kế hoạch huy động vốn phù hợp với định hƣớng hoạt động của NHNo & PNTT Việt Nam.
- Theo dõi giám sát tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn của Chi nhánh, tham mƣu cho Ban giám đốc thực hiện đúng các quy định về quản lý và điều hành nguồn vốn của NHNo & PNTT Viê ̣t Nam đảm bảo an toàn, hiệu quả.
- Xây dƣ̣ng đề án kinh doanh cho toàn chi nhánh tham mƣu với Ban giám đốc, chỉ tiêu kế hoạch đăng ký ngân hàng cấp trên và giao khoán cho chi nhánh trực thuộc
- Đầu mối tổ chức báo cáo tổng kết kinh doanh cuối năm, định kỳ. Phòng Điê ̣n toán
Thực hiện cung cấp các báo cáo theo yêu cầu của ban lãnh đạo chi nhánh, phụ trách quản lý công nghệ thông tin, sửa chữa các máy ATM trong chi nhánh.
Phòng Kiểm tra nội bộ
Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật, các thể chế, chế độ của ngân hàng Nhà nƣớc và các quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của NHNo & PNTT Viê ̣t Nam. Kiểm tra mọi hoạt động phát sinh tại đơn vị nhƣ kiểm tra chứng từ kế toán, hồ sơ tín dụng…. Xem xét, xác minh và đề xuất cho Giám đốc các biện pháp giải quyết, xử lý đơn khiếu nại, tố cáo phát sinh tại đơn vị theo đúng quy định của pháp luật.
Chi nhánh, Phòng giao dịch trực thuộc
Chi nhánh, Phòng giao dịch có nhiệm vụ huy động vốn và cho vay các tổ chức kinh tế, dân cƣ trên địa bàn theo đúng chế độ, thể lệ và quy định hiện hành của ngân hàng Nhà nƣớc, NHNo & PNTT Viê ̣t Nam và ch ỉ đạo của Giám đốc NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc.
3.1.2.2. Mô hình tổ chức bộ máy
Sơ đồ 3.1: Cơ cấu trình độ nhân sự tại NHNo&PTNT chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc và Phúc Yên
(Nguồn:Báo cáo thường niên các chi nhánh NHNo & PTNT trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc)
3.1.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2015
Một số kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu tính đến thời điểm 31/12/2015 của các chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc đƣợc trình bày trong bảng sau:
GIÁM ĐỐC Phó giám đốc phụ trách kế toán Phó giám đốc phụ trách kinh doanh Phòng hành chánh nhân sự Phòng kế toán ngân quỹ Phòng Kinh doanh Phòng Nguồn vốn & bộ phận Maketing Phòng quản lý rủi ro Phòng kiểm tra nội bộ Các Phòng giao dịch trực thuộc
- Tổng nguồn vốn huy động của 2 chi nhánh là 9.150 tỷ đồng trong đóNHNo & PTNT chi nhánh Vĩnh phúc là 6.046 tỷ đồng, NHNo & PTNT Phúc Yên là 3.104 tỷ đồng.
- Dƣ nợ cho vay là 6.657 tỷ đồng trong đó NHNo Vĩnh phúc chiếm 5.648 tỷ đồng, NHNo Phúc Yên chiếm 1.009 tỷ đồng.
- Nợ xấu chiếm 1,24% Chiếm 406,5 tỷ đồng
Chênh lệch tổng Thu nhập - Chi phí của các chi nhánh từ năm 2011- 2015 đƣợc thể hiện qua bảng 3.1:
Bảng 3.1. Chênh lệch Thu nhập - Chi Phícủa các chi nhánh NHNo Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc năm 2011 - 2015
Năm ĐVT 2011 2012 2013 2014 2015 NHNo Vĩnh Phúc Thu nhập Triệu VNĐ 987.175 892.345 826.634 751.962 711.500 Chi phí Triệu VNĐ 875.734 787.641 711.920 644.227 591.760 TN - CP Triệu VNĐ 111.441 104.704 114.714 107.735 119.740 NHNo Phúc Yên Thu nhập Triệu VNĐ 136.636 134.442 133.388 141.758 147.213 Chi phí Triệu VNĐ 143.962 135.162 103.973 120.541 116.148 TN - CP Triệu VNĐ -7.326 -720 29.415 21.217 31.065
Nguồn: Báo cáo thường niên của các chi nhánh NHNo trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc (2011 - 2015)
3.1.4. Đặc điểm địa bàn kinh doanh
Đặc điểm địa bàn kinh doanh có ảnh hƣởng quan trọng đến công tác quản lý nợ xấu của các chi nhánh NHN0&PTNN Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc .
Vĩnh Phúc là một tỉnh mới đƣợc tái lập 01/01/1997 theo nghị quyết kỳ họp thứ 10 Quốc hội khoá IX, là một tỉnh trung du có cả đồng bằng trung du và miền núi, tiếp giáp với thủ đô Hà Nội, liền kề với sân bay Quốc tế Nội Bài, nằm trong khu vực chuyển tiếp giữa vùng đồng bằng sông Hồng (có các trọng điểm kinh tế: Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh) với các tỉnh miền núi phía Bắc và xa hơn nữa là Trung Quốc, một thị trƣờng rộng lớn và nguồn hàng hoá phong phú, thuận lợi cho sự phát triển. Vĩnh Phúc có tổng diện tích đất tự nhiên là 1.371,48 km2. Trong đó đất nông nghiệp là 66.018,83 ha, đất lâm nghiệp là 30.236,08 ha, đất chuyên dùng là 19.589,39 ha, đất ở là 5.249,69 ha, đất chƣa sử dụng là 16.047,01 ha. Dân số toàn tỉnh là 1.148.371 ngƣời, bình quân mật độ dân số là 837 ngƣời/km2. Lực lƣợng lao động khá dồi dào cho sự phát triển kinh tế.
Tổng sản phẩm GDP tăng bình quân hằng năm là20%. Tổng kim ngạch xuất khẩu đạt bình quân qua các năm là 23,987 triệu USD. Thu ngân sách năm 2011 đạt 16,5 nghìn tỷ đồng, thì đến năm 2015 đạt 22,1 nghìn tỷ đồng. Bình quân thu nhập đầu ngƣời là 1200 USD ngƣời/năm. Hoạt động tín dụng Ngân hàng trên địa bàn tỉnh có nhiều tiến bộ, đáp ứng nhu cầu vốn cho thanh toán, đầu tƣ tín dụng góp phần tích cực phát triển kinh tế xã hội. Nguồn vốn huy động tại địa phƣơng tăng bình quân hàng năm đạt 29%, khối lƣợng tín dụng đầu tƣ cho các thành phần kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh bình quân hàng năm tăng 32%. Tỷ lệ nợ quá hạn bình quân chung toàn tỉnh dƣới 5%. Năm 2015, tỉnh Vĩnh Phúc đặt mục tiêu duy trì tốc độ tăng trƣởng từ 6,5-7%; tổng thu ngân sách 22,1 nghìn tỷ đồng; kinh ngạch xuất khẩu đạt 1,9-2 tỷ USD; vốn huy động đầu tƣ toàn xã hội đạt 19,9 nghìn tỷ đồng; phấn đấu thu hút 180-200 triệu USD từ các dự án FDI và 5.000 tỷ đồng vốn DDI; giải quyết việc làm mới cho khoảng 20.000-22.000 lao động; tỷ lệ hộ nghèo giảm còn 2,5-3%.
3.2.Thực trạng quản lý nợ xấu tại các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc
3.2.1. Thực trạng nhận biếtvà phân loại nợ xấu
Hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHNo Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 2010 đến nay có nhiều điểm thay đổi đáng kể. Trong giai đoạn này, NHNN đã có sự tách bạch giữa chức năng cho vay theo chính sách và cho vay thƣơng mại. Các ngân hàng thực hiện cơ chế tự bù đắp rủi ro thông qua việc trích lập quỹ DPRR, từng bƣớc tự do hóa khu vực ngân hàng và tự do hóa lãi suất, tập trung củng cố, chấn chỉnh xử lý những tồn tại của các ngân hàng. Dƣới đây là bảng số liệu về hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHNo Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc trong giai đoạn 2011 - 2015.
Bảng 3.2: Dƣ nợ tín dụng của các chi nhánh NHNo Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc năm 2011 - 2015
Ngân hàng ĐVT 2011 2012 2013 2014 2015 Tốc độ bình quân NHNo CN Vĩnh Phúc Tỷ VND 3.756 4.399 4.793 4.458 5.649 1,107 NHNo CN Phúc Yên Tỷ VND 891 933 988 900 1.009 0,18
(Nguồn: Báo cáo thường niên của các chi nhánh NHNo trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc)
Diễn biến nợ xấu của các chi nhánh NHNo Việt Nam trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc có nhiều biến động từ năm 2011 đến năm 2015. Nguyên nhân chính là do quyết định 493 năm 2005 của NHNN chƣa đƣợc sửa đổi và khủng hoảng kinh tế năm 2008 kéo theo. Theo NHNN, nợ xấu năm 2011 của NHNo chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc vƣợt quá 50 tỷ đồng, chiếm 1,4 % tổng dƣ nợ đến năm 2015 chỉ còn chiếm 1,2 % tổng dƣ nợ. Ngƣợc lại NHNo Chi nhánh Phúc Yên nợ xấu năm 2011 là trên 230 tỷ đồng, chiếm 25% tổng dƣ nợ, đƣợc cho là nợ xấu quá cao, tuy nhiên đến năm 2015 nợ xấu giảm xuống còn 13 tỷ đồng, chiếm 1,3 % tổng dƣ nợ .
Bảng 3.3. Nợ xấu của NHNo Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc Năm ĐVT 2011 2012 2013 2014 2015 Tốc độ bình quân Tổng nợ xấu Tỷ VND 54,1 52,1 92,3 69,2 66,1 1,051 Tổng dƣ nợ Tỷ VND 3.756 4.399 4.793 4.458 5.649 1,107