PHẦN 1 MỞ ĐẦU
2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.4. Nội dung quản lý cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh
nghiệp nhỏ và vừa
Thực hiện theo chủ trương của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong công tác quản lý cho vay, Chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Từ sơn xây dựng quản lý cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa cụ thể phù hợp với địa bàn hoạt động chi nhánh.
Đối với hầu hết các ngân hàng, cho vay thường chiếm phần lớn giá trị tổng tài sản và tạo ra 1/2 đến 2/3 thu nhập của ngân hàng. Tuy nhiên, đây cũng chính là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Tình trạng khó khăn về tài chính của các ngân hàng thường bắt nguồn từ các khoản cho vay khó đòi. Do đó, công tác quản lý cho vay phải được xây dựng cụ thể:
2.1.4.1. Quản lý cho vay theo quy trình
Quy trình cho vay có thể cụ thể hóa theo các bước sau:
• Bước 1:Tiếp xúc khách hàng và hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn.
Bước 1 bao gồm những hoạt động chủ yếu như:
- Nhân viên phòng doanh nghiệp tiến hành gặp gỡ, tiếp xúc trực tiếp hoặc gián tiếp với khách hàng.
- Nhân viên trao đổi với khách hàng để nắm được các thông tin cơ bản về khách hàng như lĩnh vực hoạt động, tư cách pháp lý, tổ chức hoạt động…
- Nhân viên thông báo cho khách hàng các thông tin về lãi suất cho vay, điều kiện cho vay, các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đang có…
• Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn
- Phòng doanh nghiệp kiểm tra hồ sơ, kiểm tra về số lượng, về tính hợp lệ, hợp pháp và thực hiện hồ sơ. Hồ sơ bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn và hồ sơ đảm bảo tiền vay.
- Phòng doanh nghiệp bàn giao hồ sơ định giá tài sản đảm bảo cho phòng Thẩm định tài sản để thẩm định giá trị tài sản đảm bảo.
• Bước 3: Thẩm định khách hàng và phương án kinh doanh, dự án
pháp nhân và đại diện hợp pháp của pháp nhân có đủ năng lực hành vi và tư cách pháp lý; thẩm định lịch sử hình thành và phát triển cũng như uy tín của doanh nghiệp và tìm hiểu thực trạng khách hàng tận nơi. Để xác định tình hình tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu, nhân viên phòng doanh nghiệp có thể dựa trên các tài liệu như: báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ); hóa đơn, tờ khai thuế, báo cáo hàng tồn kho, phải thu, phải trả, tài sản cổ định; các hợp đồng kinh tế…
Đối với phương án kinh doanh, dự án, ngân hàng phải xem xét tính khả thi và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư; đánh giá khả năng của tài chính của khách hàng phục vụ phương án, dự án đầu tư.
• Bước 4: Nhân viên thẩm định tài sản tiến hành thẩm định TSĐB
Bước 4 bao gồm các nội dung chính sau:
- Nhân viên thẩm định tài sản nhận giấy đề nghị đánh giá tài sản kèm bộ hồ sơ tài sản đảm bảo từ phòng doanh nghiệp.
- Đánh giá tính pháp lý của hồ sơ tài sản và phân loại tài sản.
- Đánh giá quyền sở hữu, hiện trạng, giá trị và tính chuyển nhượng của tài sản đảm bảo.
• Bước 5: Tập hợp hồ sơ trình ban cho vay, hội đồng cho vay
Tại bước 5, nhân viên phòng DN và phòng TĐTS phải thực hiện các nhiệm vụ: - Nhân viên phòng doanh nghiệp lập tờ trình thẩm định khách hàng, ghi rõ ngày tháng liên quan, nộp cho trưởng phòng phòng doanh nghiệp ký duyệt.
- Nhân viên TĐTS lập báo cáo TĐTS, chuyển trưởng phòng TĐTS ký duyệt. - Nhân viên phòng DN nhận lại báo cáo thẩm định, biên bản định giá từ nhân viên TĐTS, tập hợp hồ sơ trình Ban cho vay, Hội đồng cho vay.
- Ngay sau khi nhận được hồ sơ đã ký duyệt, nhân viên phòng DN báo cáo trưởng phòng nội dung chỉ đạo hoặc sửa nội dung duyệt vay. Sau đó lập thông báo cho khách hàng về việc có cho vay hay không.
• Bước 6: Hoàn thiện hồ sơ cho vay và thực hiện quyết định cấp cho vay, gồm có:
- Hoàn tất chứng từ để giải ngân.
- Kiểm tra điều kiện và nội dung giải ngân. - Giải ngân và lập hồ sơ cho vay.
- Nhân viên kiểm tra mục đích sử dụng vốn và tình hình sản xuất kinh doanh, báo cáo rõ số lần kiểm tra và phương thức kiểm tra.
- Kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo. - Thông báo và đôn đốc trả nợ lãi. - Đôn đốc trả nợ gốc.
- Nếu nhận được đơn gia hạn nợ, nhân viên phòng DN có trách nhiệm kiểm tra tình hình tài chính, xác minh lý do gia hạn nợ gốc hoặc lãi, đồng thời yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ thông tin về lý do gia hạn nợ.
- Khi khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được gia hạn, nhân viên giao dịch tiến hành hạch toán sang tài khoản nợ quá hạn tương ứng.
• Bước 8: Tất toán hợp đồng cho vay và lưu trữ hồ sơ
Đây là khâu cuối cùng trong quy trình cho vay.
Có thể nói, quy trình cho vay DNNVV là một nhân tố quan trọng trong quá trình cho vay. Một quy trình cho vay hợp lý hay không hợp lý đều có ảnh hưởng đến việc mở rộng cho vay DNNVV của NHTM.
2.1.4.2. Quản lý cho vay theo phương thức cho vay
Cho vay DNNVV có rất nhiều phương thức khác nhau.
a. Phương thức cho vay từng lần
Phương thức cho vay từng lần áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức cho vay thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí hợp đồng cho vay.
Phương thức này thường được áp dụng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên. Khách hàng có vòng quay vốn lưu động thấp, khách hàng là cá thể.
b. Phương thức cho vay theo hạn mức cho vay
Cho vay theo hạn mức cho vay là cách thức cho vay bằng cách .ngân hàng xác định cho khách hàng của mình một hạn mức cho vay trong khoảng thời gian nhất định.
Đối với khách hàng sản xuất, kinh doanh tổng hợp thì phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng là tổng hợp phương án sản xuất kinh doanh của từng
đối tượng. Theo đó, ngân hàng nơi cho vay xác định mức cho vay cho cả phương án sản xuất kinh doah tổng hợp.
Phương thức cho vay này áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn (thường xuyên) với ngân hàng, khách hàng có vòng quay vốn lưu động cao.
Trong phạm vi hạn mức cho vay, thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay, mỗi lần rút vốn vay khách hàng và ngân hàng lập giấy nhận nợ kèm theo các chứng từ phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng cho vay, đảm bảo dư nợ không vượt quá hạn mức cho vay đã ký kết.
c. Phương thức cho vay theo dự án đầu tư
Phương thức này được áp dụng đối với khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đấu tư phục vụ đời sống.
Ngân hàng cùng khách hàng cùng kí hợp đồng cho vay và thoả thuận mức vốn đầu tư duy trì cho cả thời gian đầu tư của dự án, phân định các kỳ trả nợ.
Ngân hàng thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án.
Trong phương thức này, kế toán cho vay có nhiệm vụ theo dõi, giám sát khách hàng vay vốn không quá hạn mức mỗi một lần rút vốn vay khách hàng phải lập giấy nhận nợ tiền vay, trong phạm vi mức vốn đầu tư đã thoả thuận kèm theo các chứng từ xin vay phù hợp.
d. Cho vay hợp vốn.
Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức cho vay do Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành văn bản hướng dẫn và các thoả thuận giữa các tổ chức tham gia đồng tài trợ.
e. Cho vay trả góp.
Phương thức này khi cho vay, NHTM nơi cho vay và khách hàng cùng thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ trong thời hạn cho vay.
f. Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng.
Khi cho vay theo phương này thì ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận trong hợp đồng cho vay: hạn mức cho vay dự phòng thời hạn hiệu lực của cho vay dự phòng: ngân hàng cho vay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng bằng Việt Nam đồng hoặc ngoại tệ. Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng
nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụng không hết hạn mức cho vay dự phòng, khách hàng vẫn phải trả phí cam kết tính cho hạn mức cho vay dự phòng đó. Mức phí này phải được thoả thuận giữa khách hàng và NH nơi cho vay.
g. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ cho vay.
Ngân hàng nơi cho vay sẽ chấp thuận cho khách hàng sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức cho vay để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động. Ngân hàng nơi cho vay và khách hàng phải tuân thủ theo các quy định của chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt Nam và theo hướng dẫn BIDV Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ cho vay. Phương thức cho vay này thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ cho vay thực hiện theo hướng dẫn của thống đốc NHNN Việt Nam.
h. Cho vay theo hạn mức thấu chi.
Là việc cho vay mà NHNN Việt Nam thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt quá số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
i. Phương thức cho vay khác: cho vay lưu vụ
“Là việc TCTD thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm”.
Phương thức này được thực hiện theo hướng dẫn của Tổng giám đốc NH TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam
Hiện nay số lượng doanh nghiệp và vừa tại chi nhánh không phải con số nhỏ nhưng thực tế tại chi nhánh áp dụng phương thức cho vay từng lần và cho vay hạn mức.
Các khoản cho vay đối với DNNVV thường nhỏ. Do các DNNVV có quy mô cũng như nguồn vốn không lớn, vì vậy, trong khuôn khổ hoạt động của doanh nghiệp thưòng đầu tư vào các dự án có quy mô phù hợp với khả năng, đó là những dự án có mức đầu tư vừa phải nên món vay ngân hàng của doanh nghiệp thường nhỏ. Vì vậy ngân hàng sẽ luôn cân nhắc giữa chi phí bỏ ra như chi phí quản lí, chi phí tim kiếm thông tin về doanh nghiệp, các chi phí khác… và lãi thu được từ khoản vay đó có bù đắp được chi phí và sinh lời cho ngân hàng hay không.
2.1.4.3. Quản lý cho vay căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
Xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn của NHTM là việc NHTM sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mình để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay, mức độ rủi ro của khoản vay, làm cơ sở để đưa ra quyết định cấp tín dụng, quản lý khoản vay, quản lý rủi ro xây dựng chính sách khách hàng phù hợp đối với từng đối tượng khách hàng theo kết quả xếp hạng. Ngoài ra, xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm mục đích phân loại và giám sát danh mục tín dụng. Việc phân loại và xếp hạng tín dụng được thực hiện với tất cả các khách hàng và tiến hành định kỳ , cũng như khi xuất hiện những dấu hiệu suy giảm khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của khách hàng.
- Cho vay không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp,
cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, việc cho vay chỉ dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng.
- Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo như thế
chấp, cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba.
Tất cả doanh nghiệp nhỏ và vừa tại chi nhánh đều có tài sản đảm bảo
Do các DNNVV vẫn tồn tại những yếu kém như năng lực tài chính không cao, khả năng xây dựng phương án kinh doanh còn nhiều hạn chế. Vì vậy mà khi cho vay vốn, các ngân hàng thường yêu cầu tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Tuy nhiên, một lượng lớn các DNNVV khi vay vốn tại ngân hàng không đáp ứng được yêu cầu về tài sản bảo đảm do những tài sản bảo đảm thường là máy móc thiết bị, nhà xưởng mà khi ngân hàng đánh giá lại thường rất thấp. Hoạt động bảo lãnh cho vay đang rất cần thiết cho các DNNVV trong điều kiện hiện nay khi mà các DNNVV thường không đảm bảo tài sản bảo đảm nhưng hoạt động của các tổ chức, các quỹ bảo lãnh hiện nay rất mờ nhạt và phần lớn các DNNVV không tiếp cận được các dịch vụ bảo lãnh.
Hoạt động cho vay đối với các DNNVV của các NHTM, ngoài nguồn vốn huy động trong nước còn được sự hỗ trợ từ các tổ chức nước ngoài. Một số dự án hỗ trợ của nước ngoài đã cung ứng nguồn cho vay cho các DNNVV và các hộ gia đình thông qua hệ thống NHTM như: WB với dự án “ Tài trợ cho doanh nghiệp ở vùng nông thôn giai đoạn I,II”, ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JIBC) với dự án “ tài trợ DNVN”….
2.1.4.4. Quản lý cho vay theo nợ quá hạn
Căn cứ vào QĐ 493 của thống đốc NHNN, ngân hàng tiến hành phân loại các khoản nợ thành 5 nhóm:
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Việc phân loại các khoản nợ sẽ giúp ngân hàng kiểm tra thường xuyên tính an toàn của các khoản vay, đồng thời đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro thích hợp, nâng cao chất lượng cho vay. Các khoản vay được đảm bảo khả năng hoàn trả đúng hạn là mục tiêu mà các ngân hàng luôn hướng tới trong quá trình cho vay và là căn cứ để ngân hàng tiến hành mở rộng quy mô các khoản vay.
Có thể nói, cho vay là hoạt động không thể thiếu của các ngân hàng thương mại. Hoạt động cho vay của các ngân hàng có mối liên hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế. Thông qua các khoản cho vay, ngân hàng đã góp phần hỗ trợ các cá nhân, các doanh nghiệp nâng cao khả năng sản xuất, thúc đẩy sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động cho vay, ngân hàng sẽ tiến hành các biện pháp nhằm bảo đảm tiền vay:
- Kiểm tra thực tế của tài sản bảo đảm tiền vay. - Phân tích thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay.
Khi thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay nên lưu ý một số vấn đề có liên quan sau:
•Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất được ngân hàng lưu giữ cho đến khi khách hàng vay trả hết nợ gốc và lãi.
•Các tài sản mà pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trước khi nhận làm tài sản bảo đảm tiền vay.
•Tài sản bảo đảm có thể do ngân hàng giữ, có thể giao cho người vay giữ